交际费管理办法
一、公司管理干部因业务需要使用交际费，应事先填写“交际费申请单”，经主管核准后方可使用，若主管外出，则须用电话或向更上一级主管申请。
二、公司的交际费使用原则上是针对一些会涉及营运的国家机关（如：公安、税务、物价、工商、审计等），前来公司准备设柜或调查的新厂商，一些已在公司设柜的重要
厂商，以及公司邀约的一些协助人员、顾问级人员。
三、交际费的核决权限为：
（1）、副总经理级以上由副董事长核决。
（2）、经理级以上由副总经理核决。
（3）、经理级以下由部门经理核决。
四、交际费的使用标准为：
（1）、一般厂商的宴请，无须经理级以上人员参加，每人每餐30元。
（2）、一般厂商的宴请，需要经理级以上人员参加，每人每餐50元。
（3）、重要厂商的宴请，必须由经理级以上人员参加，原则上每餐控制在150元。
（4）、公司邀约的协助人员、顾问级人员，必须由经理级以上人员参加，原则上每餐控制在200元。 （5）、国家机关人员的宴请，必须由副总级以上人员参加，宴请事先须经副董事长核准并确定宴请金额。
五、宴请厂商的人员一般为公司的单位主管或由单位主管委派的本单位人员。一般厂商的宴请仅限于相关单位一人参加，其他宴请原则上为相关单位的两人参加，有须超过两人以上的宴请须有副总经理以上核准。
六、宴请厂商的地点一般为公司员工食堂、太平洋大酒店内的餐厅，特殊情况须在上述地点以外的场所就餐，须经部门主管核准。
七、上述管理办法若有遗漏之处将随时补充。
外接待管理办法
1目的:
为了明确和规范大市场各部门在对外接待中的责任和行为，特制定本管理办法。
2 适用范围
本标准实用于大市场对外接待事务。
3 执行程序
3．1 宣传策划部为大市场对外接待管理的职能部门，负责大市场重要对外接待业务的审定、筹划、安排及大市场所有对外接待工作的审核、认定、监督、检查、考核，促使对外接待工作朝规范化、标准化、优质服务化的方向运作。
3．2 对于与大市场具体部门重要业务往来或职责范围内的对外接待事务时，相关部门需预先向行政部报送有关信息，提出并制定相应的会务计划与接待要求，并按要求填写对外接待申请单报总经理工作部。行政部将根据来人情况，核定其接待标准，统筹落实相应的责任部门。对在接待过程中,未进行申请的部门或个人,所有接待产生的费用自负,并追究其违反大市场规定的责任。
3．3 重要接待业务对象
3．3．1 政府高级官员(处长及以上)。
3．3．2 境外客人以及重要合作单位高级代表。
3．3．3 知名人士(政党、社团负责人或重要人物、知名民主人士)。
3．3．4 记者或传媒界有影响人士。
3．3．5 行业主管部门重要人员（对大市场业务具有重要影响）。 3．4 对外接待办理流程:
3.5 对外接待申请单见附录。接待当事人根据具体情况，判断是否需要接待或招待，并填写大市场规定的“对外接待申请单”，由部门负责人签字同意后，报行政部审核通过后，报大市场主管领导批准，主管允许后签字，联系部门向主管部门提出审请
宣传策划部审核来宾身份,确定接待对象
一般接待对象 非接待对象 重要接待对象
通知申请部门 宣传策划部统一安排
申请部门配合具体接待工作 确定接待标准并通知
申请部门
按照拟定的计划实施
根据执行情况,及时跟进计划
执行结果评价与意见反馈 1. 确定接待时间,编定会议安排
2. 申请部门提交会议或接待的具体内容
2. 安排必要的人力和物力资源
详细的公司财务管理流程
一、出纳岗工作流程
二、销售费用岗工作流程
三、管理费用岗工作流程
四、固定资产岗工作流程
五、材料审核岗工作流程
六、成本核算岗工作流程
七、销售核算岗工作流程
八、工资福利岗工作流程
九、税务岗工作流程
十、内部审计岗工作流程
十一、主管岗工作流程
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 → 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名
→ 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 → 将收据第②联（或发票联）给交款人 → 凭记账联登记现金流水账
→ 登记票据传递登记本 → 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：
（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 → 检查并督促领款人签名 → 据记账凭证金额付款 → 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 将记账凭证及时传主管岗复核。
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项） → 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
（一）资金的筹集过程的核算 1、向银行借入期限为6个月的借款500000元。 2、以银行存款归还短期借款5000元。
3、从银行取得短期（长期）借款500000元，存入存款账户。
4、以银行存款支付贷款手续费300元。 5、预提本月短期借款利息费用240元
6、用银行存款支付本季度短期借款利息6500元（其中前两
个月已预提5000元） 7、预提本月短期借款利息800元。
8、12月1日向工商银行借入期限为3个月的短期借款60000
元，年利率6%，借款到期还本付息。借入的款项存入银行。 9、12月25日接到银行通知，本季度企业存款利息收入560
元已划入企业账户。
10、收到红星公司投入设备一台，投出单位账面原值8200
元，双方协议确认价值为6000元，设备已投入使用。
11、接受外商捐赠全新汽车一辆，经评定确认价值为200000
元。 12、投资人投入设备一台，该设备买价10000元，专用发票
上的增值税额1700元。
13、收到投资人投入的设备一套，原值30000元，已提折旧12000元，按净值作价入账。
（二）生产准备（供应）过程的核算 1、购入材料1600公斤，单价15元，增值税率17%，材料已
验收入库，款项尚未支付。
2、向光明工厂购入A材料一批，买价80000元，增值税13600
元，材料价款税款用存款支付，材料尚未到达。
3、 上项A材料到货，另用存款支付运费500元，A材料
如数验收入库。 4、 向大阳工厂购入B、C两种材料，增值税专用发票中
所列：B材料4000千克，不含税买价40000元，增值税6800
元；C材料2000千克，不含税买价20000元，增值税3400元。大阳工厂代垫运杂费1200元。经审核单据后，企业以
银行存款支付上述款项，材料尚未运到入库。（采购费用按B、
C材料的重量比例分配。要求列式计算并编制分录） （1） 采购费用分配率=
（2） B材料应负担的采购费用= （3） C材料应负担的采购费用=
