基层银行内部控制缺失研究

农村商业银行内部控制管理与建议农村商业银行作为农村金融服务的主要渠道，承担着推动农村经济发展的重要角色。

而内部控制是银行业务运作顺利进行，风险得到有效控制的关键环节。

本文将从农村商业银行内部控制的现状出发，分析问题并提出相应的管理建议。

农村商业银行内部控制存在的问题主要有以下几个方面：1. 内部控制制度不健全。

由于农村商业银行规模较小、机构相对简单，导致内部控制制度相对薄弱。

部分农村商业银行没有完善的内部控制手册和流程，缺乏明确的工作责任分工。

2. 内部人员素质不高。

由于农村商业银行客户群体相对单一，银行内部员工在业务水平、专业素质上存在较大差距，导致内部控制执行效果不佳。

员工意识到内部控制的重要性不足，常常忽视内部控制措施。

3. 风险管理不到位。

农村商业银行内控措施的制定和执行中，对风险管理的重视不够。

内部控制流程不规范，存在盲目拓展业务、人员管理漏洞等问题，容易导致风险的发生和扩大。

1. 健全内部控制制度。

建立完善的内部控制手册和流程，明确各部门及员工的工作职责，规范业务操作流程，确保内控制度的正确运作。

2. 提高员工专业素质。

农村商业银行应加强员工的培训和教育，提高员工的业务水平和专业素质。

通过培训，提高员工对内控的认识和重视，增强内控执行的主动性和自觉性。

3. 强化风险管理。

加强风险管理意识，定期进行风险评估和控制，及时发现和解决潜在风险。

加强对业务流程和人员管理的监控，防范风险的发生。

4. 建立内部控制监督机制。

农村商业银行应设立内部审计和风险管理部门，对内部控制工作进行监督和评估。

建立定期检查制度，对内控制度的执行情况进行检查和评估。

5. 加强信息技术安全管理。

随着信息技术的发展，农村商业银行需要加强对信息系统的安全管理。

建立完善的信息系统安全策略和安全防护措施，增强系统的稳定性和安全性。

农村商业银行内部控制的规范管理对保障银行业务的稳定运行和风险控制具有重要意义。

通过健全内部控制制度、提高员工素质、强化风险管理、建立监督机制和加强信息技术安全管理等措施，可以有效改善农村商业银行的内部控制管理水平，提升银行综合竞争力。

农村信用社内部控制缺陷的表现、原因及对策
表现：
1.职责不明确：部分岗位的职责分配不明确，造成相应工作的漏洞。

2.人员素质不高：部分员工工作能力较低，工作执行力不足，对操作
风险管控不足，存在不当操作、错误处置等问题。

3.内部审核不力：审核制度不完善，审核人员素质不高，审核结果不
准确，容易被欺骗。

4.业务流程不规范：缺少明确的业务流程，导致工作随意，流程松散，使得可控性降低。

5.信息系统安全问题：信息系统没有得到足够保障，缺乏有效的安全
技术和制度保障，容易出现外部攻击和信息泄露。

原因：
1.管理人员决策不周到：农村信用社管理人员缺少理论知识和实际操
作经验，对业务、管理、风险控制等方面了解不足，难以有效对内部管控
的问题开展完善收集信息、制定合理的风险等方面的管控。

