财务运营中心管理实施细则2016.12.28

财务管理实施细则财务管理实施细则为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

公司财务部门的职能包括认真贯彻执行国家有关的财务管理制度、建立健全财务管理的各种规章制度、编制财务计划、加强经营核算管理、反映、分析财务计划的执行情况、检查监督财务纪律、积极为经营管理服务、促进公司取得较好的经济效益、厉行节约、合理使用资金、合理分配公司收入、及时完成需要上交的税收及管理费用、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作、主动提供有关资料、如实反映情况，以及完成公司交给的其他工作。

公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。

在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。

公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务经理负责组织本公司的编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案、开辟财源、有效地使用资金、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核、督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益、建立健全经济核算制度、利用财务会计资料进行经济活动分析，以及承办公司领导交办的其他工作。

会计的主要工作职责包括按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况、挖掘增收节支潜力、考核资金使用效果、及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，以及完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

出纳的主要工作职责包括认真执行现金管理制度、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效、积极配合银行做好对账、报账工作、配合会计做好各种账务处理，以及完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务公司运营管理制度第一章总则第一条为了规范财务公司的运营管理，提高管理水平，保障资金安全，促进公司的健康发展，制定本制度。

第二条财务公司运营管理制度适用于所有财务公司的运营管理工作。

第三条财务公司运营管理制度应当遵守国家的法律法规、行业政策和公司规章制度，维护公司的声誉和利益。

第四条财务公司运营管理制度应当具有科学性、针对性、可操作性和有效性。

第五条公司领导层应当将财务公司运营管理制度作为公司的基本制度，认真组织实施并加强宣传，确保全员遵守。

第六条各部门及员工应当按照财务公司运营管理制度的相关要求，履行本职工作，共同维护公司的利益。

第七条公司应当建立完善的财务公司运营管理制度档案，并定期进行评估和修订。

第八条公司应当建立健全的培训机制，提高员工的管理水平和执行力，确保财务公司运营管理制度的贯彻执行。

第二章财务管理第九条公司应当建立健全的财务管理系统，包括资金管理、财务报告、财务审计等程序，确保公司的资金安全和合法合规。

第十条公司应当建立完善的资金管理制度，包括资金调度、资金监管、资金使用等规定，确保资金的安全和高效利用。

第十一条公司应当按照国家和行业相关规定，制定财务报告制度，包括财务报表、财务分析、财务结算等内容，确保财务信息的真实性和合规性。

第十二条公司应当建立完善的财务审计制度，包括内部审计、外部审计、专项审计等程序，确保公司财务的规范运作和合规发展。

第十三条公司应当加强成本管理，提高经营效益，降低成本费用，确保公司的长久可持续发展。

第三章经营管理第十四条公司应当建立科学的经营管理制度，包括市场开发、产品销售、客户服务等程序，提高公司的市场竞争力和盈利能力。

第十五条公司应当制定市场开发计划，包括市场调研、市场定位、市场推广等内容，扩大公司的市场份额和影响力。

第十六条公司应当建立完善的产品销售制度，包括产品定价、销售渠道、售后服务等规定，提高公司的产品质量和服务水平。

第十七条公司应当加强客户服务，提高客户满意度，增加客户忠诚度，确保公司的市场地位和发展前景。

财务运营中心管理实施细则一、引言为了提高财务运营中心的管理效率和运营质量，制定本《财务运营中心管理实施细则》（以下简称“本细则”）。

本细则旨在规范财务运营中心的管理流程和操作规范，确保财务运营中心的正常运转和高效运作。

二、目标和职责2.1 目标本细则的目标是确保财务运营中心的管理规范、流程顺畅，提高财务运营效率和服务质量，为公司的战略决策和经营发展提供可靠支持。

2.2 职责财务运营中心的职责包括但不限于： - 负责公司的财务报告编制和财务分析； - 管理和运营公司的财务系统和流程； - 提供财务数据和分析报告，为公司决策提供支持和参考； - 统筹公司的预算制定和执行； - 管理公司的资金流动； - 协助公司进行财务审计和税务申报； - 提供财务培训和咨询服务等。

