第十二章抽样设计

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3、选择调查方法 抽样框确定之后，还要确定具体的抽样 方法，例如，是选择纯随机抽样、分层 抽样，系统抽样还是整群抽样等等。
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• 4、确定样本容量即确定样本数量的大小。
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5、计算误差、测算结果 抽样误差的大小与样本容量的大小和概率把 握程度直接相关。 测算结果指用样本指标推断总体指标的结果 。用样本的调查结果推断总体是调研的最后 一个步骤，也是调研的目的所在。
Part.06 抽样设计
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第一节 抽样调查的基本思想
• 一、抽样调查的概念 • 二、抽样在市场营销调研中的意义 • 三、抽样调查的适用范围 • 四、抽样调查的一般程序
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• 绝大多数市场调研工作的目标是获取研 究总体的各类信息及其特征。一般来说 ，有两种方法可以采用：
• 一是普查； • 二是抽样。
间抽样法”是任意抽样的两种最常见的
方法。
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• “街头拦人法”是在街上或路口任意找某个行 人，将他（她）作为被调查者，进行调查。例 如，在街头向行人询问对市场物价的看法，或 请行人填写某种问卷等。
• “空间抽样法”是对某一聚集的人群，从空间 的不同方向和方位对他们进行抽样调查。例如 ，在商场内向顾客询问对商场服务质量的意见 ；在劳务市场调查外来劳工打工情况等。
大提高
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三、抽样调查的适用范围
抽样调查的特点决定了它的适用范围，主要表 现在： 1、对一些不可能或不必要进行全面调查的项 目，最 宜用抽样调查方式解决。
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• 2、在经费、人力、物力和时间有限的情况下， 采用抽样调查方式，可节省开支，争取时效， 达到满意的调查效果。
• 3、运用抽样调查对全面调查或普查进行验证。 • 4、对某种总体的假设进行检验，

总体与总体单位
• 目标总体(target population)或总体
– 按照内容、范围(extent)和时间三重标准定义的全部个 体的集合。
• 总体单位(element)
– 构成目标总体的每一个单元。
• 抽样单位
– 进行抽样调查的单位，与总体单位可能相同或不同。
• 例1：百货商场顾客惠顾调查的总体、总体单位与 调查单位（P237）
• 样本单位(a sampling unit)为抽样总体 中的基本成员单位。
• 统计指标(statistics)是总体参数的样本 估计值。
• 例：当代商城顾客满意度研究
Fig. 11.2 Classification of Sampling Techniques
Sampling Techniques
• 例2：古龙香水的目标总体是什么？
抽样框架
• 抽样框架(sampling frame)是目标总体的可 操作的定义。总体单位的名单或名录。
• 抽样框误差:由抽样框与目标总体的差异造成
– 遗漏－遗漏部分样本单位； – 聚堆－缺乏个体样本单位信息； – 重复－同一样本单位重复出现； – 混杂－抽样框架中包括部分非样本总体成员。
Reducing Refusals
Reducing Not-at-Homes
Prior
Motivating Incentives Questionnaire Follow-Up Other
Notification Respondents
Design
Facilitators
and
Administration
nc = nN/(N+n-1)
估计比例时样本量的确定
• 对于简单随机抽样：

本章的重点为：（1）审计抽样，包括抽样风险与⾮抽样风险、样本设计、样本选取、对样本实施审计程序、样本结果评价；（2）控制测试中抽样技术的运⽤，主要是三种抽样⽅法的具体运⽤；（3）实质性程序中抽样技术的运⽤，主要是两种抽样⽅法的具体运⽤。