2.员工素质不高：部分员工缺乏专业知识和经验，也缺乏正规的培训
导致员工素质不高，操作风险控制能力差，从而影响企业内部控制水平。

3.组织管理制度不健全：农村信用社缺乏完善的流程和制度，不利于
内部管控措施的建立和落实，从而会出现某些问题，如风险控制机制不完
善等问题。

内部控制缺失及解决办法内部控制是一个组织所采取的措施和制度，旨在确保实现组织目标的可靠性和完整性，同时防止和减少风险的发生。

由于各种原因，组织在实施内部控制时可能存在一些缺失。

本文将讨论内部控制缺失的原因和解决办法。

内部控制缺失的原因可以归结为以下几个方面：1. 组织文化：一些组织的文化可能导致对内部控制的轻视或忽视。

如果组织没有树立起重视内部控制的文化，员工可能不会将其作为优先事务来看待。

2. 人员素质：一些组织可能缺乏具备内部控制知识和技能的人员。

未经培训的员工可能无法正确理解和执行内部控制规程，从而导致内部控制的缺失。

3. 系统和流程：一些组织可能没有有效的系统和流程来支持内部控制的实施。

如果组织的系统和流程有缺陷或不完善，就会影响内部控制的有效性。

4. 监督和内部审计：一些组织缺乏有效的监督机制和内部审计程序。

如果没有对内部控制进行持续监督和评估，就很难发现和纠正内部控制缺失。

针对上述原因，可以采取以下措施来解决内部控制缺失问题：1. 结构和文化改革：组织应该建立一个强调内部控制的结构和文化。

这包括制定明确的内部控制政策和规程，组织内部控制培训，以及设立奖励和惩罚制度来推动员工遵守内部控制规定。

2. 人员培训和选拔：组织应该培训和选拔具备内部控制知识和技能的员工。

这可以通过组织内部的培训和教育、外部的专业认证以及人才引进等方式实现。

3. 流程和系统改进：组织应该评估并完善内部控制相关的流程和系统。

这可能涉及到对流程的重新设计、系统的升级、信息技术的应用以及内部控制相关的标准化和自动化等。

4. 监督和内部审计强化：组织应该建立有效的监督机制和内部审计程序。

这可以通过建立内部审计部门、制定内部审计相关的指导方针和程序、加强对内部控制的监督和评估等方式实现。

解决内部控制缺失的关键是在组织层面上建立起重视内部控制的结构和文化，并通过培训、流程改进和监督强化等措施来提高内部控制的质量和效能。

只有这样，组织才能更好地实现目标，减少风险，并维护良好的运营和声誉。

关于基层商业银行内控合规管理的研究李磊磊摘要：我国商业银行具有管理货币和管理风险的双重作用。

而商业银行内部实行的内控合规制度，就是最大程度上避免管理风险，创造一个稳定的管理货币的环境。

因此，商业银行的内控合规管理内容，是管理风险的一种手段，能够对风险进行有效的控制和管理。

避免因为银行风险管理不到位，导致商业银行发展延迟。

因此，本文主要针对商业银行内控合规管理存在的问题，提出相应的解决办法，为商业银行在经济社会发展下提供助力。

关键词：基层商业银行；内控合规；问题；管理办法引言我国商业银行现代化的建设，提高了货币管理的能力，以及提高了风险规避和处理的能力。

由于商业银行具有风险管理的制度和特性，因此制定内控合规的管理内容，有助于控制商业银行的管理风险范围，在最大程度上，降低了商业银行的管理风险，有助于商业银行的进一步发展。

一、基层商业银行内控合规管理存在的问题（一）商业银行内控合规管理制度落实不到位由于商业银行的特殊性质导致其具有风险管理的功能，因此，为了减少商业银行因为风险管理，而导致的管理问题，所以出台了商业银行内控合规的管理制度，能够在有效的范围内，减少风险管理带来的影响。

尤其是基层商业银行，是商业银行的基础，其稳定性运营和管理会对商业银行产生一定的影响。

但是目前基层商业银行在内控合规的管理制度上落实不到位，所以导致内控自评，以及内控制度的建设不踏实，不符合基层商业银行的发展和规章制度，不能起到真正的作用。

主要表现在，内控内容不全面，在某些方面有疏忽，在人员发生调动的情况下，不能及时安排处理，避免因为人员调动导致的麻烦。

而且内控内容的奖罚制度不全面，所以不能及时落实到位，同时银行职员对内控不重视，因此内控管理不能落实到每个人的身上。

这样就不能让内容合规制度真正的推行开来，在基层商业银行遇到风险管理问题的时候，就不能及时的解决，减少因为风险管理带来的经济损失。

所以，找到基层商业银行内控合规制度推广和落实不到位的根本原因，并且提出合理的意见和建议，大力推广内控合规，以便提高基层商业银行的风险管控能力。

基层银行金融管理存在的问题极其对策研究摘要：本文针对基层银行金融管理存在的问题进行了深入分析，并提出了相应的对策研究。

问题主要包括人员素质和能力不足、内部控制机制不完善以及信息技术应用不到位。

为解决这些问题，本文提出了相应的对策，包括人员培训和培养计划、人才引进和激励机制、风险管理体系建设、内部审计和监督机制、系统升级和优化以及数据安全保障措施。

通过实施这些对策，可以有效提升基层银行金融管理的质量和效率，进一步推动金融服务的发展。

关键词：基层银行；金融管理；问题；对策1、基层银行金融管理的概述1.1基层银行的定义和职能基层银行的定义和职能：基层银行是指在金融体系中处于底层、为基层经济和社会服务的金融机构。

