有限责任公司股票期权管理规定

裕兴科技投资控股有限公司公司文件文件类别：薪酬绩效类文件名称：《股票期权计划实施细则》增补、修改方案文件编号： YX-JT-2018-02 归属单位：集团行政部生效日期： 2018年5月11日编制：集团行政部审核：薛国审批：薪酬委员会发送：集团各附属公司人力资源部抄送：各附属公司负责人归档：集团行政部股票期权计划实施细则一、定义：在本实施细则中，下列用语有以下含义：“本公司”：指裕兴科技投资控股有限公司；“附属公司”：指本公司过去、现在或将来根据公司条例（香港法律第622章《公司条例》）及公司注册地法规设立的全资及控股公司，无论是在香港、百慕大或是其他地方；“集团”：指由本公司、附属公司、董事会管理机构构成的体系；“董事会”：指裕兴科技投资控股有限公司董事会；“薪酬委员会”：指董事会下设的薪酬委员会；“期权”：指在一定时期内认购本公司股份的选择权，为“购股权”的同义语；“股票期权计划”：指经本公司股东大会于2015年1月14日股东大会通过的一项《股票期权计划》；“合资格人士”：指有权参与《股票期权计划》可以被授予期权的人士；“获授人”：指接受《股票期权计划》规定，遵照本细则获得本公司股票期权的合资格人士；“受要约人”：指授予《股票期权要约书》所指向的合资格人士；“授予日”：指本公司根据《股票期权计划》将向本公司的或其附属公司的全职员工发出授予期权之要约的日期，为“要约日”的同义语；“行权”：指在期权有效期内将期权转为股权，将期股转为实股的行为；“执行董事”指裕兴科技投资控股有限公司执行董事；“独立非执行董事”指裕兴科技投资控股有限公司独立非执行董事；“联交所”：指香港联合证券交易所“登记公司”：指香港中央证券登记结算公司在本细则中：1、段落标题仅为方便阅读而设，不影响本细则的解释；2、段落和条款之间应相互参考来阅读；3、涉及到的任何法定机构所规定的法律规定或规则应包括不时被修改及重新制定后的该规定或规则；4、涉及到的任何法定机构包括它的继任者和任何被设立的来取代或承担其职能的机构。

(一) 股票期权1. 股票期权实行程序实行之前旳审核流程：(1)董事会薪酬与考核委员会确定股权鼓励计划草案(2)董事会审议股权鼓励计划草案(3)董事审议通过后，公告董事会决策、股权鼓励计划草案摘要、独立董事意见、律师法律意见(4)董事会报中国证监会立案，同步抄送证券交易所及企业所在地旳证监局(5)证监会自受到立案材料之日起20个工作日内未提出异议，召开股东大会审议(6)股东大会审议通过后实行实行流程：(1)鼓励对象授予股票期权(2)鼓励对象等待行权(3)行权条件成就，鼓励对象申请行权，董事会审核确认，证券交易所确认，证券登记结算机构办理登记结算事宜(4)条件不成就，本期股票期权取消2.股票期权股权鼓励计划旳要点设计(1)定人：鼓励对象：鼓励对象可以包括：董事、高级管理人员、中级管理人员、关键技术(业务)人员、企业认为应当鼓励旳其他员工。

不能成为鼓励对象旳人：A.独立董事，外部董事(国有控股企业)，B.监事(备忘录1号最新规定)C.持股5%以上旳重要股东或实际控制人原则上不得成为鼓励对象，除非股东大会表决通过D.鼓励对象不得同步参与两个或两个以上旳上市企业旳股权鼓励计划(2)定来源：股票来源用于鼓励旳股票来源重要有：A.企业向鼓励对象定向增发股票(使用最多)：要注意：企业不得提取鼓励基金资助鼓励对象购置股票期权，鼓励对象要自己出钱购置(备忘录1号)B.企业二级市场回购我司股票：首先从企业税后利润中提取鼓励基金，委托信托企业在二级市场回购我司股票并代企业持有，等鼓励对象行权时再过户到鼓励对象名下。

企业回购股票在新企业法颁布之前是严禁旳，新企业法虽容许企业回购股份用于奖励职工，但仍然设定了限制：第一，回购旳股份不得超过我司已发行股份总和旳5%;第二，回购旳股份在一年内转让给职工。

