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财务财务内控检查表

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是否不适用是否熟悉公司历年损益、毛利税负、成本费用构成、业绩增长趋势等状况，对公司基本面有整体了解询问、观察－－与项目财务沟通了解

是否熟悉楼盘的规划情况、各苑区的划分、业态、户型、已开发面积、未开发面积等具体情况。询问、观察－－与项目财务沟通了解

是否及时取得并定期更新楼盘的总体规划图、开发数据简表、六证表、预结算等相关资料。询问、观察－－与项目财务沟通了解

是否与公司其他部门：项目部、营销中心、房管部等部门及时沟通，了解楼盘各苑区的动工、封顶、预售、收楼等有关情况。询问、观察－－与项目财务沟通了解

主要会计科目是否已按照集团《集团会计核算规范》和《业务操作手册》的要求进行规范的会计核算。检查各项成本、费用、收入的分类与确认、债权债务、固定资产等核算是否合理准确；

抽查5个抽查主要科目明细账及凭证

结账后发现有误在更正时是否采用“红字更正法”（影响以前年度损益的除外）处理。抽查5个检查调减分录是否以原分录相同借贷方向负数冲回

是否在更正错误或调账的记账凭证中对更正或调整事项进行清楚说明并保留好更正、调整依据。抽查5个调增分录和更正分录是否有合理附件做依据并注明更正

XX号凭证

发生不能取得发票而用其他类型的票据报销支出时有关的附件与摘要是否合理，以避免出现税务风险。抽查5个

检查除损益结转、计提折旧

凭证无附件外，其他凭证是否均有发票或其他合理凭据做支持在账务处理过程中是否注意将一些敏感的事情模糊化处理。抽查5个检查业务招待费，捐赠等支出是否以合理事由列支

集团内部往来款的处理是否及时准确地使用协同凭证。抽查5个抽查其他应收、其他应付款项下集团内部往来业务

是否不存在将应纳入固定资产管理的物品直接摊销或计入当期成本费用现象。抽查5个检查成本类及费用类科目有无纳入固定资产核算的物品

在账务处理的同时是否做好各种确认、分摊、结转工作底稿。抽查5个检查收入确认、成本分摊与结转、工资计提等工作底稿

账面是否与底稿一致；编制的底稿是否保持连贯性；思路是否清晰、符合逻辑。抽查5个根据底稿数据和计算方法，检查计算过程是正确

楼款收入确认的时点是否符合相关规定。随楼宇所收取的附加费用是否按所售物业的收入确认时间同期确认收入。询问、检查--提取售楼数据，检查是否在每季末按照合同收楼日确认销售收入

会计核算工作检查表（表二）检查事项关 键 指 标审计步骤及方法执行情况（√）审计结论或缺陷发现对公司整体认知会计核算基本规范一、会计核算基本规范检查抽查样本量检查情况说明检查方式

二、收入核算控制检查第1页，共26页是否不适用会计核算工作检查表（表二）检查事项关 键 指 标审计步骤及方法执行情况（√）审计结论或缺陷发现抽查样本量检查情况说明检查方式所售车位在楼宇交付日期前的，是否按所购物业的收入确认时间同期确认收入；在楼宇交付日期后的，是否按合同签订日期确认收入。对于车位收入是否区分有产权与无产权的情况进行处理。

询问、检查--提取售楼数据，检查是否在每季末按照合同收楼日确认

销售收入

对超出规定时间的挞定收入，无效楼款是否在年度资产负债表日及时确认收入。询问、检查－－提取售楼数据，检查是否在每季末按照合同收楼日确认

销售收入

售楼收入是否均通过“预收账款”科目核算。询问、检查－－检查主营业务收入均通过预收账款结转，当期借方累计数是否与主营业务收入一致；

是否每一次确认主营业务收入都编制工作底稿，并且底稿思路清晰，数据系统、账面保持一致。询问、观察－－检查每季度收入确认工作底稿

确认收入同时是否及时确认正负超标楼款。正负超标楼款是否通过应收账款、应付账款科目核算。是否定期核对“应收/应付账款-房地产业务（自建物业）”账面余额与售楼系统的正负超标金额一致。询问、检查－－抽查每季度销售确认表，检查是否按照正副超标金额调整预收账款，且对方科目计入应收/应付账款

