开立基本存款账户应提供的证明文件

附件2：开户证明文件开户所需的证明文件包括但不限于以下所列：一、基本存款账户：1、企业法、非法人企业人，应出具营业执照正本（三证合一）。

2、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和同级财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

3、军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

4、社会团体，应出具社会团体登记证书；宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明，2005年4月21日以后县级（含）以上人民政府宗教事务部门颁发的宗教活动场所登记证。

5、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

6、外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

7、外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

8、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

9、居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

10、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

11、其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

二、一般存款账户：应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户的开户许可证和下列证明文件：1、存款人因借款开立一般存款账户应出具借款合同正本；2、存款人因其他结算需要开立一般存款账户应出具相关证明；3、若单位性质属于机关、实行预算管理的事业单位，还应出具同级财政部门同意开户的证明。

三、专用存款账户：应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户的开户许可证和下列证明文件：1、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

2、财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

3、粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

单元02 银行结算账户【考点4】一般存款账户（★★★）（2012年不定项选择题；2014年不定项选择题；2016年单选题；2017年不定项选择题；2018年不定项选择题）【解释】一般存款账户是指存款人因借款或者其他结算需要，在“基本存款账户开户银行以外”的银行营业机构开立的银行结算账户。

1.开户证明文件存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具：（1）开立基本存款账户规定的证明文件；（2）基本存款账户开户许可证；（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同（4）存款人因其他结算需要，应出具其他有关证明文件。

2.一般存款账户的使用（1）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

（2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

【相关链接1】一般存款账户属于备案类账户。

【相关链接2】存款人自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务；但因“借款转存”开立的一般存款账户除外。

【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（）。

（2005年）A.办理借款转存B.办理借款归还C.办理现金支取D.办理现金缴存【答案】ABD【考题2·判断题】一般存款账户既可办理现金缴存，也可办理现金支取。

（）（2007年）【答案】×【考题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户开立和使用的表述中，正确的是（）。

（2015年）A.须经中国人民银行核准B.可用于办理存款人借款转存和借款归还C.可在基本存款账户开户银行申请开立【解释】收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或者派出机构发生的收入和支出的资金。

【考题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户的是（）。

（2014年）A.一般存款账户B.专用存款账户C.基本存款账户D.临时存款账户【答案】B【考点6】预算单位零余额账户（★★）（2014年单选题；2015年单选题）1.基本概念预算单位使用财政性资金，应当按照规定的程序和要求，向“财政部门”提出设立零余额账户的申请，“财政部门”审核同意后通知代理银行。