因此假如完全按照企业法旳话，股权鼓励操作起来有难度。

因此实践中使用不多。

C.大股东转让：2023年之前：大股东可以直接将股份赠与或转让给鼓励对象2023年之后：股东不得直接将股权赠与或转让给鼓励对象，必须向将股份赠与或转让给企业，并视为企业以零价格或特定价格向该股东定向回购股份，然后企业再将股份授予鼓励对象。

第1篇一、引言员工期权制度作为一种激励手段，在我国逐渐被企业和员工所接受。

员工期权是指企业给予员工的一种权益，员工在满足一定条件后，可以按照约定的价格购买企业股票。

员工期权制度的设立，旨在激发员工的积极性和创造性，提高企业的核心竞争力。

本文将从员工期权制度的法律规定出发，对相关法律、法规及政策进行梳理和分析。

二、员工期权制度的相关法律、法规及政策1. 《公司法》《公司法》是我国企业设立、运作和终止的基本法律。

根据《公司法》第一百五十六条规定，公司可以为员工设立期权，具体方案由公司董事会制定，经股东大会审议通过。

2. 《证券法》《证券法》是我国证券市场的根本大法。

根据《证券法》第三十六条规定，公司可以为员工设立期权，并可以按照约定方式行使期权。

3. 《上市公司股权激励管理办法》《上市公司股权激励管理办法》是我国上市公司股权激励的基本法规。

根据该办法，上市公司可以采用股票期权、限制性股票等方式进行股权激励，具体方案由公司董事会制定，经股东大会审议通过。

4. 《关于进一步规范上市公司股权激励有关事项的通知》该通知对上市公司股权激励的审批、实施、信息披露等方面提出了具体要求，旨在规范上市公司股权激励行为。

5. 《企业会计准则》《企业会计准则》对员工期权的相关会计处理进行了规定。

根据该准则，公司应按照实际行权成本确认期权费用，并在职工服务期限内进行摊销。

三、员工期权制度的主要内容1. 期权授予期权授予是指公司向员工授予期权，使其拥有在未来一定期限内按照约定价格购买公司股票的权利。

期权授予包括以下内容：（1）期权数量：公司应根据员工岗位、绩效等因素确定期权数量。

（2）行权价格：行权价格通常为公司股票的市价或公司董事会确定的公平市场价格。

（3）行权条件：员工需满足一定的工作年限、绩效考核等条件后方可行权。

2. 期权行权期权行权是指员工在满足行权条件后，按照约定的价格购买公司股票的行为。

期权行权包括以下内容：（1）行权期限：行权期限通常为公司设立期权时确定的期限。

XX股份有限公司商品期货、期权套期保值内部控制制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）商品期货、期权套期保值业务，增加公司应对原料市场价格波动风险的手段，提升公司对原料市场的价格把握和风险管控能力，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等国家有关法律、法规以及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，特制定及修订本管理制度。

第二条公司在期货、期权市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机和套利交易。

第三条公司的期货、期权套期保值业务只限于在境内期货、期权交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。

第四条公司的套期保值业务，只限于从事与公司生产经营所需原材料相同、相近或类似的期货、期权品种，目的是充分利用期货、期权市场的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料因价格波动造成的损失。

套期保值的数量不得超过年度现货交易的数量。

公司严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。

公司安排具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。

第五条本制度适用于公司及本公司的分公司、子公司和经营部门。

第六条公司应以公司及其分公司、子公司名义设立专门的期货、期权套期保值交易账户，不得使用他人账户进行期货、期权套期保值业务。

第二章组织机构及职责第七条董事会是公司期货、期权套期保值业务的最高决策机构。

主要职责为：(一)审批公司期货、期权套期保值业务的管理制度和管理工作程序；(二)审批期货、期权套期保值业务保证金资金额度；(三)审批公司年度期货、期权套期保值业务方案；(四)审批其它与公司期货、期权套期保值业务相关的重要决策。

第八条套期保值领导小组是公司期货、期权套期保值业务的决策机构。

成员包括：董事长，副董事长，总经理，生产中心总经理，采购中心总经理，销售中心总经理，财务中心总经理。