三、管理流程3.1 财务报告编制流程3.1.1 报表填报每月底，相关部门负责人需按时提供相应的财务数据，并填报至财务运营中心指定的报表模板。

报表模板中包括损益表、资产负债表、现金流量表等。

3.1.2 数据审核财务运营中心将对提供的财务报表进行审核，确保数据的准确性和完整性。

如发现问题需要修正的地方，将及时反馈给相关部门负责人。

3.1.3 报表编制审核通过的财务报表将由财务运营中心进行整理和编制，形成公司的月度财务报告。

3.2 预算制定流程3.2.1 预算编制每年年初，财务运营中心将根据公司的发展战略和业务计划，组织制定公司的年度预算。

预算编制将涵盖各个部门的预算计划和财务指标。

3.2.2 预算审核和调整财务运营中心将对各部门提交的预算计划进行审核，确保其合理性和可行性。

如有需要，将与各部门进行沟通和协商，进行适当的调整。

3.2.3 预算执行和监控一旦预算计划被批准，财务运营中心将协助各部门进行预算的执行和监控工作。

财务运营中心将定期与各部门沟通，了解预算执行情况，并进行预算控制和指导。

3.3 资金管理流程3.3.1 资金计划财务运营中心将根据公司的资金需求和流动性管理策略，制定资金计划。

安徽省企业国有资产交易监督管理办法（2016.12.28 ）第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业国有资产交易监督管理办法》等有关法律、法规和规章，结合本省实际，制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

第五条企业国有资产交易标的应当权属清晰，不存在法律法规禁止或限制交易的情形。

已设定担保物权的国有资产交易，应当符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规规定。

财务运营中心管理实施细则第一章部门组织结构第二章部门职责1.负责追踪并落实国家及地方税务最新政策，依法合理纳税，每月第一个周六出《财税简报》并组织公司高层学习、考试；与税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。

2.负责对财务工作有关的外部机构（业主单位、中介机构）信息归集，按月填写《业主财务信息汇总表》、《供方信息评估表》。

3.负责工程项目的财务可行性分析，制定公司年度财务经营计划，编制审核全年财务预算，每年12月10日前出具《·年财务预算表》。

4.负责制定并监督落实《·月财务收支计划书》、《·月资产负债表》《·月利润表》和《·半年财务信贷计划书》、《·年现金流量表》、《·年度审计报告》。

5.负责每半年修订补充《财务制度》及《实施细则》。

6.负责监管监督资金使用，审核其合规性。

每周六出具《财务检查通报》。

根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

第三章部门人员编制及任职资格1、财务运营中心总监1名，要求具备会计中级及以上职称、注册会计师执业资格证书；具有园林等相关建筑行业5年以上工作经验；2、资金部经理1名，要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业两年以上工作经验；3、财务经理1名，要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业两年以上工作经验；4、财务部会计1名：要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业两年以上工作经验；5、财务专员1名，要求具有初级会计师资格证书，具有园林等相关建筑行业一年以上工作经验；6、出纳1名：要求具有会计从业资格证，半年以上工作经验，郑州市户口，能提供房产担保。

第四章岗位职责一、财务运营总监岗位职责1、负责参与讨论公司的经营模式、管理结构和战略部署，并执行相关决议。

2、负责每周一召开财务运营中心部门会议，检查落实并部署本部门各项工作，填写《周工作计划考核表》3、负责追踪并落实国家及地方税务最新政策，依法合理纳税，每月出《财税简报》，并在中层会组织学习、考试；与税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。