《银行账户开立需要的资料》、基本户开户资料1、营业执照正本复印件2份2、营业执照副本复印件2份3、组织机构代码证正本复印件2份4、税务登记证正本复印件2份5、法人身份证复印件2份代办还需1、授权书1份（加盖单位公章、法人章或法人签字）2、代理人身份证复印件1份填写资料：1、开立银行账户申请书（一式三份，加盖单位公章）2、账户管理协议3、印鉴卡二、临时账户资料1、营业执照正本复印件2份2、营业执照副本复印件2份（有年检标志）3、组织机构代码证正本复印件2份4、税务登记证正本复印件2份5、法人身份证复印件2份6、开户许可证复印件2份7、中标书2份8、成立项目部文件2份9、任命书2份13、合同书（展期需补充合同）正本2份项目部经理身份证复印件2份授权书2份、代理人身份证复印件2份委托书2份填写资料：1、开立银行账户申请书（一式三份，加盖单位公章）2、账户管理协议3、印鉴卡4、建筑施工临时账户加项目部申请书（左边加盖项目部章，右边加盖公司章）2份（展期加展期申请书）三、专用账户开户资料1、所属单位基本户营业执照或事业法人证书正本复印件（需有年检标志）2、组织机构代码证正本复印件2份3、税务登记证正本复印件2份4、法人或负责人身份证复印件2份5、基本户开户许可证复印件2份6、成立批文2份7、任命书2份8、申请公函（加盖公章）9、授权书和代理人身份证复印件填写资料：1、开立银行账户申请书（一式三份，加盖单位公章）2、账户管理协议3、印鉴卡4、非预算专户提现早请书（需提现的填写）5、预算单位开立银行结算账户申请表1份、备案表1份、批复书2份四、一般账户开户资料1、营业执照正本复印件1份2、营业执照副本复印件1份（有年检标志）3、组织机构代码证正本复印件1份4、税务登记证正本复印件1份5、法人身份证复印件1份6、开户许可证复印件1份7、授权书和代理人身份证复印件1份填写资料：1、开立银行账户申请书（一式三份，加盖单位公章）2、账户管理协议3、印鉴卡五、增资验资账户开户资料（投资人为公司的验资户，公司资料都要）1、营业执照正本复印件1份2、营业执照副本复印件1份（有年检标志）3、组织机构代码证正本复印件1份4、税务登记证正本复印件1份5、法人身份证复印件1份6、开户许可证复印件1份7、授权书和代理人身份证复印件1份8、股东增资决议书1份填写资料：1、开立银行账户申请书（一式三份，加盖单位公章）2、账户管理协议3、印鉴卡六、变更户名1、营业执照正本复印件2份2、营业执照副本复印件2份（有年检标志）3、组织机构代码证正本复印件2份4、税务登记证正本复印件2份5、法人身份证复印件2份6、开户许可证原件7、授权书和代理人身份证复印件1份8、申请变更公函（加盖单位公章和法人章）填写资料：1、变更银行账户申请书（一式三份，加盖单位公章）2、账户管理协议3、印鉴卡4、更换印鉴申请书七、变更法人1、营业执照正本复印件2份2、营业执照副本复印件2份（有年检标志）3、组织机构代码证正本复印件2份4、税务登记证正本复印件2份5、法人身份证复印件2份6、开户许可证原件7、授权书和代理人身份证复印件1份8、申请变更公函（加盖单位公章和法人章）填写资料：1、变更银行账户申请书（一式三份，加盖单位公章）2、账户管理协议3、印鉴卡4、更换印鉴申请书八、变更注册资金1、营业执照正本复印件2份2、营业执照副本复印件2份（有年检标志）3、组织机构代码证正本复印件2份4、税务登记证正本复印件2份5、法人身份证复印件2份6、开户许可证复印件1份7、授权书和代理人身份证复印件2份填写资料：变更银行账户申请书（一式三份，加盖单位公章）第二篇：公司开立银行账户资料开立银行基本存款账户需要提供的开户资料：1、营业执照正本、副本及其复印件3份，营业执照要有当年年检（新注册企业除外）。

申请开立临时存款账户，应提供哪些文件?
存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件：
 (1)临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

 (2)异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

 (3)异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

 (4)注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

 第(2)、(3)项还应出具其基本存款账户开户登记证。

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章节练习_第三章支付结算法律制度（1）一、单项选择题1.根据支付结算法律制度的规定，中国人民银行当地分支行应于（）内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。

A.2日B.5日C.2个工作日D.5个工作日【答案】C【解析】中国人民银行当地分支行应于“2个工作日”内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。

2.基本存款账户是存款人的主办账户。

下列关于基本存款账户的表述中，不正确的是（）。

A.异地常设机构可以申请开立基本存款账户B.一个单位只能开立一个基本存款账户C.可以办理存款人日常经营活动中的资金收付D.工资、奖金的发放禁止从基本存款账户中支取【答案】D【解析】选项D：工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

3.下列银行结算账户中，不得支取现金的是（）。

A.个人银行结算账户（Ⅰ类户）B.一般存款账户C.基本存款账户D.党、团、工会经费专用存款账户【答案】B【解析】（1）选项A：银行可通过Ⅰ类户为存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但是不得办理现金支取；（3）选项C：基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取；（4）选项D：党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

