南京大学财务报销基本业务介绍

南京大学公务卡管理办法为进一步加强和规范财务支出管理，提高公务支出透明度，适应国库集中支付制度改革要求，根据《财政部中国人民银行关于印发〈中央预算单位公务卡管理暂行办法〉的通知》（财库[2007]63号）、《财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》（财库[2011]160号）、《财政部中国人民银行关于加快推进公务卡制度改革的通知>的通知》（财库[2012]132号）、《关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知》财库[2015]245号等文件精神和要求，结合我校实际情况，制订本办法。

一、公务卡功能及使用要求第一条公务卡是指由中央预算单位在编在岗正式工作人员持有、保管和使用，主要用于日常公务支出和财务报销业务，也可用于个人支付结算业务的信用卡，推行公务卡制度，直接作用是将传统的现金支付结算改为公务卡支付结算。

本办法所指公务卡适用公务卡为采用专用发卡行标识代码为“628”开头的银联标准卡。

第二条根据公务卡的用卡环境以及银校互联建设情况，我校确定中国工商银行为公务卡代理银行，公务卡信用额度默认为5万元，个人可根据公务支出需求，按发卡行相关规定申请办理额度调整。

第三条持卡人必须严格执行单位财务管理制度，严禁透支提取现金、越权开支、不按程序开支和恶意透支，如发生此类现象，学校将按规定通知代理银行核销公务卡，产生的一切责任和后果由持卡人自行承担。

第四条持卡人使用公务卡消费的各项支出，无论因公或因私消费，均应在发卡行规定的免息还款期内归还，因归还不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由持卡人自行承担。

第五条公务卡如有遗失，应及时到代理银行办理挂失补办手续。

因未及时办理挂失补办手续而造成的经济损失和相关责任，由持卡人自行承担。

第六条持卡人在离职或退休时应及时申请办理公务卡注销。

注销前须将其透支款还清，注销时由持卡人拨打代理银行客服电话或携本人身份证及公务卡至代理银行柜台办理。

南京工业大学文件南工校财［2014］19号关于规范财务报销的有关规定为了规范学校财务管理和会计基础工作，提高财务报销工作效率和质量，根据国家财经法律、法规以及学校相关的财务管理制度规定，结合我校财务工作的实际情况，特制订本规定。

一、关于报销凭证（票据）的有关要求报销凭证分为外来原始凭证（如：发票、非税收入票据）和自制原始凭证（如：暂付款单、内部转账单等）。

（一）对外来原始凭证（发票）的要求：1、报销凭证（票据）必须是印有“税务监制”或“财政监制”章的合法票据。

票据内容填写须真实、准确、完整，并加盖出票单位发票（或财务）专用章，印章清晰可辨认。

各单位内部自行印制的无税务或财政监制章的发票属白条范畴，不具备报销功效。

2、发票付款单位（购货单位）名称须填写“南京工业大学”或“南京工业大学科技开发中心”的全称。

填写二级单位（部门）名称、“个人”、“顾客”、“客户”或未填写原则上不予报销。

3、发票摘要应逐一填写所购物品品名、数量、单价及金额，如果所购物品过多，无法在一张发票内填写，可在发票摘要处写—1—明“详见附件”，或“详见明细清单”，明细清单须加盖出票单位发票专用章。

4、发票金额大小写必须完全一致，涂改无效。

5、发票各联要一次性复写，单联直接填写无效。

6、发票须加盖出票单位的“发票专用章”（行政事业单位开具的非税收入类票据可加盖“财务专用章”），否则，视为无效发票。

（二）对自制原始凭证的要求：1、自制原始凭证仅限于使用南京工业大学计划财务处印制的单据（如：内部转账单、科研经费转账单、支付凭证、暂付款单、经费报销单、差旅费报销单、涉税收入开票申请单等）。

2、报销时，自制原始凭证的填写内容须规范完整。

金额不得涂改，如有特殊情况需要修改的，由修改人签章。

（三）各单位在经济业务发生后必须及时报销相关票据，原则上报销期限为自开票日期起三个月内，如有特殊情况应书面说明原因，从严控制跨年度票据。

（四）不能报销的票据1、假发票、非税务或财政部门监制的收据。

尊敬的各位师生：你们好！在您准备办理报销业务之前，请您仔细浏览我们为您编写的这份《财务报销手册》，这将有助于提高您的办事效率，节省您的宝贵时间，同时也有利于您监督和帮助我们改进工作。