运营中心财务制度一、总则为规范运营中心的财务管理工作，保障资金的安全和合理利用，特制订本财务制度。

本财务制度适用于运营中心的所有财务活动，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告等各个环节。

二、财务管理组织1. 设置财务管理部门，负责财务管理工作的整体规划、组织实施和监督检查。

2. 设立财务管理人员岗位，负责具体的会计核算、报表编制等工作。

3. 配备专职财务专业人员，保证财务管理工作的专业性和高效性。

三、预算编制1. 每年初，运营中心财务管理部门应当制定年度预算，包括收支预测、投资计划等。

2. 预算编制应当参考上年度实际情况，结合经营计划和市场环境等因素。

3. 预算编制应当根据不同部门、项目等因素划分，制定详细的预算表和分解计划。

四、资金管理1. 运营中心应当建立严格的资金管理制度，包括收支管理、资金监督等。

2. 资金管理应当遵守相关法律法规，保证资金的安全和有效利用。

3. 运营中心应当建立完善的资金监督机制，进行资金检查和账目核实。

五、会计核算1. 运营中心应当建立科学的会计核算制度，包括日常记账、月度结账等。

2. 会计核算应当依据国家规定的会计准则和政策，确保账目真实、准确和完整。

3. 运营中心应当保留财务档案资料，便于核算查阅和审计检查。

六、财务报告1. 运营中心每月应当制作财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。

2. 财务报告应当遵循会计准则和规定，反映运营中心的真实财务状况和经营业绩。

3. 运营中心应当及时向相关部门和上级机构报送财务报告，接受监督和评估。

七、财务风险管理1. 运营中心应当建立财务风险管理机制，对可能存在的风险进行评估和防范。

2. 运营中心应当加强内部控制，提高财务管理的风险防范能力。

3. 运营中心应当建立危机应对预案，确保在发生财务风险时能够及时处理和解决。

八、财务人员管理1. 运营中心财务人员应当具备相关专业知识和工作经验，确保财务管理工作的有效开展。

2. 运营中心应当加强财务人员的培训和考核，提高其专业水平和综合能力。

财务运营管理制度一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务运营行为，保障公司的合法权益，提高公司的经济效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务运营管理制度。

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。

二、财务管理体制公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

公司设立财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

各部门、各分支机构应配备兼职财务人员，负责本部门、本机构的财务管理工作，并接受公司财务管理部门的指导和监督。

三、财务预算管理（一）财务预算的编制公司应根据年度经营计划和发展目标，编制年度财务预算。

财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

财务预算的编制应遵循实事求是、科学合理、全面完整的原则。

（二）财务预算的执行公司应严格执行财务预算，加强对预算执行情况的监控和分析。

对预算执行过程中出现的偏差，应及时查明原因，采取有效措施加以纠正。

（三）财务预算的调整财务预算一经批准，原则上不得调整。

如因特殊情况确需调整的，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理（一）资金筹集公司应根据生产经营和发展的需要，合理筹集资金。

资金筹集的方式包括银行借款、发行债券、股票等。

在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

（二）资金使用公司应合理安排资金使用，确保资金用于生产经营活动的正常开展。

资金使用应遵循专款专用、节约使用的原则，严格控制非生产性支出。

（三）资金结算公司应加强资金结算管理，规范结算行为。

资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司的规定进行，确保资金安全、准确、及时结算。

（四）资金监督公司应加强对资金使用情况的监督和检查，防止资金被挪用、侵占、浪费等。

对违反资金管理制度的行为，应严肃处理。

五、资产管理（一）流动资产管理1、货币资金管理公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。

2、应收账款管理公司应加强对应收账款的管理，建立健全客户信用管理制度，及时催收账款，减少坏账损失。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本实施细则。

第二条本细则适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、分析、报告等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、变造、篡改。

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息完整性。

（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保财务信息及时性。

（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。

第二章财务管理部门及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部直接对总经理负责。

第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，并组织实施。

（二）负责公司资金筹集、使用、核算、分析、报告等工作。

（三）负责公司成本核算、预算编制、执行和考核。

（四）负责公司税务筹划、申报和缴纳。

（五）负责公司财务风险管理和内部控制。

（六）负责公司财务报表编制、审核和披露。

（七）负责公司财务信息化建设。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部进行管理。

（二）预算管理原则：公司资金使用应编制年度预算，并严格执行。

（三）收支两条线原则：公司收入和支出应分别管理，确保资金安全。

第七条公司资金筹集：（一）根据公司经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。

（二）选择信誉良好、资金实力雄厚的金融机构作为合作伙伴。

（三）严格按照国家法律法规和政策规定，进行资金筹集。

第八条公司资金使用：（一）按照预算计划，合理安排资金使用。

（二）加强资金使用审批，确保资金使用合规、合理。

（三）加强资金使用监督，防止资金浪费和挪用。

第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下原则：（一）成本效益原则：在保证产品质量和性能的前提下，降低成本。

财务制度管理实施细则简易版第一章总则第一条确定财务制度管理的目的和意义，建立规范的财务管理流程和制度，促进企业财务管理的规范化和规范化，实现企业财务运作的稳健和持续发展。