4.根据支付结算法律制度的规定，下列关于信用卡的表述中，错误的是（）。

A.信用卡持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元B.信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的0.8倍C.信用卡溢缴款是否计息及其利率标准，由发卡机构自主确定D.发卡机构向信用卡持卡人提供超过授信额度用卡的，不得收取超限费【答案】B【解析】选项B：信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的“0.7”倍。

2023年四川省遂宁市会计从业资格财经法规真题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(10题)1.下列各项中，不属于会计职业道德主要作用的是（）。

A.对会计法律制度的重要补充B.规范会计行为的基础．是实行会计目标的重要保证C.会计人员提高素质的内在要求D.对会计职务犯罪严加处罚2.第4题每一种职业道德只能规范本行业从业人员的职业行为，在特定的职业范围内发挥作用，这就是职业道德的（）特征。

3.出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。

A.银行汇票B.银行本票C.支票D.商业汇票4.第18题《中华人民共和国会计法》是由（）颁布的。

5. 下列可以作为支付结算和资金清算的中介机构是（）。

A.城市信用合作社B.农村信用合作社C.财务公司D.银行6.申请参加会计从业资格考试的人员，应当符合的基本条件不包括()。

A.必须具备教育部门认可的高中以上的学历B.遵守会计和财经法律、法规C.具备良好的道德品质D.具备会计专业基本知识和技能7.第34题根据我国《税收征管法》的规定，从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内，向原税务机关申报办理变更税务登记。

8. 根据会计法律制度的有关规定，在办理会计工作交接手续中，发现“白条顶库”现象，应采习的做法是（）。

A. 由监交人员负责查清处理B. 由接管人员在移交后负责查清处理C. 由移交人员在规定期限内负责查清处理D. 由会计档案管理人员负责查清处理9.管理国库单一账户体系的职能部门是（）。

A.国家税务总局B.财政部C.中国人民银行D.商务部10. 持有会计从业资格证书的人员，离开会计工作岗位超过一定期限的，应当填写注册登记表，并持会计从业资格证书，到原注册登记的会计从业资格管理机构备案。

该期限为( )。

公司开立基本存款账户所需材料
1.公司注册证件：通常需要提供公司的注册证书，包括公司章程、营业执照、税务登记证等文件。

这些文件用于确认公司的合法性和身份，并与实际申请开户的公司进行核对。

2.公司章程和股东名册：在一些情况下，银行可能还要求提供公司的章程和股东名册。

公司章程是公司的宪法，规定了公司的组织结构、运营方式和治理原则。

股东名册用于确认公司的股东成员。

3.公司证明：有些银行要求提供公司的其他证明文件，如公司章程的増补证明、监事会或董事会决议等。

这些证明文件用于确认公司内部决策和授权，以及公司代表人对账户的使用权限。

5.公司的财务文件：银行通常需要查看公司的财务文件，如公司的财务报表、资产负债表、现金流量表等。

这些文件用于评估公司的财务状况和偿债能力。

6.公司的经营地址证明：通常需要提供公司的经营地址证明文件，如租赁合同、房产证明等。

这些文件用于确认公司的实际经营地址，并与其他证明文件进行核对。

7.公司的银行介绍信：在一些情况下，银行可能要求提供其他金融机构出具的推荐信或引荐信，用于确认公司的信用和商业合作关系。

申请开⽴基本存款账户要出具哪些证明⽂件开⽴基本存款账户，应向银⾏出具下列证明⽂件。

(1)企业法⼈，应出具当地⼯商⾏政管理机关核发的《企业法⼈执照》或《营业执照》正本。

(2)⾮法⼈企业，应出具企业营业执照正本;
(3)机关和实⾏预算管理的事业单位，应出具政府⼈事部门或者编制委员会的批⽂或登记证书和财政部门同意其开户的证明;⾮预算管理的事业单位，应出具政府⼈事部门或编制委员会的批⽂或登记证书。

(4)团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的⽀(分)队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