&&本章难点&抽样结果的评价、五种抽样⽅法的具体运⽤。

&本章重点内容总结&§1 审计抽样概述在设计审计程序时，CPA应当确定选取测试项⽬的适当⽅法。

选取测试项⽬旨在帮助CPA确定实施审计程序的范围。

审计程序的范围是指实施审计程序的数量，包括抽取的样本量，对某项控制活动的观察次数等。

CPA可以使⽤的⽅法有三种：（1）选取全部项⽬；（2）选取特定项⽬；（3）审计抽样。

§2审计抽样⼀、抽样风险和⾮抽样风险（⼀）抽样风险1．抽样风险是指CPA根据样本得出的结论，与对总体全部项⽬实施与样本同样的审计程序得出的结论存在差异的可能性。

也就是说，样本中包含的⾦额错报或对设定控制的偏差，可能不能代表某类交易或账户余额总体中存在的错报或控制偏差。

2．抽样风险的类型。

抽样风险分为下列两种类型：（1）在实施控制测试时，CPA推断的控制有效性⾼于其实际有效性的风险，或在实施细节测试时，CPA推断某⼀重⼤错报不存在⽽实际上存在的风险。

此类风险影响审计的效果，并可能导致CPA发表不恰当的审计意见。

（2）在实施控制测试时，CPA推断的控制有效性低于其实际有效性的风险，或在实施细节测试时，CPA推断某⼀重⼤错报存在⽽实际上不存在的风险。

此类风险影响审计的效率。

也就是说，⽆论在控制测试中还是在细节测试中，抽样风险都可以分为两种类型：⼀类是影响审计效果的抽样风险，另⼀类是影响审计效率的抽样风险。

但在控制测试和细节测试中，这两类抽样风险的表现形式有所不同。

在实施控制测试时，CPA要关注的两类抽样风险是信赖过度风险和信赖不⾜风险。

信赖过度风险是指推断的控制有效性⾼于其实际有效性的风险。

抽样设计课程设计一、课程目标知识目标：1. 学生能理解抽样调查的基本概念，掌握不同抽样方法的优缺点；2. 学生能运用概率抽样和非概率抽样设计简单的调查方案；3. 学生了解样本容量对调查结果的影响，能合理确定调查中的样本大小。

技能目标：4. 学生能够根据研究问题选择合适的抽样方法，并解释选择原因；5. 学生能够操作简单随机抽样和分层抽样等方法，进行实际数据的收集；6. 学生能够使用统计软件或手工方式对抽样数据进行基本的统计分析。

情感态度价值观目标：7. 学生能够认识到抽样调查在科学研究和社会调查中的重要性，培养严谨的科学态度；8. 学生通过参与抽样调查的实践，增强合作意识和团队协作能力；9. 学生能够理解调查数据的真实性、客观性，树立正确的数据伦理观和信息素养。

本课程针对初中年级学生设计，旨在帮助学生通过具体案例和实践活动，掌握抽样调查的基本知识，形成解决问题的能力，同时培养其科学态度和合作精神。

课程设计注重理论与实践相结合，鼓励学生主动探索与思考，使学生在达成上述具体学习成果的同时，对数据科学产生兴趣和认识。

二、教学内容本章节教学内容主要包括以下部分：1. 抽样调查基本概念：介绍抽样调查的定义、作用和分类（概率抽样、非概率抽样）。

2. 概率抽样方法：- 简单随机抽样：讲解其原理及操作步骤；- 分层抽样：阐述如何根据总体的层次结构进行分层，并进行抽样；- 系统抽样：解释系统抽样的实施方法及优缺点；- 整群抽样：介绍整群抽样的概念及其在实际调查中的应用。

3. 非概率抽样方法：- 方便抽样：讨论其特点和适用场景；- 判断抽样：解释如何根据研究者的主观判断选择样本；- 雪球抽样：描述其逐步扩展样本的方法。

4. 样本容量的确定：介绍影响样本容量的因素，以及如何根据研究需求和预算确定合适的样本大小。

5. 抽样调查实践：组织学生进行实际调查活动，运用所学抽样方法设计调查方案，收集并分析数据。

教学内容依据教材相关章节进行编排，结合课程目标，确保学生能够循序渐进地掌握抽样调查的知识和技能。