往来账款管理制度

往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理中的重要环节之一，是指处理企业与供应商、客户之间的账务往来和款项交付等事务。

良好的往来账款管理制度能够确保企业的财务流动性，并维护企业与供应商、客户之间的良好关系。

本文档旨在制定适用于企业往来账款管理的制度，以确保企业的财务安全和稳定。

2. 账款管理原则2.1. 诚实和透明原则企业在往来账款管理过程中应遵循诚实和透明的原则，确保交易的真实性和准确性。

禁止任何虚假报账、做假账等违法行为。

2.2. 分类管理原则往来账款应按照不同的供应商、客户进行分类管理，建立相应的账户，并及时记录和更新账款信息。

2.3. 流程规范原则往来账款管理应按照固定的流程进行，包括发起往来账款、审核往来账款、支付往来账款等流程。

每一步都应有相应的授权和审批手续，确保操作的合法性和准确性。

3. 往来账款管理流程3.1. 往来账款的建立在与供应商、客户达成交易协议后，应及时建立相应的往来账款，将往来账款的基本信息录入系统，并将其与供应商、客户的相关信息进行关联。

3.2. 往来账款的审核对于涉及较大金额或重要供应商、客户的往来账款，应设立审核岗位，对往来账款进行审查和审核。

审核应包括检查往来账款的凭证、合同、发票等相关文件的真实性和合法性。

3.3. 往来账款的支付往来账款支付应严格依照财务授权和流程进行。

支付时需核对相关凭证的真实性，并将支付记录及时更新至系统中，确保账款支付的准确性和及时性。

3.4. 往来账款的余额管理定期对往来账款余额进行核对和调整，及时清理长期未结算的往来账款，确保账款的及时结清。

4. 往来账款管理的责任与权限4.1. 责任划分往来账款管理应明确责任划分，明确各个岗位的职责和权限。

例如，财务部门负责往来账款的建立和支付，审核部门负责往来账款的审核等。

4.2. 权限管理企业应建立完善的权限管理制度，确保只有经过授权的人员才能进行往来账款管理操作。

每个人员的权限应根据其职责进行设置和控制。

往来账款管理制度一、目的与范围本制度的目的是为了规范公司往来账款的管理，确保财务资金的合理运作，并保证与合作伙伴之间的交易正常进行。

适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的往来账款管理。

二、往来账款的建立与确认1. 往来账款的建立：所有与合作伙伴之间的交易应有相应的合同或者协议作为依据，明确交易的内容、金额、期限等信息，并及时登记在公司的财务系统中。

2. 往来账款的确认：公司应定期核对往来账款和相应的凭证，确保相关凭证和账款的准确性和正确性。

三、往来账款的支付与收款1. 往来账款的支付：a) 公司应按照合同或者协议约定的支付条件和时间节点进行付款，确保及时支付；如有延期支付的情况，应及时与对方进行沟通，并获得对方的书面同意。

b) 支付时，应核对支付金额与账款金额是否一致，避免错误支付。

c) 付款凭证的填写应准确无误，包括支付金额、受款方信息等。

2. 往来账款的收款：a) 公司应与合作伙伴保持良好的沟通和沟通，及时了解对方收款的情况，确保收款的准时到账。

b) 公司应及时核对收款金额与账款金额是否一致，如有异常情况应及时与对方进行协商解决。

四、往来账款的管理与跟进1. 往来账款的管理：a) 公司应建立健全的往来账款档案管理制度，确保相关文件、合同和凭证的完整性和安全性。

b) 往来账款的登记、记录和核对应按照公司内部的规定和流程进行，确保准确无误。

c) 公司应建立往来账款的分类管理，根据类型、金额等因素进行分类，方便管理和查询。

2. 往来账款的跟进：a) 公司应定期对往来账款进行跟进和核对，及时催收逾期账款，并与对方协商解决问题。

b) 如发现往来账款有异常情况，应及时进行调查和处理，防止损失的发生。

五、往来账款的核对与结算1. 往来账款的核对：a) 公司应定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和真实性。

b) 核对时，应比对相关的凭证和对账单，确保无误。

2. 往来账款的结算：a) 公司应按照与合作伙伴的约定进行结算，并及时通知对方，确保结算的准确性和及时性。

往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。

应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。

往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。

本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。

往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。

往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。

三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。

财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。

账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。

账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。

财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。

账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。

四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。

岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。

内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。

五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。

本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。

通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。

往来账款管理制度往来账款是企业经营中常见的一种账务关系，也是企业之间经济往来的基础。

为了规范往来账款的管理，有效控制企业的财务风险，我公司制定了往来账款管理制度，具体内容如下：一、往来账款的确认原则1. 确认往来账款的凭证必须具备法定的效力和真实性；2. 往来账款的确认必须经过内部审批，并需合同或协议等依据；3. 往来账款的余额必须与对方单位的余额平衡。