(5)社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批⽂或证明。

(6)民办⾮企业组织，应出具民办⾮企业登记证书。

(7)外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批⽂。

(8)外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批⽂或证明。

外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

(9)个体⼯商户，应出具个体⼯商户营业执照正本。

(10)居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批⽂或证明。

(11)独⽴核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批⽂。

(12)其他组织，应出具政府主管部门的批⽂或证明。

存款⼈为从事⽣产、经营活动的纳税⼈的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

初级经济法基础-90(总分100,考试时间90分钟)一、单项选择题1. 根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应视同销售货物行为征收增值税的是______。

A. 购进货物用于非增值税应税项目B. 购进货物用于免税项目C. 购进货物用于无偿赠送其他单位D. 购进货物用于集体福利2. 2014年9月甲公司销售产品取得含增值税价款117000元，另收取包装物租金7020元。

已知增值税税率为17%。

甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中，正确的是______。

A. 117000×(1+17%)×17%=23271.3(元)B. (117000+7020)÷(1+17%)×17%=18020(元)C. 117000×17%=19890(元)D. (117000+7020)×17%=21083.4(元)3. 根据消费税法律制度的规定，下列各项中，采取从价定率和从量定额相结合的复合计征办法征收消费税的是______。

A. 黄酒B. 啤酒C. 果木酒D. 白酒4. 根据消费税法律制度的规定，下列各项中，不征收消费税的是______。

A. 汽油B. 眉笔C. 淋浴液D. 香水5. 根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳消费税的是______。

A. 汽车厂销售雪地车B. 手表厂销售高档手表C. 珠宝店销售珍珠项链D. 商场销售木制一次性筷子6. 根据营业税法律制度的规定，下列业务中，属于营业税征税范围内的是______。

A. 贷款业务B. 缝纫业务C. 加工业务D. 商品期货业务7. 根据增值税法律制度的规定，下列业务中，属于增值税征税范围的是______。

A. 邮政公司发行报纸B. 汽修公司修理汽车C. 建筑公司修缮房屋D. 物业公司提供物业管理服务8. 甲公司为增值税一般纳税人，2013年5月从国外进口一批音响，海关核定的关税完税价格为117万元，缴纳关税11.7万元。

初级会计资格：支付结算法律制度知识学习真题及答案1、多选根据支付结算法律制度的规定，关于票据保证的下列表述中，正确的有()。

A.票据上未记载保证日期的，被保证人的背书日期为保证日期B.保证人未在票据或粘单上记载被（江南博哥）保证人名称的已承兑票据，承兑人为被保证人C.保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任D.保证人清偿票据债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权正确答案：B, C, D参考解析：(1)选项A：票据上未记载保证日期的，以出票日期为保证日期;(2)选项B：未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人;未承兑的汇票，出票人为被保证人。

2、单选根据支付结算法律制度的规定，下列有关汇兑的表述中，不正确的是（）。

A、汇款回单不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明B、汇兑每笔金额起点是1万元C、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇D、收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据正确答案：B参考解析：汇兑没有金额起点的限制。

3、多选关于商业汇票贴现的下列表述中，正确的有()。

A.贴现是一种非票据转让行为B.贴现申请人与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系C.贴现申请人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织D.贴现到期不获付款的，贴现银行可从贴现申请人的存款账户直接收取票款正确答案：B, C, D参考解析：(1)选项A：贴现是指票据持票人在票据未到期前为获得现金向银行贴付一定利息而发生的“票据转让行为”;(2)选项BC：商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：①在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织;②与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;③提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运单据复印件;(3)选项D：贴现到期，贴现银行应向付款人收取票款;不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款;贴现银行追索票款时可从申请人的存.款账户直接收取票款。