楼款收入录入系统，是否逐笔核对开票金额、交易进账金额与系统录入金额是否一致。抽查10笔抽查10笔楼款收入，核对开票金额、交易进账金额与系

统录入金额是否一致

财务与楼款系统有否每月对数，检查财务明细账与楼款系统员编制的《物业销售经营统计表》和《应收已收楼款报表》数据是否一致。询问、检查－－检查数据是否核对一致，并

有会计和系统员的签字确认

监控户划拨款项有否建设主管部门的审批文件，是否附报审《使用商品房预售款申请表》，且按集团划款审批程序执行。询问、检查－－抽查划款审批表是否经过集

团财务部授权人的审批

监控户的支付使用是否与《商品房预售款专用账号监管协议书》规定的使用范围与程序一致，是否与上报的《监控楼款情况表》填列情况一致。询问、检查－－抽查划出款项是否用于所申

请的项目

财务是否及时将欠款明细表交营销中心加强追收工作；是否尽责跟踪督促有关部门的追收工作完成程度。是否不存在过多时间较长的逾期楼款。询问、检查－－从售楼系统中抽取数据，检查欠交楼款是否已正确挂账并做及时跟进

物业收入确认是否按收付实现制确认？以前按权责发生制确认收入挂账部分是否有方案进行处理？询问、检查－－检查物业收入科目核算

核对管理费收费系统的管理费收入、滞纳金、固定服务费、临时服务费、免管理费等与财务账面是否相符；未确认收入部分是否与账外报表统计一致询问、检查－－系统导出某月数据与账面及

账外报表统计数据是否一致

核对收费系统水电、电视费等代收代付费用是否与账面相符。询问、检查－－系统导出某月数据与账面及账外报表统计数据是否一致

是否根据发出的收楼通知书复核收费系统的资料并录入相应的物业管理费计费日期。是否于业主实际收楼时补录入伙日期。询问、检查－－询问检查重要的业主信息数

据录入情况

楼款收入第2页，共26页是否不适用会计核算工作检查表（表二）检查事项关 键 指 标审计步骤及方法执行情况（√）审计结论或缺陷发现抽查样本量检查情况说明检查方式一些重要的业主档案信息：如面积、收楼日期、收费日期、账号等数据录入，是否有人复核核对。询问、检查－－询问检查重要的业主信息数据录入情况

代收代付的业主水电费数据是否经水电局、维修部、扣费系统员三方签字确认。若收取代收手续费是否确认收入并计算缴纳营业税。询问、检查－－询问检查代收代付水电费核

算

减免管理费是否有完备的手续。是否与录入系统的资料一致，包括业主资料、金额、免费的期限等。抽查5个抽查减免管理费审批资料

是否账面不再确认减免管理费入收入，但同时做好备份存档。抽查5个抽查减免管理费审批资料

减免管理费协议、审批资料是否交财务留原件，不得任意涂改，并序号登记保管抽查5个抽查减免管理费审批资料

对于拖欠的管理费，是否收取迟延产生的滞纳金。减免滞纳金是否有完备的审批手续询问、检查－－检查滞纳金收入核算

物业维修基金专户余额与账面余额是否一致。专户产生的利息收入是否已记入“其他应付款-物业维修基金（利息）”科目。询问、检查－－检查物业维修基金核算

物业维修基金所负担的费用是否由基金本身负担并冲减“其他应付款-物业维修基金（利息）”科目。询问、检查－－检查物业维修基金核算

物业出租收入是否按收付实现制原则确认收入，对应收未收是否表格登记跟进处理，每月编制《出租物业统计表》，反映租金、水费、电费等确保及时追讨

询问、检查－－检查物业出租核算

是否关注并分析出租率的变动情况，降租的依据是否充分；拖欠的管理费、水电费，是否收取迟延产生的滞纳金。询问、检查－－检查物业出租情况

苑区停车收费是否使用电子收费系统？还是保安撕票收取，有无存在显在的内控不足风险？询问、检查－－检查询问苑区内停车收费管理

苑区内车辆收费保安员领用票据时有无签收手续，保安文员是否设置记录收费收入的登记表，将款项及时入账，保证票、款及账面收入一致。询问、检查－－检查财务部的票据领用簿,有