第二条财务制度管理实施细则适用于企业内部各部门财务管理工作的指导和监督，各部门和岗位要按照细则规定的要求做好财务管理工作。

第三条财务制度管理实施细则的具体内容包括：财务管理基本原则、财务管理组织机构、财务管理流程、财务管理程序和财务管理规范等内容。

第四条全公司内部各部门要加强对财务制度管理实施细则的学习和宣传，增强全员参与财务管理工作的意识和积极性。

第五条财务制度管理实施细则的修订由公司财务部门负责，修订后由公司领导层审批并下发，各部门要认真执行。

第二章财务管理基本原则第六条财务管理要遵循“依法合规、诚实守信、谨慎稳健、高效务实”的基本原则，做到财务运作合法合规、诚信经营、风险可控、效率提升。

第七条公司财务管理要按照国家有关法律法规和会计准则要求开展，不得违法违规经营，不得隐瞒虚报、谎报统计数据和财务信息。

第八条公司财务管理要建立健全风险管理机制，规范企业内部财务管理流程，做好财务风险防范和控制工作，确保财务运作的安全稳健。

第九条公司财务管理要根据企业经营特点和发展需求，合理配置财务资源，提高财务资源利用效率，保障企业经营稳健和可持续发展。

第三章财务管理组织机构第十条公司财务管理组织机构包括：公司领导班子、财务管理部门、财务管理人员和全员参与财务管理等部分。

第十一条公司领导班子是企业的最高决策机构，负责对企业的财务管理工作进行整体规划和决策。

第十二条公司财务管理部门是企业的专业财务管理机构，负责具体财务管理工作的执行和监督。

第十三条公司财务管理人员是企业的专职财务管理人员，负责各部门财务管理工作的执行和监督。

第十四条各部门和岗位要按照公司财务管理组织机构的要求，加强财务管理工作的协调配合，做到各司其职、各负其责。

第四章财务管理流程第十五条公司财务管理流程包括：资金管理流程、资产管理流程、成本管理流程、税务管理流程和其他相关财务管理流程。

运营服务中心财务制度第一章总则第一条为规范运营服务中心的财务管理，提高财务运作效率，保障资金安全，并维护运营服务中心的整体利益，特制定本财务制度。

第二条本财务制度适用于运营服务中心的所有职工及与其有业务往来的单位和个人。

第三条运营服务中心应当严格遵守国家的财政法规和会计准则，加强内部控制，防范风险，合理配置资金，并及时、准确、完整地记录和报告财务数据。

第四条运营服务中心应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，保证财务决策的科学性和合规性。

第五条运营服务中心的财务管理应当坚持“预算管理、收入管理、支出管理、资金管理、财务监督、风险管理”等一体化原则。

第二章预算管理第六条运营服务中心应当制定年度和月度的预算计划，由财务部门组织编制，经中心主管领导审定，并报批相关部门。

第七条预算计划包括收入、支出和资金计划，要合理、科学、详细，确保充分利用资金，降低成本，提高效益。

第八条运营服务中心应当及时调整预算计划，根据实际运营情况和财务状况进行合理调整，并报批相关部门。

第三章收入管理第九条运营服务中心的收入主要包括政府补助、项目资金、技术服务费、商品销售和其他收入。

第十条运营服务中心应当完善收入管理制度，确保收入的来源合法、准确，遵守相关法规和政策，加强政府补助管理，提高项目资金使用效率，促进技术服务和商品销售的增长。

第十一条运营服务中心应当建立完善的发票管理制度，规范开票、领票、存票、用票等流程，确保票据真实、准确、合法。

第四章支出管理第十二条运营服务中心的支出主要包括工资福利、采购支出、租金水电、维修保养、差旅费用和其他支出。

第十三条运营服务中心应当制定支出管理办法，明确支出权限和程序，加强采购管理，优化资源配置，降低成本，提高效益。

第十四条运营服务中心应当加强人员管理，规范员工的工资福利发放，保障员工的合法权益，提高员工的福利待遇和工作积极性。

第五章资金管理第十五条运营服务中心的资金主要包括银行存款、项目资金和其他有价证券。

一、总则为加强运营中心财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障运营中心正常运营，特制定本制度。