开⽴⼈民币银⾏结算账户需要存款⼈提供的基本证明材料开⽴⼈民币银⾏结算账户需要存款⼈提供的基本证明材料⼀、开⽴银⾏基本存款账户1、企业、个体⼯商户办理基本存款账户应提供的最基本的证明材料填写完整的“开⽴单位银⾏结算账户申请书”三份企业（法⼈）营业执照正本原件、复印件组织机构代码证正本原件、复印件税务登记证正本原件、复印件法定代表⼈（负责⼈）⾝份证件原件、复印件经办⼈⾝份证件原件、复印件，授权书原件、复印件已开⽴银⾏结算账户清单（存款⼈第⼀次开⽴银⾏基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款⼈⽆关联企业的，不需要此项）（9）其他证明⽂件2、机关事业单位办理基本存款账户应提供的最基本的证明材料填写完整“开⽴单位银⾏结算账户申请书”三份政府⼈事部门或编制委员会的批⽂、事业法⼈登记证书原件、复印件财政部门同意开⽴（变更）账户的账户审批表原件、复印件（⾮预算管理的事业单位不需要此项）组织机构代码证正本原件、复印件法定代表⼈（负责⼈）⾝份证件原件、复印件经办⼈⾝份证件原件、复印件，授权书原件、复印件已开⽴银⾏结算账户清单（存款⼈第⼀次开⽴银⾏基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款⼈⽆关联企业的，不需要此项）其他证明⽂件3、社会团体、民办⾮企业、宗教组织办理基本存款账户应提供的最基本的证明材料填写完整“开⽴单位银⾏结算账户申请书”社团登记证正本原件、复印件（分⽀机构还需提供民政部门允许开户的⽂件）；民办⾮企业：民政部门颁发的民办⾮企业登记证正本原件、复印件宗教组织：宗教事务管理部门的批⽂正本原件、复印件组织机构代码证正本原件、复印件；税务登记证正本原件、复印件（从事经营活动的）法定代表⼈（负责⼈）⾝份证件原件、复印件经办⼈⾝份证件原件、复印件；授权书原件、复印件已开⽴银⾏结算账户清单（存款⼈第⼀次开⽴银⾏基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款⼈⽆关联企业的，不需要此项）其他证明⽂件4、单位内部门独⽴核算的附属⾷堂、招待所、幼⼉园机构办理基本存款账户所需要的最基本的证明⽂件填写完整的“开⽴单位银⾏结算账户申请书”三份主管部门办理基本存款账户所需要提供的所有的证明⽂件主管部门批准成⽴附属机构的批件原件、复印件附属机构独⽴核算的证明及主管部门允许附属机构开⽴基本存款账户的证明的原件、复印件主管部门存款⼈基本存款账户“开户许可证”正本原件、复印件附属机构负责⼈⾝份证件原件、复印件经办⼈⾝份证件原件、复印件；授权书原件、复印件已开⽴银⾏结算账户清单（第⼀次开⽴银⾏基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款⼈⽆关联企业的，不需要此项）其他证明⽂件5、居民委员会、村民委员会、社区委员会办理基本存款账户填写完整的“开⽴单位银⾏结算账户申请书”三份主管部门的批⽂或证明原件、复印件组织机构代码证正本原件、复印件法定代表⼈（负责⼈）⾝份证件原件、复印件经办⼈⾝份证件原件、复印件；授权书原件、复印件已开⽴银⾏结算账户清单（第⼀次开⽴银⾏基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款⼈⽆关联企业的，不需要此项）其他证明⽂件6、军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的⽀（分）队办理基本存款账户填写完整的“开⽴单位银⾏结算账户申请书”军