学院财务报销管理办法

XX学院经费支出报销管理办法第一章总则第一条为规范学校财务行为，明确财务报销手续，提高资金使用效益，促进学校事业发展，根据《会计法》《政府会计制度》《事业单位财务规则》《高等学校财务制度》及国家有关财经法律法规，结合学校实际，制订本办法。

第二条本办法适用于学校各项经费，包括人员经费、日常公用经费、项目经费等。

第三条本办法基本原则：（一）财务报销必须遵守国家财经法规，遵守上级有关政策，遵守学校财务规章制度和其它有关规定，大额度资金使用按照“三重一大”相关规定执行。

（二）经费使用要坚持勤俭节约原则，严格控制开支范围和开支标准，努力提高经费使用效益。

（三）各项经费使用均纳入学校预算管理，在批准的预算额度内开支。

未列入学校年度预算的，不得开支，确须追加预算的按《XX学院预算管理办法》严格执行。

第二章报销票据第四条报销票据必须满足以下要求：（一）票据必须真实、合法、有效。

（二）票据主要包括财政票据和税务发票。

财政票据必须有—1—财政部门监制章，并加盖开票单位财务专用章；税务发票必须有税务部门监制章，并加盖开票单位发票专用章。

（三）票据载明的内容应当完整，应填写付款单位名称、纳税人识别号、开票日期、款项（内容）、金额（大小写相符）等，票据上有指定使用范围的，须按指定使用范围报销。

（四）国外票据须注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币金额，原始票据为外文的，报销时应当翻译成中文，并出具与该业务相关的境外汇款申请书、外汇兑换水单或银行卡支付凭据等辅助材料。

（五）除定额类及车船、飞机票等票据外，票据上的付款单位名称必须为“XX学院”，否则不予报销。

（六）票据不能逐项列示采购内容的，须附开票单位提供并加盖发票专用章的清单。

（七）票据不得故意拆分，如有连号，视同同一项经济业务合并计算。

（八）票据必须清晰且不得随意涂改，如票据内容或金额等有错误的，须由原开票单位重新开具。

（九）票据报销时限要求。

票据应当及时报销，原则上当年度的票据当年度报销，当年度12月开具的票据最迟可延期至次年6月30日报销，其中差旅费票据原则上需在开具之日起一个月内报销（寒暑假可顺延），逾期不再受理。

北京交通大学财务报销管理办法为了进一步贯彻执行国家财经、税务制度和有关管理规定，规范各项报销业务，特制定本办法。

一、现金报销业务：1. 报销一般规定：(1)在粘贴单（或B5纸）的左侧由下向上分类粘贴，发票之间留出一定间距，以不超出粘贴单边界为准。

并按项目分类计算金额及张数，填写在粘贴单相应位置上。

(2)严格执行《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，所报发票的抬头必须是“北京交通大学”全称（请勿开XX学院或个人）；项目、数量、单价、日期填写齐全，金额大小写要相符，发票财务章要清晰。

每张发票后面由两个人签字，包括经费负责人，经办人。

(3)当天需报销金额5000元以上的，手续齐全后提前一天进行预约，每天上午11：30以前预约第二天的款项，约款电话：51685590；选择打卡报销方式的不需要约款。

(4)现金报销时间为每天上午8：00－11：40，下午14：00－16：00；已预约款项的老师应于每天上午9：00以后，下午15：30之前办理，过时不再办理，所约款项自动取消。

如选择打卡报销方式的要填写审核表，带齐已粘贴好的发票到计财处会计二科办理，审核表可从网上下载或到柜台填写。

(5)国库集中支付项目只能采用打卡报销方式，不报销现金。

(6)每年度发票的报销截止日期为次年3月31日。

2. 报销具体规定：（1）办公用品、资料、材料、礼品等的报销：有详见清单字样的发票应附清单；单张发票或连号发票金额超过500元的（含500元）需要附明细清单（发票不连号但同一时间同一地点的也视同于一次性支出），清单上应有与发票一致的财务专用章。

定额发票需注明用途。

（2）根据《中华人民共和国个人所得税法》和《国家税务局关于个人所得税有关问题的批复》文件精神，各单位在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员购买的礼品（发票内容为“礼品”的支出），应缴纳个人所得税，税率20％，税款由学校代扣代缴。

（3）固定资产的报销：家具单价超过200元（含200元）需到学科装备处上账；设备单价超过800元（含800元），先到学院登记，然后到学科装备处上账，再持发票和固定资产验收单一同报销。