二、财务管理制度1. 财务预算管理（1）运营中心应制定年度财务预算，明确预算编制依据、预算范围、预算编制程序、预算审批程序等。

（2）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需按规定程序审批。

（3）定期对预算执行情况进行分析，确保预算执行效果。

2. 财务收支管理（1）运营中心收支活动应严格按照国家法律法规和财务制度执行。

（2）收支款项应及时入账，确保账实相符。

（3）收支凭证应齐全、真实、合法，不得随意涂改、伪造。

3. 财务核算管理（1）运营中心应建立健全财务核算体系，确保财务核算准确、及时。

（2）财务核算应按照会计准则和制度要求进行，确保财务报表的真实、完整、准确。

（3）加强财务核算信息化建设，提高财务核算效率。

4. 财务报告管理（1）运营中心应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）财务报告应真实、完整、准确反映运营中心财务状况和经营成果。

（3）及时向相关部门报送财务报告，确保财务信息透明。

5. 财务风险管理（1）运营中心应建立健全财务风险管理体系，识别、评估、控制财务风险。

（2）定期对财务风险进行评估，采取有效措施降低财务风险。

（3）加强财务风险预警，确保运营中心财务安全。

6. 财务审计管理（1）运营中心应定期进行内部审计，确保财务制度执行情况良好。

（2）接受外部审计，积极配合审计机构开展审计工作。

（3）根据审计结果，及时整改存在的问题。

三、责任与权限1. 财务负责人负责运营中心财务管理工作，对财务工作的合规性、准确性、及时性负责。

2. 财务部门负责具体实施财务管理制度，对财务工作执行情况进行监督。

3. 各部门负责人对本部门财务收支负直接责任。

四、附则1. 本制度由运营中心财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

财务制度管理实施细则第一章总则第一条为了规范和加强公司的财务管理工作，提高资金使用效率，保障公司的经济效益和财务安全，特制定本细则。

第二条公司财务制度管理实施细则适用于公司的所有部门和员工，在公司进行财务管理活动中必须遵守和执行。

第三条公司财务管理实施细则的制定、修改和解释由公司财务部门负责，经公司领导审批后正式生效。

第四条全体员工必须接受公司财务部门的培训，了解并遵守本细则中的各项规定。

第五条公司各单位要按照本细则的规定建立和完善公司财务管理制度，确保财务管理活动的规范性和有效性。

第二章财务管理体制第六条公司应设立独立的财务部门，负责公司财务管理工作的组织、协调和监督。

第七条财务部门应建立健全的财务管理制度，保证财务管理工作的稳定进行。

第八条公司应建立健全的财务管理机构，确保公司各项财务管理活动的顺利进行。

第九条公司应明确财务部门的职责和权限，规范财务管理工作的操作流程。

第十条公司应建立健全的内部控制制度，有效防范和化解财务风险。

第三章财务管理制度第十一条公司应建立健全的会计制度，规范公司的会计核算工作。

第十二条公司应建立健全的成本核算制度，确保公司成本的控制和核算工作的正常进行。

第十三条公司应建立健全的资金管理制度，保证公司资金的安全和有效使用。

第十四条公司应建立健全的财务报告制度，确保公司的财务报告真实、准确。

第十五条公司应建立健全的审计制度，保证公司的财务活动符合法律法规和公司规定。

第四章财务管理操作第十六条公司应加强对公司各项财务活动的监督和检查，确保财务管理工作的正常进行。

第十七条公司应建立健全的财务管理档案，保管好公司的财务资料和文件。

第十八条公司应按照规定的程序和要求进行资金的使用和支出，绝不得违规操作。

第十九条公司应建立健全的账务核对制度，确保资金进出的准确性和及时性。

第二十条公司应按照规定的期限和程序定期进行财务核算和报表报送。

第五章财务管理责任第二十一条公司主管领导对公司财务管理工作负有最终责任，应保证公司财务管理工作的正常运行。

财务中心的管理制度第一章总则第一条：为规范财务中心的运作，保障财务中心的财务安全，提高财务中心的管理水平，根据国家相关法律法规和公司要求，制定本管理制度。

第二条：本管理制度适用于财务中心的全体员工，财务中心的领导干部应当严格遵守本管理制度的规定，做到公正、公平、透明。

第三条：财务中心的管理以服务公司的整体利益为宗旨，遵循稳健、规范、合法、透明的原则，维护公司的财务安全和稳定。

第四条：财务中心应当加强风险意识，定期进行风险评估和控制，及时发现并解决财务风险隐患，确保公司财务安全。

第五条：财务中心应当认真履行职责，保证财务数据的真实、准确、完整，不得篡改、隐瞒或造假，不得私自调拨公司财产。