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明（军队或武警开户核准通书、开户许可证原件、复印件）其他证明⽂件⼆、开⽴专⽤存款账需要提供的证明⽂件需要专款专⽤的账户填写完整的“开⽴单位银⾏结算账户申请书”三份存款⼈开⽴基本存款账户所需要的所有的证明⽂件原件、复印件国家法律、法规、规章及政府相应部门规定的需要专款专⽤的⽂件原件、复印件同级财政部门的批件（⾮财政预算管理的单位不需要此项）存款⼈基本存款账户“开户许可证”正本原件、复印件其他证明⽂件收⼊汇缴资⾦及业务⽀出资⾦专⽤存款账户填写完整的“开⽴单位银⾏结算账户申请书”存款⼈开⽴基本存款账户所需要的所有的证明⽂件原件、复印件同级财政部门的批件（⾮财政预算管理的单位不需要此项）开⽴基本存款账户的存款⼈（即其⾪属单位）的所有证明⽂件原件、复印件存款⼈基本存款账户“开户许可证”正本原件、复印件该账户只能转账，不允许⽀取现⾦（1）填写完整的相应的申请表存款⼈开⽴基本存款账户所需要提供的所有的证明⽂件原件、复印件借款合同、或其他结算需要的证明⽂件的原件、复印件同级财政部门的批件（⾮财政预算管理的单位不需要此项）存款⼈开⽴基本存款账户的“开户许可证”正本原件、复印件其他证明⽂件四、办理临时存款账户需要提供的基本的证明⽂件1、临时机构该存款⼈只允许办理⼀个临时存款账户不得开⽴其他结算账户填写完整的“开⽴单位银⾏结算账户申请书”驻在地政府部门设⽴临时机构的批⽂原件、复印件临时机构的组织机构代码证正本原件、复印件税务登记证正本原件、复印件（从事经营活动的）法定代表⼈（负责⼈）⾝份证件原件、复印件经办⼈⾝份证件原件、复印件；授权书原件、复印件已开⽴银⾏结算账户清单（第⼀次开⽴银⾏基本存款账户时不需要此项）关联企业登记表（存款⼈⽆关联企业的，不需要此项）2、注册地为异地、在长春市内从事建筑施⼯及安装的企业账户名称与存款⼈名称⼀致情况下单位营业执照正本原件、复印件基本存款账户开户许可证正本原件、复印件建筑安装施⼯合同原件、复印件（需要到当地建设委员会进⾏合同备案登记）法⼈（负责⼈）⾝份证原件、复印件代办⼈⾝份证原件、复印件法定代表⼈（负责⼈）委托代办⼈办理开户许可证的授权书原件、复印件(如由代办⼈办理开户需提供)账户名称为存款⼈名称+项⽬部名称情况下本单位营业执照正本原件、复印件基本存款账户开户许可证正本原件、复印件建筑安装施⼯合同原件、复印件（需要到当地建设委员会进⾏合同备案登记）项⽬部成⽴原件、复印件⽂件、项⽬部负责⼈任命书原件、复印件公司将该项⽬授权给项⽬部的项⽬授权书法⼈（负责⼈）⾝份证原件、复印件;项⽬部负责⼈⾝份证原件、复印件代办⼈⾝份证原件、复印件法定代表⼈（负责⼈）委托代办⼈办理开户许可证的授权书(如由代办⼈办理开户需提供) 注册地为异地在长春市⾏政区划内从事临时经营活动的单位营业执照正本原件、复印件基本存款账户开户许可证正本原件、复印件临时经营地⼯商⾏政管理部门的批⽂正本原件、复印件法定代表⼈（负责⼈）⾝份证原件原件、复印件代办⼈⾝份证原件原件、复印件法定代表⼈委托代办⼈办理开户许可证的授权书(如由代办⼈办理开户需提供)五、存款⼈名称变更、法定代表⼈或主要负责⼈变更，但不改变开户银⾏及其账号的，办理开户许可证所需要的证明⽂件变更银⾏账户申请书（⼀式三份）开⽴银⾏结算账户所需要的所有的证明⽂件原件、复印件（均为变更后）变更的相关证明⽂件原件、复印件原开户许可证正、副本原件六、开⽴个⼈银⾏结算账户所需要的证明⽂件填写完整的“开⽴个⼈银⾏结算账户申请书”中国居民，应出具居民⾝份证或临时⾝份证；居住在中国境内的公民还可出个户⼝簿或护照。