相关的人员签名

是否盘点保安门岗处现金，检查在用定额发票与领用登记是否相符。询问、检查－－盘点保安门岗处现金，核对开票金额与收款金额是否一

致。

苑区是否有其业务收入，如广告位收入，临时场地租赁收入等是否及时完整交财务入账。询问、观察－－询问观察小区是否还存在其他零星业务收入

财务是否将每月营业日报表数加租金、外包收入、内部签单，减赠券、内部未签等后与会计账面数据是否相符。询问、检查－－检查营业收入报表数是否与

账面相符

物业收入第3页，共26页是否不适用会计核算工作检查表（表二）检查事项关 键 指 标审计步骤及方法执行情况（√）审计结论或缺陷发现抽查样本量检查情况说明检查方式出纳是否每天核对营业日报表（竖报表）并签字确认。询问、检查－－检查营业日报表有无签字确认

抽查外部签单原件与签单协议是否相符；财务是否设有登记簿登记外部签单情况。询问、检查－－检查外部签单管理情况

抽查月末外部未签单明细表金额与营业日报表（竖报表）的外部签单额是否一致。询问、检查－－检查外部签单管理情况

财务与收银有否核对清楚每月签单款项，确保应收款项的准确。询问、检查－－检查酒店签单管理情况

酒店签单签名式样表中人员签名是否完整，会否存在坏账与经济争议。询问、检查－－检查酒店签单管理情况

向签单单位送达发票时有否履行签收发票手续，《发票收条》应列明发票张数、号码、合计金额和预计付款时间等内容。询问、检查－－检查酒店签单管理情况

对前台签单未结金额部分（特别一年以上）有否加强追收。询问、检查－－检查酒店签单管理情况

是否严格推行实施定期的签单余额的对账工作，签单余额对账的过程中是否认真落实了函证的实施程序。询问、检查－－检查酒店签单管理情况

是否重视函证的结果，当函证过程中遇到差异的时候有否关注并进行及时的追查,在遇到对方不配合而且欠款的时间较长时有否及时采取有效措施。询问、检查－－检查酒店签单管理情况

是否每月对本月财务收取的学费总额与招生办登记的已交款表格进行核对，保证收入的完整性询问、检查--查阅<09年4月学费\伙食费\校车费收入>表,有校长和财

务人员的签名

学校确认收入方法是按月分摊确认还是按季、按学期分摊？询问、检查--询问了解学校确认收入方法

检查优惠方案有否审批手续。抽查5个查阅优惠方案,均有校监的签名

检查其他业务收入是否均已入账，保证企业收入的完整性。询问、检查--检查营业外收入明细账

废旧物资的处置是否由仓库负责，有无询价，是否经过适当审批？询问、检查--检查废旧物资处置管理情况

过磅等过程财务人员是否在场监督，收入有否及时入账，资料是否完整规范？询问、检查--检查废旧物资处置管理情况

学校收入其他收入

酒店收入

第4页，共26页

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内审检查表

内审检查表

内审检查表
内审检查表是一种用于检查和评估组织内部运作和管理情况的工具。

它通常由内审部门或内部审计员使用，用于确认组织是否符合内部政策、程序和法规要求。

以下是一个内审检查表的示例，您可以在此基础上根据自己组织的具体情况进行适当的修改和调整：
1. 营运管理
- 是否有有效的营运管理程序？
- 是否有清晰的目标和指标，并且能够跟踪和评估？
- 是否有风险管理计划和控制措施？
- 是否有供应商和供应链管理策略？
2. 财务管理
- 是否有有效的财务管理政策和程序？
- 是否有明确的会计制度和记录？
- 是否有适当的财务控制和审计机制？
- 是否有完整、准确的财务报告？
3. 人力资源管理
- 是否有完善的人力资源管理程序和政策？- 是否有招聘、培训、绩效评估等流程？- 是否有健全的薪酬和福利制度？
- 是否有员工满意度调查和人力资源计划？
4. 管理信息系统
- 是否有有效的信息技术策略和规划？
- 是否有合理的网络安全和数据保护措施？
- 是否有适当的硬件和软件资源？
- 是否有可靠的数据备份和恢复机制？
5. 法规合规
- 是否遵守适用的法律法规和行业标准？
- 是否有相关的许可证和执照？
- 是否有合规检查和培训计划？
- 是否有内部控制和合规报告机制？
以上只是一个示例内审检查表的部分内容，具体的检查内容和标准应根据组织的需求和要求进行调整和扩展。