它主要负责为居民和中小微企业提供储蓄、贷款、支付结算等金融服务，并参与农村经济建设、农业金融支持等领域。

基层银行的职能包括：接受居民和企业存款、办理贷款和信贷业务、提供支付结算服务、开展信用风险评估等。

此外，基层银行还应积极参与金融扶贫、农村金融改革等重要工作，为地方经济的发展做出积极贡献。

基层银行在金融体系中具有重要地位和作用，是实现金融服务普惠化、推动农村经济发展的重要机构。

1.2基层银行金融管理的重要性基层银行金融管理的重要性无法忽视。

作为金融体系的基础环节，基层银行在促进经济发展、支持小微企业和农村经济、服务社会大众等方面扮演着至关重要的角色。

首先，基层银行能够向小微企业提供贷款和融资支持，帮助他们解决资金难题，促进其良性发展。

其次，基层银行在农村地区具有广泛的覆盖面和深入了解当地经济的能力，能够为农村居民提供各种金融服务，满足他们的需求。

此外，基层银行还能够为个人和家庭提供储蓄、支付和理财等服务，提升金融服务的普及性和便利性。

综上所述，基层银行金融管理的重要性体现在推动经济发展、支持小微企业和农村经济、提供全面金融服务等方面，对于建设稳定和可持续发展的金融体系具有不可替代的作用。

2、基层银行金融管理存在的问题2.1人员素质和能力不足在基层银行金融管理中，人员素质和能力不足是一个主要问题。

《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健运营对保障金融市场的稳定具有重要作用。

然而，近年来商业银行内部控制问题频发，导致一系列经济犯罪案件频发，使得人们对商业银行内部控制提出了更高要求。

本文将对商业银行内部控制问题进行研究，以期对现有的问题提供对策和改进措施。

二、商业银行内部控制现状目前，商业银行的内部控制制度虽然已经相对完善，但仍存在一些问题和挑战。

具体表现在以下几个方面：1. 制度执行不到位：尽管大多数商业银行都建立了内部控制制度，但在实际执行过程中，由于员工对制度的理解不足、执行力度不够等原因，导致制度未能得到有效执行。

2. 风险意识不足：部分商业银行在业务开展过程中，过于追求业务规模和利润，忽视了风险控制，导致内部控制失效。

3. 信息化程度不足：随着科技的发展，商业银行的信息化程度不断提高，但部分银行在信息化建设过程中，未能充分考虑内部控制的需求，导致信息化与内部控制脱节。

三、商业银行内部控制问题研究针对上述问题，本文从以下几个方面对商业银行内部控制问题进行深入研究：1. 制度执行问题：分析制度执行不到位的原因，包括员工对制度理解不足、执行力度不够等。

提出加强员工培训、优化制度设计等措施，提高制度执行效果。

2. 风险控制问题：分析风险意识不足的表现及原因，提出加强风险文化建设、建立风险预警机制等措施，提高商业银行的风险控制能力。

3. 信息化建设问题：分析信息化与内部控制脱节的原因，探讨如何将信息化建设与内部控制相结合，提高内部控制的效率和效果。

四、对策与建议针对上述问题及研究结果，本文提出以下对策与建议：1. 加强员工培训：对员工进行定期培训，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。

同时，优化制度设计，使其更加符合实际业务需求。

2. 强化风险控制：加强风险文化建设，提高员工的风险意识。

建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。

同时，建立完善的内部审计体系，对业务进行定期审计和评估。

基层央行内部控制机制存在的缺陷及其完善建议作者：裴晓凤来源：《管理观察》2010年第30期摘要:基层央行内部控制体系建设上正处于起步阶段, 尚未建立较为完善、长效的内部控制机制。