第六条：财务中心应当加强与公司其他部门的沟通和协调，建立健全的内部控制制度，共同维护公司的整体利益。

第七条：财务中心应当依法纳税，按照国家相关法律法规报送各项财务报表，保证公司的财务运作合法合规。

第二章组织架构第八条：财务中心的组织架构包括财务部、财务主管和财务人员，负责公司财务管理工作的规划、执行和监督。

第九条：财务部门是公司的主要财务部门，负责公司的财务决策、资金管理、会计核算、财务报表编制和财务分析等工作。

第十条：财务主管是财务部门的负责人，直接向公司领导汇报工作，负责财务部门的日常管理和运作。

第十一条：财务人员是财务部门的工作人员，负责具体的财务操作、账务处理、报表填制和数据录入等工作。

第十二条：财务中心应当建立健全的组织架构和人员配备制度，保证各部门协同配合，高效运转。

第三章职责分工第十三条：财务中心的主要职责包括：（一）制定公司财务管理政策和制度，规范公司的财务管理行为；（二）进行公司的资金管理，确保资金的有效利用和安全保障；（三）编制公司年度财务预算和财务报表，提供数据支持和决策参考；（四）进行公司的财务分析和风险评估，及时发现并解决财务风险隐患；（五）协调公司内外部财务活动，与银行、税务机关等部门保持良好沟通；（六）依法纳税，按照国家相关法律法规报送各项财务报表，保证公司的财务运作合法合规。

一、总则为贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，加强公司财务管理，规范财务行为，提高会计信息质量，确保公司财务稳健运行，特制定本实施细则。

二、财务管理组织架构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。

2. 财务部经理负责财务部的全面工作，向总经理汇报。

3. 财务部下设会计核算组、资金管理组、成本管理组、税务筹划组等。

4. 各组成员按照职责分工，具体负责以下工作：（1）会计核算组：负责公司日常会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。

（2）资金管理组：负责公司资金筹措、支付、结算等工作，确保资金安全、合理、高效。

（3）成本管理组：负责公司成本核算、分析、控制等工作，降低成本，提高效益。

（4）税务筹划组：负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作，确保税务合规。

三、财务管理主要内容1. 会计核算（1）严格执行国家会计制度，规范会计核算流程。

（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计资料完整、安全。

（3）定期进行财务报表编制、审核、报批工作。

2. 资金管理（1）制定公司资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序等。

（2）加强资金收支管理，确保资金安全、合理使用。

（3）优化资金结构，提高资金使用效率。

3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算、分析、控制等流程。

（2）加强成本核算，准确反映公司成本水平。

（3）实施成本控制措施，降低成本，提高效益。

4. 税务筹划（1）依据国家税收法律法规，进行税务筹划，降低税负。

（2）及时办理税务申报、缴纳等工作，确保税务合规。

（3）关注税收政策变化，为公司提供税务咨询服务。

四、监督与考核1. 公司设立财务监督小组，负责对公司财务管理工作进行监督。

2. 财务监督小组定期对公司财务报表、资金使用、成本管理、税务筹划等工作进行检查。

3. 对财务管理工作进行考核，考核结果与员工绩效、薪酬挂钩。

五、附则1. 本实施细则自发布之日起施行。

运营中心财务部的内部管理制度运营中心财务部是一个重要的部门，负责企业财务管理和资金运作。

为了规范部门运作，提高工作效率，制定一套适合自身特点的内部管理制度是必不可少的。

以下是我为运营中心财务部设计的内部管理制度，希望能对财务部门的日常工作有所帮助。

一、财务部组织架构财务部由部门经理、副经理和相关的财务人员组成。

部门经理负责全面管理部门运作，副经理协助经理完成日常工作。

二、财务部工作流程1. 财务部门接收和整理部门间、企业内外的财务文件和信息；2. 财务部门核对和录入相关数据，并按照财务制度进行合规性审核；3. 财务部门编制财务报表和内部财务分析报告；4. 财务部门提供财务分析和建议，协助公司决策；5. 财务部门协助外部审计和内部审计，并整理相关审计报告；6. 财务部门参与公司年度预算和日常预算的制定和控制；7. 财务部门与其他部门协作，解决相应的财务问题。