第三章支付结算法律制度知识点一：银行结算账户【习题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于一定期限向其开户银行提出银行结算账户的变更申请，该期限是( )。

A.5 个工作日内B.3 个工作日内C.3 日内D.5 日内【习题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列存款人，不得开立基本存款账户的是( )。

A.临时机构B.非法人企业C.异地常设机构D.单位设立的独立核算的附属机构【习题3·单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于( )。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户【习题4·单选题】根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过( )。

A.6 个月B.1 年C.2 年D.3 年【习题5·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人对其特定用途资金进行习题管理和使用而成立的银行结算账户的是( )。

A.一般存款账户B.专用存款账户C.基本存款账户D.临时存款账户【习题6·单选题】下列银行结算账户中，不能支取现金的是( )。

A.党、团、工会经费专用存款账户B.个人银行结算账户(I 类户）C.预算单位零余额账户D.一般存款账户【习题7·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于银行结算账户管理的下列表述中，不正确的是( )。

A.存款人可以出借银行结算账户B.存款人应当以实名开立银行结算账户C.存款人不得利用银行结算账户洗钱D.存款人不得出租银行结算账户【习题8·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列账户中，可以支取现金的有( )。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.为异地临时经营活动开立的临时存款账户D.Ⅲ类个人银行账户【习题9·不定项】甲餐馆系有限责任公司，主要从事网上外卖业务。

第三章支付结算法律制度大题精讲1.银行结算账户【大题1·不定项选择题】（2018年）甲餐馆系有限责任公司，主要从事网上外卖业务。

2015年2月2日，甲餐馆因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。

2016年1月5日，甲餐馆因贷款需要，在Q 银行开立了一般存款账户。

2017年3月16日，甲餐馆因经营不善停业，注销了营业执照，甲餐馆拟撤销银行结算账户。

已知：甲餐馆只有上述两个银行结算账户。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.下列关于甲餐馆在P银行开立的基本存款账户的表述中，正确的是（）。

A.甲餐馆申请开立该账户时应出具企业法人营业执照正本B.甲餐馆可以通过该账户发放工资C.该账户是甲餐馆的主办账户D.甲餐馆可以自主选择另一家银行再开立一个基本存款账户【答案】ABC【解析】（1）选项A：企业法人开立基本存款账户应当出具企业法人营业执照正本；（2）选项B：存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理；（3）选项CD：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。

2.下列业务中，属于甲餐馆在Q银行开立的一般存款账户可以办理的是（）。

A.缴存现金2万元B.转存借款20万元C.支取现金3万元D.归还借款50万元【答案】ABD【解析】（1）选项BD：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（2）选项AC：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

3.甲餐馆应在2017年3月16日起的一定期限内向银行提出撤销银行结算账户的申请，该期限为（）。

A.5个工作日B.10个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】A【解析】因存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，应于“5个工作日内”向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