以下就我处办理报销业务的时间、地点、报销前的准备工作、各项报销业务的要求、办事程序等，为您逐一进行介绍。

一、报销时间：为提高财务报销的工作效率，缩短广大师生报销排队时间，调整了报销工作时间，经过近两年多的试运行，效果显著。

现财务报销方式是“上午对外接单，下午审核做账”，具体安排为：上午：集中对外审核接收广大师生前来报销的各类业务报销单据；下午：不对外接收报销业务，集中审核报销上午及之前接收未处理的报销单据：进一步审核报销票据、账务处理、支付转账等。

下列特殊情况下,不对外办理报销业务：1、每周三下午政治、业务学习时间。

2、每月末最后一个工作日为结账、对账时间。

3、法定节假日及寒暑假（值班时间除外）；4、全处人员参加各级组织召集的各类会议和活动；5、进行必须由全体财会人员倾力协作、共同完成的工作（例如年终决算等）；6、负责某项业务的会计人员因故不在岗位，而其他会计人员又无法替代其工作；7、其他事先无法预料的突发性情况(如停电、网络故障等)。

上述第4、5项情况发生前,我处会临时在校园网的公告栏内发布告示,请您注意及时浏览。

二、财务报销基本流程==》报销人登录网上报销系统==》填写报销信息并保存、提交单据==》经费项目负责人审批（驳回）==》财务人员初审（驳回）==》报销人打印报销单据（必须财务初审后方可打印）==》工作日上午将报销单据及原始附件送交报账大厅==》财务人员根据财务规定审核并接收（驳回）==》财务人员进一步审核并进行账务处理==》财务复核==》款项支付（网银或国库支付）三、基本要求（一）报销基本规定和要求1、报销票据需在一个月内进行报销（零星、小额支出可集中报销，需附详细清单），在外学习除外。

2、所有的公务支出均需使用公务卡支付或办理转账支付，市内交通费、邮寄费、版面费、专利费、境外公务支出以及县级以下公务支出除外（未使用公务卡支出，需提交具体情况说明并由单位一把手审批后方可报销）。

附件3：常州工学院科研业务差旅费管理暂行办法第一章总则第一条为加强和规范学校国内科研业务差旅费管理，简化差旅费报销流程和审批环节，根据《省教育厅贯彻落实省政府关于加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施的实施细则》（苏教科〔2016〕7号）的要求，结合国家有关规定和学校实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于中央和地方资助立项的纵向科研经费和企事业单位委托立项的横向科研经费。

科研业务差旅费是指工作人员（以下简称出差人）使用科研经费临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

学校工作人员包括在职人员（包含在人事处备案的聘用人员）、离退休人员。

第三条学校实行科研业务出差审批制度。

人员出差必须按规定办理审批手续，填写《常州工学院科研出差审批单》（见附件3）。

各项目负责人要加强出差管理，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁无实质内容的学习交流和考察调研。

第四条科研业务差旅费使用和管理职责如下：出差人对差旅费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担直接责任。

出差人应了解并遵守有关财经法律法规和差旅费管理办法，依法、据实报销差旅费。

各科研项目负责人和所在单位负责人对使用本项目经费的差旅费承担审批和监管责任。

计划财务处负责差旅费的会计核算和财务管理，依据有关财经法律法规及学校科研业务差旅费管理办法，实施差旅费报销管理和服务。

第二章城市间交通费第五条城市间交通费是指工作人员因科研业务到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。

第六条出差人乘坐城市间交通工具应不超过以下标准：（一）符合第一类差旅费标准的人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

（二）同时在专业技术岗位和管理岗位两类岗位上任职的人员，可以按照“就高”原则选择差旅费标准。

财务管理专业描述(一篇)财务管理专业描述1主要课程：会计学、统计学、财务管理、市场营销、金融学、税法、审计学、财务分析、中级财务会计、中级财务管理、会计电算化、成本会计等培养目标：本专业设置公司理财、财务核算、项目投融资管理三个专业方向。

