第一讲(含步骤)
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第一讲 集成账务管理系统 一、常用菜单项目及考点 基本设置： 会计科目设置：设置会计科目（★★★） 辅助核算设置（单位、个人、部门等）：单位往来设置（★★），个人核算设置（★★），部门核算设置（★★） 外币设置（★） 其他设置（常用摘要设置）：常用摘要设置（★★） 期初余额录入：录入科目期初余额（★★），科目余额试算平衡（★★） 日常账务： 填制记账凭证：填制记账凭证（★★★） 凭证审核：凭证审核（★★★） 凭证记账（★★） 账簿查询： 会计科目余额表、总分类账、现金日记账、银行日记账、三栏式明细账。（★★★） 系统管理： 操作员管理（★★） 财务分工：设置操作员权限（★★★） 更换操作员（★★★）
二、考点讲解 （一）基础设置 主要操作有：（1）设置操作员及权限。 （2）设置会计科目。 （3）设置各辅助核算项目。 （4）设置外币币种及汇率。 （5）录入科目期初余额和科目余额试算平衡。 （6）其他设置。 （1）设置操作员及权限（★★★） 例1：给操作员“童会计”，增加“记账凭证审核”权限 操作步骤：系统管理——财务分工——双击“财务”——点“童会计”——日常账务—选中记帐凭证审核——保存——确定——退出。 例2：给“陆出纳”增加“日记账查询“权限。 例3：通过Admin新增操作员“李军”，增加“记账凭证审核”权限 操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入 “Admin”——点确定——操作员管理——新增操作员——粘贴“李军”——确定——退出，——更换操作员（换成自己的准考证号）——点确定——系统管理——财务分工——双击“财务”——点“某某”——日常账务—选中记账凭证审核——保存——确定——退出。 （2）设置会计科目（★★★） 例4：增加一个会计科目，科目编码为“100208”，科目名称为“工行西湖支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位。 操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“08”——粘贴会计科目名称——选“银行日记账”——确定——退出。 例5：增加一个会计科目，科目编码为“113106”，科目名称为“办公用品应收款”需设单位往来辅助核算，无日记帐，无外币，无数量单位。 （3）设置各辅助核算项目 辅助核算项目包括：①单位往来设置 ②个人核算设置 ③部门核算设置 ④项目核算设置 ⑤现金流量设置 ① 单位往来设置（★★） 例6：新增一个往来单位，单位编码为“997”，单位名称为“杭州天顿科技有限公司”，助记码为“HZTD” 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——单位往来设置——点编辑——增加同级——编码右边框中输入或粘贴“997”——把单位名称粘贴进来——粘贴或输入助记码——确定——退出。 ② 个人核算设置（★★） 例7：增加一个软件开发部的员工“魏金灵” 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——个人核算设置——找软件开发部并选中——点编辑——点新增——在人员姓名处输入或粘贴“魏金灵”——确定——退出。 例8：把用户服务中心员工“林晓君”调去网络工程部 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——个人核算设置——点击用户服务中心——选中“林晓君”——编辑——修改——点击所属部门——点击出现的按钮——选择网络工程部——确定——确定——退出
③ 部门核算设置（★★） 例9：新增一个一级部门，部门编码为“96”，部门名称为“硬件服务部” 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——部门核算设置——打开编辑——点增加同级——编码右边输入96——粘贴部门名称——确定——退出。 ④ 项目核算设置 例10：新增一个一级项目，项目编码为“005”，项目名称为“投资性房地产”。在此项目下再新增两个子项目,项目名称分别为“蚌埠投资性房地产”、“合肥投资性房地产”。 ⑤ 现金流量设置 例11：新增一个一级现金流量项目，项目名称为“国内各地灾区捐赠支出”。 （4）设置外币币种及汇率 例12：增加一个币种，币种名称“日元”，外币助记码“§”。 例13：增加与美元的外汇汇率,汇率值为：6.8 （5）其他设置 其他设置包括：①常用摘要设置 ②常用凭证定义 ③结算方式设置 ④凭证类型设置 ① 常用摘要设置（★★★） 例14：新增凭证常用摘要，内容为“收软件销售款”，助记码为“RJK”，会计科目为“主营业务收入/业务收入” ② 结算方式设置 例15：新增一个转账方式，名称“银行转账”，助记码和备注均无。 ③ 凭证类型设置 例16：新增一个凭证凭证类型,类型名称“银行转账”，凭证字段为“转”。 ④ 常用凭证定义 例17：定义常用凭证，从银行工行武林支行转到银行建行宝石支行,摘要为：银行间转账，类型名称“银行转账”。 （6）录入科目期初余额和科目余额试算平衡（★★） 例18：按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。 操作步骤：基本设置——期初余额录入——点操作恢复期初余额录入——查找——在查找框中输入要查找的代码——在股票的年初余额中输入656000——在建行宝石支行的年初余额中敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。（做这题建议打开execl，把原如数据记在excel里，如果做错了还有挽回的余地，如果修改错误的数字，把原先的数字改为0就可以修改了。）
（二）日常账务管理 日常账务管理主要操作有：（1）、填制记账凭证（★★★） （2）、凭证审核（★★★） （3）、凭证查询（★） （4）、账簿查询（★★★） （1）填制记账凭证（★★★） 例19：徐益群报销差旅费2,450.80元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。 借：管理费用--差旅费 2450.80 贷：现金 2450.80 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“徐益群报销车旅费”——会计科目处点三角号选择双击“损益类”——双击“管理费用”——双击“差旅费”——点“个人往来”——点省略号——双击徐益群——确定——回到凭证，粘贴借方“2450.80”——按回车键进入下一行——双击会计科目——点资产类——双击现金”出现一个对话框，点取消。——贷方粘贴或输入2450.80——回车——保存——退出。 例20：收到北京公交公司支付购买财务软件费80,000元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。 借：银行存款-工行武林支行 80000 贷：主营业务收入-业务收入 80000 操作步骤：日常账务——填制记账凭证——凭证——新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——在摘要处粘贴“收到北京公交公司支付购买财务软件费”——在会计科目处点击下三角—— 双击资产类——双击银行存款——单击“工行武林支行”——确定——取消——借方输入或粘贴“80000”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击损益类——双击“主营业务收入”——单击“业务收入”——点确定——在贷方输入或粘贴“80000”——回车——保存——退出。 例21：孙翔报销招待北京客人各项费用1,450元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。 借：管理费用-业务招待费 1450 贷：现金 1450 （2）凭证审核并记账（★★★） 例22：请审核你自己填制的所有凭证，并进行2002年05月份的记账。 操作步骤：系统管理——财务分工——查看权限——系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“金主任”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点全部审核——退出，（系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入胡主管——点确定）（这项是可选的，可以全部用金主任做）——日常账务——点凭证记账——选2002年05月——点记账——退出。系统管理——更换操作员——换成自己（这一步很重要） 查看操作员权限，在系统管理——财务分工里面看，做这题一定要有权限的人，做完一定要换成自己。 （3）凭证查询（★） 例23：查询陈秀玲2002年3月25日从建行宝石支行提取现金额为（ ） （4）账簿查询（★★★） 例24：查询“会计科目余额表“： 会计科目“1001现金”2002年2月的借方发生额为__________元 例25：查询“现金日记账”2002年3月16日，陈秀玲发放的工资______元. 例26：查询“三栏式明细账 -- 5101 主营业务收入“： 2002年1月25日,陈真销售电脑为__________元 操作步骤：账簿查询——三栏式明细账——会计科目后文件夹双击损益类——双击主营业务收入——点查询——输入查询时间——点确定——选答案
例27：打开“会计报表”中的“资产负债表”，查询2002年5月31日，应收账款项的期末数为（ ）。 操作步骤：账簿查询——会计报表——文件——打开——选中资产负债表——点击打开——找到应收账款项——查看期末数字——回到学生考试——选择正确的选择答案！（先看日期，再看期