内审检查表

内审检查表

□符合□不符合
内控制度检查表
被检查部门：采购部
检查人：
检查日期：
检查内容
检查记录
检查结果
抽查一种物料，看采购、订货是否有合同？
合同中是否明确了品名、规格型号、交货期、验收标准及违约责任等相关信息？
□符合□不符合
□符合□不符合
内审检查表
被检查部门：储运部
检查人：
检查日期：
检查内容
检查记录
检查结果
是否制定了目标、指标？
□符合□不符合
□符合□不符合
内审检查表
被检查部门：工艺部
检查人：
检查日期：
检查内容
检查记录
检查结果
是否制定了目标、指标？
目标和指标的内容是否包括产品要求及满足产品要求的所需的内容？
目标、指标的完成情况如何？
是否有部门的组织结构图？
部门职责是什么？
是否得到规定并形成文件？
各类人员的职责、权限及相互关系是如何传达的?
是否有选择、评价、重新评价供应商的准则和文件？
是否组织有关部门对供应商进行评价？
是否有选择和评价供应商的记录。评价的结果和跟踪措施是否予以记录？
是否有合格供应商名录，是否保存有合格供应商的记录，是否定期对合格供应商进行评价？
□符合□不符合
□符合□不符合
□符合□不符合
□符合□不符合
□符合□不符合
□符合□不符合
□符合□不符合
□符合□不符合
□符合□不符合
□符合□不符合
内控制度检查表
被检查部门：采购部
检查人：
检查日期：
检查内容
检查记录
检查结果
对供应商是如何控制的，控制的方式和程序是否体现该产品对随后实现过程及其产品的影响？
财务部岗位廉洁风险点自查表

财务部岗位廉洁风险点自查表

财务部岗位廉洁风险点自查表以《财务部岗位廉洁风险点自查表》为标题，自查表是包含检查财务部岗位处理财务事务的廉洁风险点的工具。

这种工具可以帮助企业实施管理员中心的廉洁文化，这种廉洁可以被视为企业的一种职业道德准则，用以提高企业的经济效益以及公司员工的职业道德水准。

一般来说，财务部岗位廉洁风险点自查表可以有效地检测如下重要廉洁风险点：一、将财务部门的收入到公司银行账户，以及分配收入给相关部门，检查是否按照规定的日期及时完成。

二、审核财务部门支付给供应商的款项，检查是否按照公司的规定的流程规范进行。

三、检查财务部门的记账、凭证及相关财务报表是否准确、及时完成，以及是否符合司法文件规定。

四、检查财务部门是否及时入账、会计调整，以及会计报表等是否准确、及时完成。

五、检查财务部门的收入是否存在私收、盗窃、贿赂及围猎行为的情况。

六、开展财务部门的内部控制审计，以确保财务报表的准确性和及时性。

七、监督财务部门的资金使用情况，确保按照规定的流程，有效的审计资金的合规性。

八、检查财务部门是否依法缴纳税金、社保以及其他任何费用，以及与其他部门之间是否存在不合理的费用支付。

九、检查财务数据安全和合规性，以及对财务数据是否存在安全隐患。

十、检查财务部门是否及时发放工资，确保员工拥有足够的经济保障，并确保财务报表被及时、准确的发布。

以上是财务部岗位廉洁风险点自查表的主要内容，这些针对不同的细节需要不断检查、审查、完善，以保证企业的廉洁管理做得更加到位。

企业应该建立和完善管理制度，强化廉洁管理的非盈利性原则，确保财务部门的收入是合法的，除了应该缴纳税款外，不得挪用财务部门的任何收入用于私人或其他非法用途。

此外，企业也应建立和完善廉洁文化，并建立监督机制，定期完成岗位廉洁风险点自查表，以更好地保护企业的财务安全和公正。

企业在实施和检测廉洁风险点的自查表过程中，务必根据企业的实际情况，及时发现和排查风险，及时采取有效措施，以确保企业的廉洁管理水平得到持续改善，并不断提高经济效益。

财务部内控自查报告6篇

财务部内控自查报告6篇

财务部内控自查报告6篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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