三、财务部各岗位职责1. 部门经理负责全面管理财务部门，制定财务运营策略并监督实施，保障财务部门准确高效地执行工作；2. 副经理协助部门经理完成日常工作，负责财务部内部机构的管理和工作协调，确保各类财务业务得到及时准确的处理；3. 财务人员根据岗位分工，具体负责财务工作中的各个环节，包括数据录入、财务报表编制、财务分析、预算制定和内外审计等。

四、财务部内部审计制度1. 财务部门每年至少进行一次内部审计，以评估其运作和内部控制的有效性；2. 内部审计人员应独立于被审计部门，对财务部门的财务制度、财务报表、财务流程和内部控制进行全面检查；3. 内部审计人员应具备相应的专业背景和资格，对审计结果进行书面报告，并向财务部门经理提出改进建议；4. 财务部门经理应重视内部审计的结果和建议，并及时采取相应的改进措施，确保问题得到解决。

五、财务部日常管理制度1. 财务部门应按时提供相关的财务报表和分析报告，并确保其准确性和完整性；2. 财务部门应及时核对和确认企业内外的财务文件和信息，确保数据的准确性；3. 财务部门应保护企业的财务信息安全，严格遵守保密规定，禁止私自泄露；4. 财务部门应定期与其他部门开展沟通和协作，共同解决相关财务问题，确保企业的财务运作顺畅。

财务管理中心管理制度第一节总则第一条为了更有效地完善公司财务管理，满足公司整体目标的要求，维护国家、投资者及债权人的完整利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规并结合公司实际情况特制定本制度。

第二条本制度的适用范围是企业集团的各级财务管理部门，包括企业集团总公司、分公司、控股子公司。

第三条财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度的情况下对所发生的经济业务进行核算和监督。

第四条会计核算期间年度为公历元月1日至12月31日，月度为1日至最后一日。

各成员单位的会计结账日期为当月最后一天，如有特殊情况报请公司财务管理中心备案。

第五条会计核算以人民币元为单位,有关的凭证、账薄、报表、报告、分析资料价值部分的记录都以人民币元为单位；会计记录的文字使用中文。

第六条会计报表应分期按月定期编报，公司的会计报表应分期按月定期合并。

第七条会计报表包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配表》以及其他内部分析表等。

第八条会计记账采用借贷记账法，核算以权责发生制为基础，会计核算应按时进行，不得提前和延后。

第九条会计核算方法一经确定，不得随意变更，如有变更应当报请集团财务管理中心批准，并将变更的累计影响数及不能确定累计影响数据的理由在报表附注中加以说明。

第十条各项收入、成本、费用应当设置不同的明细科目分开核算以便分析。

第十一条财务人员调动工作或离职应办理交接手续。

第十二条企业集团各单位的财务人员，必须取得会计从业资格证书。

第十三条财务人员及公司的其他人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保密义务。

第十四条各单位应根据实际情况建立内部稽核制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记录工作。

第十五条有条件的成员单位可以使用经财政部许可的财务软件进行账务处理，但各岗位人员应该有各岗位人员的权限和进入口令。

运营中心财务部内部管理制度1. 目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及准确性，完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，查漏防弊，预防公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

2. 范围：财务部内部管理。

3. 责任：财务部全体员工4. 内容：4. 企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，及时上交国家的各项税收及管理费用。

◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节约，合理使用资金。

◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。

◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

◇完成企业交给的其他工作。

4.2 企业财务部组成财务部主办会计和出纳组成。

4.3 财务工作岗位职责4.3. 主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本控制及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；协助总经理筹措和安排企业战略发展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划制定，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略发展、经营决策提供依据和支持；◇参与公司重大投资项目的可行性研究、重大财务决策；◇监督并指导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自觉带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。