通过对当前基层人民银行内部控制机制中存在问题的深入、客观分析,提出健全基层央行内部控制机制, 加强和改进内部管理, 有效防范内部风险的建议。

关键词:基层央行内部控制机制风险防范一、人民银行内部控制机制建设的背景(一)内部控制的国际经验内部控制是伴随整个社会经济发展的客观需要而产生和发展的。

自1934 年美国《证券交易法》首次使用内部会计控制一词开始,西方许多组织和研究者对内部控制的概念、功能做了详尽的研究。

1949 年美国职业会计师协会所属的审计委员会第一次明确提出了内部控制的概念。

其后 50年,随着内部控制实践的不断发展,内部控制的内涵及其外延也在不断扩充。

1992 年 9 月,美国发起委员会( Committee of Sponsoring Organizations ,简称COSO)发布了指导内部控制实践的纲领性文件COSO研究报告《内部控制——整体框架》 ,将内部控制定义为:“内部控制是受董事会、管理层和其他职员共同作用,为实现经营效果性和效率性、财务报告的可靠性以及对适用的法律、法规的遵循性等目标提供合理保证的一种过程”。

提出内部控制是由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个互相联系的要素构成。

主要特点是以任何人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务的方式进行组织上的责任分工, 每项业务通过正常发挥其他个人或部门的功能进行交叉检查或交叉控制。

以 COSO 报告的发布为标志,内部发展成了一个较为完善、系统、实用的框架体系,成为国际上一种先进的管理工具。

我国银行业和大中型企业均以内部控制五个要素为基础来构建内部控制体系。

(二)人民银行内部控制机制建设的发展自 1998 年人民银行管理体制改革,各级行始终把内部控制体系建设作为加强内部管理的重要内容,创造性地开展了一系列工作。

商业银行内部控制存在的问题及对策研究韩金欢摘要：20世纪90年代，由于呆滞账所占比例过高，我国商业银行面临资不抵债的危机，内部控制在我国商业银行中逐渐推行起来。

但是银行业危机事件仍层出不穷，分析其原因，共同性的问题就是内部控制效率低下。

本文阐述了当前我国商业银行内部控制的现状，分析了商业银行内部控制效率低下的原因，提出了强化风险意识优化内部控制环境、建立内部激励机制确保执行到位、完善内部监督体系建立独立有效的内部审计机制、培养专业性人才做好岗位与人员的匹配的对策，以期能为各商业银行今后健全内部控制、提升经营管理水平作为参考。

关键词：商业银行；内部控制；问题；对策前言在1990年初，我国四大银行普遍存在呆滞账贷款超比重的现象，这在各银行引发了研究内部控制的高潮，并逐渐推行起全面内部控制。

全面内部控制的实行在一定程度上缓解了商业银行的经营危机，使得银行减少了运营成本，但是本质上呆滞账份额仍处于居高不下，它所引发的风险依然存在。

分析诸多案例，究其主要原因，共同点之一就是内部控制低效。

在这一背景下，本文从内部控制环境、执行力度、监督落实环节、人力资源配置几方面研究我国商业银行在内部控制中存在的问题，并提出相应的对策，以期能够为我国商业银行内部控制今后的发展提供一些帮助。

一、商业银行内部控制特点及问题研究的必要性（一）商业银行内部控制特点在银行业，由于商业银行本身就是自带风险、经营风险的行业，众多的商业银行希望借助内部控制的管控实现风险的防范。

通过商业银行内部控制事前预警、事中控制和事后监督的方式，对商业银行制度、业务、操作等多方面及时发现问题并得以直接上报至管理层，以最高效的速度加以纠改。

这一举措能够帮助商业银行加强自省、防微杜渐、有效对风险进行防控的同时，加速达到经营成果，并得以长远的发展。

它具有以下几个特点：1.全面性。

商业银行的内部控制不是只针对某项业务或者某个岗位，而是全覆盖的，它包含商业银行的存款业务、信贷业务、资金业务等各类业务的事前事中事后，甚至是柜面办一笔存现业务的各个步骤，同时也包含上至管理层下至客户经理在内的各个部室、人员和岗位。