学院财务报销管理制度第一章总则第一条为规范学院财务报销管理工作，保障资金使用合理、规范，特制定本制度。

第二条本制度适用于学院内各类财务报销活动。

第三条财务报销管理制度应严格按照国家有关法律法规、学院规章制度执行。

第四条学院聘请专业机构或个人负责审计工作，监督财务报销管理，确保合规。

第五条学院要建立健全财务报销管理档案，做到信息透明，便于监督和审计。

第六条学院领导要加强对财务报销管理工作的指导，确保各项规定得到严格执行。

第二章报销申请第七条报销人员应提供真实有效的报销材料，不得虚报、冒领、套取公款。

第八条报销申请书应注明报销人姓名、报销事由、报销金额、所需付款方式等基本信息，并由报销人亲笔签字。

第九条报销材料包括但不限于原始票据、发票、收据等相关证明文件，必须原件，不接受复印件。

第十条对于特殊情况的报销需提供额外的说明材料，并根据需要提供相关部门或领导的批复。

第十一条对于需要外出差旅的报销，需提供出差行程、住宿费、交通费等相关支出明细，并经相关部门或领导审批。

第三章报销审批第十二条财务部门应核对报销材料的真实性和合法性，对存在问题的报销申请及时退回。

第十三条财务部门应在规定时间内完成报销审批工作，及时将报销款项发放给报销人。

第十四条财务部门应每月定期公布支出明细，接受学院内外的监督。

第十五条财务部门应建立健全财务报销管理系统，实现报销流程的电子化管理，提高工作效率。

第四章报销审核第十六条财务部门应定期对财务报销管理进行自查、互查和审计，确保资金使用合规。

第十七条财务部门应配备专业审计人员，对重大、复杂的财务报销项目进行专项审计。

第十八条财务部门应定期向学院领导汇报财务报销管理情况，接受领导的指导和监督。

第五章备案管理第十九条财务部门应对各项财务报销管理工作做好档案管理工作，确保信息的完整性和真实性。

第二十条财务部门应定期对财务报销管理档案进行整理、归档，确保档案的保管安全。

第二十一条财务部门应加强对财务报销管理档案的保密工作，严禁泄露机密信息。

兰州文理学院财务报销办法第一章总则第一条为了加强财务管理工作，规范财务报销程序，明确财务报销手续，确保学校会计信息的真实性、合法性和完整性，根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于纳入学校预算管理的所有经费。

第三条报销业务执行“一事一报”原则，即每次报账的原始票据能够完整反映经济事项的全过程。

若原始票据不能完全反映经济事项的全过程，则需要附相关文件、领导批示及说明材料。

第二章经费审批管理第四条财务坚持预算经费“一支笔”审批管理制度，对于无预算、超预算的款项财务部门一律不予预支和报销。

第五条各部门定额经费和业务费用由部门负责人审签后报销；各部门负责人本人报销的预算经费须由分管校领导审签，金额超过1万元的经费须经校长审批后方可支付。

第六条大额度资金使用事项严格执行《兰州文理学院关于贯彻落实“三重一大”决策制度的意见（修订）》（兰文理党发〔2015〕32号）文件。

第七条经办人报销各项费用时，须按报销内容完整填制报销单或审批单。

报销单上须有经办人、验收人、部门负责人签字。

部门负责人对经济事项及票据来源的真实性、合法性负责。

所有签字、审批意见统一在报销单上填写，不得在发票上随意书写。

第三章费用报销的要件第八条下列各项费用报销时，都需提供原始发票：购买商品品种少时须直接在发票上注明商品的名称、数量、单价和总价；品种多时除发票外（包括定额发票）还须提供对方单位盖章的原始购物明细清单；银行支付凭证（公务卡刷卡小票）等。

第九条办公用品指购买未达到固定资产确认标准的日常办公清洁用品、书报杂志资料等支出。

专用材料指不满足固定资产购置标准，或容易发生损耗的日常专用材料支出，包括实验室用品、消耗性体育用品、专用工具和仪器、艺术专业专用材料和用品等支出。

在超市购买办公用品、专用材料等物品时须提供超市机打税务发票；通过网络采购物品须提供正式发票；境外采购还须附银行支付凭证。

购买各类物品须由所在部门填制验收单并验收入库，并由经办人、验收人、部门负责人签字。

学院财务报销暂行规定学院财务报销暂行规定总则第一条为加强财务管理，规范财务报销程序，明确财务报销手续，维护学校会计信息的真实性、可靠性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》､《会计基础工作规范》､《高等学校财务制度》及国家有关财经法律法规，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条本办法的适用范围为校本级日常报销业务。

成教学院的报销参照本办法执行。

第三条本办法的适用对象为纳入学校账户管理的预算口径非人员类经费，包括部门经费和项目负责人经费。

部门经费指以二级学院、行政教辅、科研院所等部门为单位管理及使用的经费，如部门包干经费、部门专项业务经费、部门其他业务经费等；项目负责人经费指以教职员工、学生等项目负责人为单位管理及使用的经费，如课题经费、科研资助经费、大学生科技创新经费等。