专业注重能力培养与全面素质教育，借鉴国外高等教育办学先进方法和理念，培养基础扎实、知识面宽、能力强、素质高，富有时代特征和创新精神的，具备财务会计、财务管理、财务分析、项目评价、投融资决策与分析等实践能力，并能熟练地运用财务软件进行财务核算与企业理财的高级应用性专门人才。

毕业去向：在各类工商企业、国家机关、事业单位、会计师事务所、银行等金融机构和商务贸易服务行业等从事财务管理、财务会计、投资分析咨询、财务规划等方面工作，也可以进一步攻读本专业及相关专业的硕士学位。

财务管理专业描述2培养目标：本专业培养德、智、体、美全面发展，适应二十一世纪社会发展和社会主义市场经济建设的需要，基础扎实、知识面宽、业务能力强、综合素质高、富有创新意识和开拓精神，具备管理、经济、法律、金融等方面的知识和能力，能在企事业单位、政府部门、金融机构等从事财务、金融管理以及教学和科研工作的高级应用型专门人才。

主要课程：基础会计学、成本管理会计、初级财务管理、中级财务管理、高级财务管理、市场营销学投资学、国际金融、金融机构管理、管理学、经济法、微观经济学、宏观经济学、统计学、管理信息系统、项目评估、跨国公司财务。

就业方向：能在工商、金融、企业、事业单位及政府部门从事会计、财务管理等经济管理工作。

财务管理专业描述3一、专业描述财务管理专业的培养，通过管理学、经济学、法律和理财、金融等方面知识的学习，使学生具备财务管理及相关方面的知识和能力，具备会计手工核算能力、会计信息系统软件应用能力、资金筹集能力、财务可行性评价能力、财务报表分析能力、税务筹划能力，具备突出的财富管理的金融专业技能，能为公司和个人财务决策提供方向性指导及具体方法。

苏州大学财务报销须知一、票据的相关规定1、报销从外单位取得的发票须印有税务监制章，收据或结算票据须印有财政监制章，并加盖填制单位印章。

2、付款单位（俗称台头）应与学校现有核算账户的独立法人名称一致。

如“苏州大学”、“苏州大学教育发展基金会”、“现代丝绸国家工程实验室”等。

3、经办人需凭合法的原始发票或收据办理报销（退款）手续，发票或收据复印件原则上不予报销（退款）。

4、当年票据，当年报销（12月16日-12月31日发生的票据可在次年3月底前报销）。

二、报销手续1、报销各项费用时，须按报销内容填制相应的核算账户报销单，所填制内容必须真实合法。

2、费用报销时，经办人须在每张原始单据上签字，购买实物的发票上还须有验收人或证明人签字。

同时须注明事由及经费开支渠道，并带好相应经费本或《苏州大学内部付款凭证》（俗称红票）。

3、各项费用报销均实行授权审批制度，具体见《苏州大学经费授权审批一览表》。

（1）基本建设资金基本建设资金支出500万元以下由分管校领导审批；500万元及以上由校长审批。

（2）维修资金支出金额5万元以下由相关职能部门“一支笔”审批；5万元及以上由分管校领导审批。

（3）专项资金（含科研经费）专项资金支出按上级有关文件以及学校规定审批，支出金额50万元以下由项目负责人或学院（部）、部门和直属单位“一支笔”审批；支出金额50万元及以上由分管校领导审批。

（4）凡需办理托收业务的各项支出（如社保支出、水电费支出等），托收协议须由分管校领导签订。

（5）除本条第（1）至第（3）款支出、正常人员经费支出和托收业务支出外，其他支出金额在50万元以下由各学院（部）、部门和直属单位“一支笔”审批；支出金额50万元及以上由分管校领导审批。

4、原始发票或收据遗失，如情况特殊，则需办理以下手续后方可凭发票或收据复印件报销（退款）。

（1）发票或收据复印件上须加盖收款单位财务专用章。

（2）经办人书面承诺原始发票或收据未在任何单位报销或退款。