4.下列关于甲餐馆撤销基本存款账户的表述中，正确的是（）。

人民币银行结算账户管理办法试题及答案一、单选题1《人民币银行结算账户管理办法》的制定依据主要包括哪些法律？A. 《中华人民共和国中国人民银行法》B. 《中华人民共和国公司法》C. 《中华人民共和国刑法》D. 《中华人民共和国消费者权益保护法》答案：A2下列哪类机构属于《人民币银行结算账户管理办法》中的存款人？A. 自然人B. 外国政府C. 联合国机构D. 国际组织答案：A3存款人申请开立基本存款账户时，应向银行出具的证明文件不包括哪一项？A. 企业法人营业执照正本B. 政府部门颁发的经营许可证C. 军队、武警团级以上单位财务部门的开户证明D. 个体工商户营业执照正本答案：B4一般存款账户主要用于什么目的？A. 办理日常转账结算和现金收付B. 办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付C. 办理各项专用资金的收付D. 办理临时机构及临时经营活动的资金收付答案：B5下列哪种情况不属于可以申请开立专用存款账户的范围？A. 基本建设资金B. 个人消费资金C. 证券交易结算资金D. 社会保障基金答案：B6临时存款账户的有效期最长不得超过多少年？A. 1年B. 2年C. 3年D. 5年答案：B7存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对什么？A. 存款余额B. 股东信息C. 税务信息D. 经营业绩答案：A8银行对已开立的单位银行结算账户应实行什么制度？A. 月检制度B. 季报制度C. 年检制度D. 抽检制度答案：C8存款人不得有哪些行为来开立、使用银行结算账户？（单选，但描述多项行为的题目）A. 伪造证明文件欺骗银行B. 出租、出借银行结算账户C. 逃避债务D. 以上都是答案：D10存款人开立银行结算账户时，下列哪项不是银行必须做的工作？A. 审核开户申请资料B. 签订银行结算账户管理协议C. 留存开户资料原件D. 建立开销户登记制度答案：C（银行通常留存原件的复印件或扫描件）二、多选题1下列哪些单位或个人可以申请开立基本存款账户？A. 企业法人B. 非法人企业C. 自然人D. 居民委员会E. 外国驻华机构答案：A, B, D, E2专用存款账户可以用于哪些特定用途资金的管理和使用？A. 基本建设资金B. 证券交易结算资金C. 工资发放D. 社会保障基金E. 临时经营活动资金答案：A, B, D3存款人申请开立临时存款账户时，可能需要提供哪些证明文件？A. 临时机构驻在地主管部门同意设立临时机构的批文B. 异地建筑施工及安装单位的营业执照正本C. 异地从事临时经营活动的单位的营业执照正本D. 借款合同（用于异地借款）E. 居民户口簿答案：A, B, C, D4下列哪些情况下，存款人可以在异地开立银行结算账户？A. 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域B. 办理异地借款C. 存款人附属的非独立核算单位发生的收入汇缴D. 自然人因旅游需要在异地开立个人银行结算账户E. 设立临时机构答案：A, B, C, E5银行在为存款人开立银行结算账户时，应履行哪些职责？A. 审核存款人提交的证明文件B. 与存款人签订银行结算账户管理协议C. 建立存款人预留签章卡片D. 留存证明文件的原件或复印件归档E. 监督存款人账户使用情况答案：A, B, C, D6下列哪些行为是银行在银行结算账户管理中不得有的？A. 为存款人多头开立银行结算账户B. 允许单位资金以自然人名称开立账户存储C. 未经中国人民银行许可开立基本存款账户D. 违反规定为存款人支付现金E. 拒绝为存款人提供对账服务答案：A, B, C, D7专用存款账户中，哪些账户不得支取现金？A. 财政预算外资金B. 证券交易结算资金C. 期货交易保证金D. 社会保障基金（按规定办理）E. 住房基金（按规定办理）注意：D和E选项在特定条件下可以支取现金，但在此多选题中，我们关注“不得”支取现金的情况答案：A, B, C8存款人申请开立个人银行结算账户时，应向银行提供哪些有效身份证件？A. 居民身份证B. 军人身份证件C. 港澳居民往来内地通行证D. 户口簿（非必须）E. 护照答案：A, B, C, E9银行结算账户按存款人分为哪几类？A. 单位银行结算账户B. 个人银行结算账户C. 临时存款账户D. 专用存款账户E. 一般存款账户注意：C、D、E是单位银行结算账户的具体类型答案：A, B10下列哪些情况下，银行可以停止存款人银行结算账户的对外支付？A. 存款人被撤并、解散B. 存款人被吊销营业执照C. 存款人超过规定期限未办理年检D. 存款人地址变更未通知银行E. 存款人申请撤销账户但尚未完成手续注意：D选项本身不是停止支付的直接原因，但可能间接导致银行采取措施答案：A, B, E（C选项在实际情况中可能涉及，但直接依据可能不完全准确，这里主要考虑A、B三、判断题1存款人只能在银行开立一个基本存款账户。