基本建设支出管理办法另行制定。

报销基本程序第四条经济业务事项结束时，业务经办人员应填制或取得合法、有效原始凭证。

第五条经办人对取得的原始凭证按第四章的标准分类整理并填制报销单据，与出差有关的票据填写旅差费报销单，其他票据填写报销汇总单，其中单张原始凭证在500 元及以上的须单独审批，不得并入汇总单。

第六条经办人在每张原始凭证背后签注姓名，并将整理好的原始凭证递交经费审批人审批。

经办人签名时，应当书写全名，不宜采用简写或其他无法识别方式书写。

第七条经费审批人需认真审核经济事项，签署审批意见并注明经费列支渠道。

审批人签名时，应当书写全名，不宜采用简写或其他无法识别方式书写。

第八条经办人携带有效经费卡、经审批的原始凭证、报销汇总单据及其他需要事先办理的相关手续(具体见第四章的相关规定)到财务处报销。

报销基本流程详见附件1、附件2｡报销审批权限第九条部门经费实行部门“一支笔”审批制度。

各部门可指定领导班子成员之一为“一支笔”审批人，但各部门行政正职或主持工作的行政副职是本部门财务收支的当然责任人，即使其不是“一支笔”审批人，依然对本部门的经济事项负主要责任。

深圳职业技术学院财务报销指南第一条总则为了进一步提高工作效率，试行报账员制度，由报账员代办本单位的财务报销业务，便于各级经费审批人每周安排相对固定的工作时间集中进行审批，特制定本办法。

第二条财务报销时间学校规定的上班时间为财务报销时间，每天下午下班前50分钟（4点以后）为财务结账时间，不对外报销；每月末2个工作日为财务月结时间，不对外报销；每周二下午为计财处例会与学习时间，不对外报销。

第三条报销流程和手续报账员或教职工需要办理报销业务的，按上述时间持手续完备的报销单据，到计财处办理报销业务，经审核和复核后，先签名再领款（或国库支付）。

（一）报销流程报销流程图（点击图中单据，查看填写样式及填写要求）（二）报销手续1.取得原始凭证（发票等）报销人员办理报销业务，必须取得合格的原始凭证，原始凭证包括从外单位收到的各种票据和单位自制的报销表（签领表等）。

⑴ 报销的票据必须是符合国家财务制度规定的发票、行政事业单位统一的收款收据、内部往来收据。

⑵各种票据的内容填写齐全。

如票据上要加盖出具单位的公章；填写接受单位的名称（深圳职业技术学院、深职院）；填写经济业务事项的名称、数量、单价、金额等，汇总填开的发票，如：耗材、办公用品等需附销货单位清单，清单应加盖出票单位公章或附电脑小票清单。

自制报销表由经办单位负责人、制表人、审核人签名确认。

签名时一律使用黑色（或蓝色）签字笔（或钢笔），字体规范清楚。

⑶原始凭证上的任何一栏内容均不能任意涂改，凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。

金额如出现错误不得更正，只能由原始凭证开出单位重新开具。

2．整理原始凭证对原始凭证进行整理，并按经济业务的性质进行归类，核实票据的张数，并按规定进行粘贴。

（见粘贴示例）自制签领表应按规定程序进行审核，页数多的还需填制汇总表。

3．填写报销单⑴各种经济业务必须分类填写报销单，如差旅费、餐费、购买物品等各项费用一律要分类填单，分类报销。

二级学院财务报销制度一、制度目的为了规范和加强二级学院财务管理工作，提高财务报销工作效率，防止违规行为和经济损失，制定本制度。

本制度旨在规定我校二级学院财务报销流程、报销标准和管理要求等方面的内容，使二级学院的财务报销工作更加规范和高效。

二、适用范围本制度适用于我校二级学院的所有支出报销，包括差旅费、会务费、培训费、资料费、劳务费、租赁费等各类支出。

三、报销规定1. 报销流程•报销人：填写《二级学院财务报销表》，并附上支出的发票、收据等相关材料。

•财务部门：审核报销内容，核实发票的真实性和合法性，安排审核人员进行审批。

财务部门有权拒绝不符合规范要求的报销内容。

•主管领导：审核通过后，主管领导进行最终审批，签署《二级学院财务报销表》。

•会计：财务部门按照核定的各项费用进行支付，并在《二级学院财务报销表》上记录支出情况。

2. 报销标准二级学院财务报销应按照国家有关规定执行，相应的补贴费用必须在院级财务管理系统中报销，并按照“实际发生、合理必需、质量优良、价格合理”的原则审慎报销。