二、往来账款的分类管理1. 根据往来单位的性质和相互关系，将往来账款分为客户账款和供应商账款两大类；2. 维护详细的客户和供应商档案，并定期更新档案信息；3. 对于重要客户或供应商，建立长期关系，并定期核对往来账款余额。

三、往来账款的结算规定1. 往来账款应按照约定时间进行结算，一般不得超过30天；2. 对于逾期未结的往来账款，应及时催缴，并记录相关信息；3. 对于有争议的往来账款，应及时与对方单位进行沟通和协商，解决争议；4. 严禁以往来账款为名进行非法融资、套取资金等违法行为。

四、往来账款的核对与调整1. 随时保持往来账款与对方单位的对账平衡；2. 对于发现错误或差异，应及时进行调整，并做好相关记录；3. 定期对往来账款进行核对和对账，确保准确无误。

五、往来账款的保密措施1. 往来账款相关信息应严格保密，不得泄露给无关人员；2. 涉及往来账款的文件和资料应妥善存放，防止遗失和被盗用；3. 凡涉及对外支付或收款的往来账款必须经过内部授权和审批。

六、往来账款的外部审计1. 年度结束时，应对往来账款进行外部审计，确保账务的真实和准确；2. 外部审计机构应具备相应的资质和信用，严格遵守相关法律和规定。

七、往来账款的风险管理1. 进行往来账款的业务必须进行详细风险评估，并采取相应的风险控制措施；2. 建立完善的往来账款风险预警机制，及时发现和应对风险；3. 对于高风险的往来账款，应采取额外的审批和控制措施。

通过执行以上往来账款管理制度，可以有效提高往来账款的管理效率，减少错误和争议，保证企业的财务稳定和正常运营。

往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。

建立健全的往来账款管理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济利益。

以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。

一、往来账款管理制度1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。

制度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面的规定。

确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。

3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。

核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。

如发现问题，应及时进行调查和处理。

5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。

制度包括对无偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。

要确保清理工作的透明度和合法性。

二、往来账款风险防范1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素合理设定信用额度。

同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发现和预防风险。

2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。

在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律依据。

3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。

及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。

4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估指标和评估模型。

通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账款风险的发生和扩大。

5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。

三、往来账款风险处理技巧1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。

在账款发生纠纷时，要与客户进行及时的沟通，寻求共识并解决问题。

积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方式处理纠纷。

2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行跟踪和催收。

往来账款管理制度一、引言往来账款是商业交易中常见的一种支付方式，对于企业来说，合理的往来账款管理制度是保证资金流动和风险控制的重要手段。

本文旨在通过介绍往来账款管理制度的重要性、原则和操作步骤，为企业提供有效的管理方式，确保账款的准确记录和及时回收。

二、往来账款管理制度的重要性良好的往来账款管理制度有助于企业提高资金使用效率、维护良好的合作关系和降低经营风险，具体体现在以下几个方面：1. 资金流动控制：通过往来账款管理制度，企业能够及时掌握应收款项和应付款项的情况，合理安排资金使用和回收，避免资金链断裂和流动性风险。

2. 风险控制：往来账款的管理涉及到客户信用风险和供应商资金风险等方面，建立科学的管理制度有助于减少坏账风险、控制债权人风险以及应对不可抗力等突发事件。

3. 促进合作关系：规范的往来账款管理制度可以增强企业与合作伙伴之间的互信和合作意愿，提高合作伙伴满意度，为企业发展打下坚实的基础。

三、往来账款管理制度的原则制定往来账款管理制度应遵循以下原则：1. 规范性原则：各项规章制度应明确详尽，以规范管理行为，提高操作的准确性和一致性。

2. 透明度原则：账务处理应公开透明，确保相关人员能够清晰了解资金往来情况。

3. 审计原则：建立审核机制，定期对往来账款进行审计，确保账务流程的合规性和准确性。

4. 职责明确原则：明确各部门和个人的职责，确保每个环节的执行有人负责，并建立相应的绩效考核机制。

四、往来账款管理制度的操作步骤1. 往来账款登记与核对在每次往来交易的发生后，及时登记和核对应收账款和应付账款的金额、日期和相关信息，确保账款记录的准确性。

2. 记账与回款按照登记和核对的结果，及时进行账务的记账和回款操作，确保账款流动的及时性和准确性。

3. 资金周转管理通过合理的资金周转管理，保证企业资金的充分利用和回笼，避免因资金不足或堆积引发的财务风险。

4. 坏账风险控制建立客户信用评估和追索机制，及时发现和处置坏账问题，降低企业的坏账损失。

往来账款管理制度及流程一、往来账款管理制度1、制定目的往来账款管理制度是为了规范公司与供应商、客户之间的货款借贷关系，准确掌握应收账款和应付账款的情况，促进企业资金的有效使用和流动，保障公司的财务安全和稳定运营。