3. 财务管理•财务部门负责对二级学院财务报销进行管理和核实，发现有不合理或违规情况的，有权停止报销或要求报销人予以说明和改正。

•任何单位和个人不得冒用他人名义进行财务报销。

•报销发票、证明材料等所有支出用资料应当完整、准确、真实，且与报销单内容相符，按规定方式装订整理、分类存档。

四、其他本制度所称“主管领导”一般指二级学院分管财务的主管领导。

对于经费审批、承办机构等特殊项目，遵循有关管理规定。

如有特殊事项尚未明确的，应当参照有关法规、规章和政策执行。

五、制度的执行和监督本制度应经学院领导班子会审议通过，并在全院范围内正式实行。

监督本制度的执行由各部门主要领导和全体职工共同完成。

财务部门作为执行该制度的具体职务部门，具有主动防范、及时发现财务违规及问题、及时整改、识别和归纳规律的职能和责任。

若有违反本制度的行为，必须依法依规处理，并承担相应的法律责任。

学院差旅费报销办法为了既能保证出差人员工作与生活的需要，又能贯彻勤俭节约、艰苦奋斗管好、用好有限公用经费，的精神，依据国务院财文字(1996)2号文《关于中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》的精神，结合我院实际情况，对差旅费的报销作如下规定：一、各系部、处室应切实加强对差旅费的管理，确因工作需要出差的人员应做到“五定”，即定任务、定人数、定时间、定地点、定路线,以提高办事效率和工作质量。

二、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算费用。

伙食补助费实行包干办法，按出差的自然(日历)天数计算三、学院财务部门只对在册在岗职工借款，做到“前账不清、后账不借”，有特殊情况时由院长特批，出差回校后应在两周内报账，超过时自动从工资中全额扣回，不再另行通知。

四、乘坐车、船、飞机的住宿等级执行以下标准出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由院长批准签字方可报销,否则超出限额标准的部分由个人自理；住宿标准一般指每天每间的费用，处级及处级以下人员出差住宿原则上两人一个标准间，实际住宿费超过上述规定限额标准的部分，由个人自理。

出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等不予考虑住宿费。

五、出差人员的伙食补助费标准:⑴城区无伙食补助；⑵太原市范围内出差补10元/人；⑶太原市下属各县市区出差补助20元/人；(4)省内其他地区出差补助30元/人；⑸外省出差补助50元/人。

按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销进餐费。

因特殊情况须招待有关人员时，须事先经院长批准后，方可报销。

六、工作人员被上级部门抽调、外借等，一般不报销伙食补助费，如上级部门有明文规定，按财政部有关差旅费报销的规定办理。

七、经组织批准参加短训班学习或到各级党校、干校、团校、高等院校长期学习，并集中食宿的人员，学习期间的伙食补助每人每天补助标准为30元。

除特殊情况外，一般只报销一次往返车、船费，若进修期间跨学期，则每学期报销一趟往返车、船费。

一、总则为加强学校财务管理，规范经费使用，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利进行，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于学校全体教职工及各部门、各学院、各直属单位的经费报销。

三、经费报销原则1. 依法依规：经费报销必须严格遵守国家法律法规和学校财务管理制度。

2. 真实合理：经费报销必须真实、合理，不得虚报、冒领。

3. 公私分明：经费报销的经济事项应当属于学校经费承担的事项，不得报销个人负担的有关费用。

4. 权责一致：经费报销的相关人员有根据学校财务管理要求使用学校资金进行报销的权利，同时对所报销业务负有相应的经济责任。

5. 预算控制：经费报销遵循先有预算、后有支出的管理要求，按照相关经费管理办法规定的范围和标准进行开支。

四、经费报销流程1. 提出申请：报销人根据实际工作需要，填写《经费报销申请单》，并附上相关票据、凭证等材料。

2. 审核审批：报销申请经所在部门负责人、分管领导审核批准后，报送财务部门。

3. 财务审核：财务部门对报销申请进行审核，确认报销金额、票据、凭证等材料齐全、合规。

4. 报销支付：财务部门审核通过后，按照规定支付报销款项。

五、经费报销管理1. 票据管理：报销凭证必须是正式发票或财局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔、圆珠笔或铅笔填写无效。

2. 发票内容：发票内容要齐全，包括单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。

3. 印章管理：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级门统一印制的财票据监制章并加盖财务专用章。

4. 超市购买商品：须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

六、监督与处罚1. 学校设立财务监督部门，对经费报销进行监督检查，确保经费使用合规、合理。

2. 对违反经费报销制度的，按照相关规定进行处理，情节严重的，依法依规追究责任。