2、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和员工在往来账款管理中的各项活动，包括与供应商的应付账款、与客户的应收账款等。

3、主要内容（1）应收账款管理：包括销售业务的应收账款确认、催收、核销等流程。

（2）应付账款管理：包括采购业务的应付账款确认、支付、核销等流程。

（3）往来账款报告：定期生成往来账款报告，对应收账款和应付账款进行分析和监控。

4、管理责任各部门应收账款和应付账款的管理责任由财务部门统一负责，包括制定往来账款的管理办法和程序，协助各部门做好账款管理工作。

5、追索办法对于欠款人未按时偿还或出现其他拖欠情况，应在法律框架内通过合法手段追索，包括书面通知、法律诉讼等途径。

二、往来账款管理流程1、应收账款管理流程（1）销售员根据销售合同确认客户的应收账款，并将信息录入系统。

（2）财务部门审核销售合同并确认应收账款，同时将应收账款信息登记到应收账款账户中。

（3）销售部门对未收回的应收款项进行催收，定期进行应收账款的账龄分析和逾期催收。

（4）应收账款核销：当客户实际支付，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应收账款。

2、应付账款管理流程（1）采购员根据采购合同确认应付账款，并将信息录入系统。

（2）财务部门审核采购合同并确认应付账款，同时将应付账款信息登记到应付账款账户中。

（3）财务部门按照付款指令和付款要求，制定支付计划并按时支付应付账款。

（4）应付账款核销：当供应商确认收到款项，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应付账款。

3、往来账款报告（1）公司每月定期生成往来账款报告，清晰呈现应收账款和应付账款的情况。

（2）财务部门对报告进行分析，及时发现异常或风险，并提出合理建议。

（3）相关部门根据报告的反馈及时调整往来账款管理策略和措施。

往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。

往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。

往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。

二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。

2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。

3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。

三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。

1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。

2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。

财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。

3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。

2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。

2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。

3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。

3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。

1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。

2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。

四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。

篇一:往来账款管理制度初稿往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。

第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、对付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、对付账款、其他对付款六类。

第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。

第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。

第五条对于应收款项的管理:(一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。

公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。

(二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或者往来客户进行催款。

(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。

(四)市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。

(五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，即将上交财务部，不得挪用和积压收款。

第六条应收款项内部控制管理:(一)财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。

(二)开具发票价格按照合同价格执行。

(三)每月根据应收款项账龄进行账龄分析，确定坏账准备金额，并做出收账成本分析。

(四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。

第七条应收账款催款程序:(一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。

(二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。

(三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。

第八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当做为坏账损失，并及时进行处理。

往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理工作中的紧要构成部分，对于确保企业资金的正常流转和有效运作至关紧要。

为了规范企业的往来账款管理，提高财务管理效率，减少风险，并确保定时回款，特订立本制度。

2. 适用范围本制度适用于企业全部涉及往来账款的部门，包含销售、采购、供应链、客户服务等。

3. 管理标准3.1 往来账款的建立和管理1.全部往来账款应在系统中建立相应的账户，并进行分类管理，包含客户账户和供应商账户。

2.每位员工应确保录入的往来账款信息准确无误，并做好相应的文件备份和归档工作。

3.客户账款和供应商账款的更改情况应及时记录和更新，确保账务信息的准确性和及时性。

4.每月末，财务部门应对账务信息进行核对和审查，确保账款的准确性和完整性。

3.2 销售往来账款管理1.销售部门在与客户签订销售合同、订单或销售协议时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款截止日期等。

2.销售部门应定期核对客户账款的余额，并与财务部门进行对账确认，及时发现和解决账款问题。

3.假如客户逾期未付款，则销售部门应自动联系客户跟进，催赶付款，并妥当记录沟通细节。

4.针对长期逾期不付款的客户，销售部门应与法务部门协商订立相应的解决方案，包含走访客户、采取法律手段等。

3.3 采购往来账款管理1.采购部门在与供应商签订采购合同或订单时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款时间等。

2.采购部门应及时核对供应商账款的余额，并与财务部门进行对账确认，确保付款的准确性。

3.假如采购逾期未付款，则采购部门应与供应商联系并解决付款问题，确保供应链的正常运作。

4.针对长期逾期收款的供应商，采购部门应与财务部门协商订立相应的解决方案，包含更改供应商、采取法律手段等。

3.4 往来账款考核标准1.对客户账款进行考核时，应评估回款的及时性、金额的准确性以及客户投诉的情况等指标。

2.对供应商账款进行考核时，应评估付款的及时性、金额的准确性以及供应商交货质量的情况等指标。