山东省国库现金管理实施细则

现金管理暂行条例实施细则【发文字号】银发〔1988〕288号【发布部门】中国人民银行【公布日期】1988.09.23【实施日期】1988.10.01【时效性】现行有效【效力级别】部门规章现金管理暂行条例实施细则（一九八八年九月二十三日中国人民银行发布银发[1988]288号）第一条为了更好地贯彻执行国务院一九八八年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国营企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别（见第四条第二款）。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

现金管理暂行条例实施细则(总8页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--现金管理暂行条例实施细则2016现金管理暂行条例实施细则为改善现金管理，促进商品生产和流通，制定了现金管理暂行条例实施细则，下面是详细内容!第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括:各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括:国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。

山东省人民政府办公厅关于印发《山东省行政事业单位国有资产管理办法》的通知文章属性•【制定机关】山东省人民政府•【公布日期】2001.12.25•【字号】鲁政办发[2001]119号•【施行日期】2001.12.25•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文山东省人民政府办公厅关于印发《山东省行政事业单位国有资产管理办法》的通知（鲁政办发[2001]119号）各市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门、各直属机构，各大企业，各高等院校：经省政府同意，现将《山东省行政事业单位国有资产管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

二00一年十二月二十五日山东省行政事业单位国有资产管理办法第一章总则第一条为加强行政事业单位国有资产（以下简称行政事业资产）管理，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，保证行政机关履行职责和促进各项社会事业发展，根据国家有关规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条行政事业资产是指由行政事业单位占有、使用的、在法律上确认为国家所有、能以货币计量的各种经济资源的总和。

包括国家拨给行政事业单位的资产，行政事业单位按照国家政策规定运用国有资产组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。

行政事业资产的表现形式为：流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

第三条行政事业资产管理的主要任务是：建立和健全各项规章制度；明晰产权关系，实施产权管理；保障资产的安全和完整；推动资产的合理配置、节约和有效使用；对经营性资产监督其实现保值增值。

第四条行政事业资产管理的内容是：产权的登记、界定、变动和纠纷调处；资产的购置、使用、处置；资产统计报告、资产保全、资产使用效益考核评价；非经营性资产转经营性资产监管；产权收益管理等。

第五条国家对行政事业资产的管理，实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用的管理体制；坚持所有权和使用权相分离、资产管理和财务管理相结合的原则。

乐税智库文档财税法规策划 乐税网山东省财政厅中国人民银行济南分行关于印发《山东省财政国库管理制度改革实施意见》的通知【标 签】财政国库,管理制度,改革实施意见【颁布单位】山东省财政厅,中国人民银行济南分行【文 号】鲁财库﹝2002﹞24号【发文日期】2002-09-12【实施时间】2002-09-12【 有效性 】全文有效【税 种】其他各市人民政府，省直各部门：《山东省财政国库管理制度改革实施意见》已经省政府同意，现印发给你们，请认真贯彻实施。

改革现行财政国库管理方式，建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，有利于规范财政收支行为，加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防止腐败现象的发生。

财政国库管理制度改革政策性强，涉及面广，情况复杂，各地、各部门要高度重视并积极支持这项改革，加强领导，精心组织，周密部署，争取十五期间在全省全面推开。

附件：山东省财政国库管理制度改革实施意见附件：山东省财政国库管理制度改革实施意见为进一步推进财政改革，建立与公共财政相适应的财政国库管理制度，根据财政部、中国人民银行《财政国库管理改革试点方案》，结合我省实际，制定本实施意见。

一、充分认识财政国库管理制度改革的必要性现行的财政性资金缴库和拨付方式，是通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的。

这种传统的运作方式导致财政资金活动透明度差，不利于对其实行有效的监督管理，财政资金使用效益不高。

也极易产生腐败现象。

实践证明，这种方式已越来越不适应社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，必须对现行财政国库管理制度进行政革，逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。

财政国库管理制度改革是对财政资金管理方式的根本性变革，是一项十分复杂的系统工程，涉及到改革现行预算编制方法，需要建立健全银行清算系统、财政管理信息系统等相关配套措施。

2021中华人民共和国国家金库条例实施细则全文第一节国库的组织机构第一条中华人民共和国国家金库机构，根据国家统一领导，分级管理的财政体制设立，原则上一级财政设立一级国库。

国库设总库、分库、中心支库和支库。

中国人民银行总行经理总库;各省、自治区、直辖市分行经理分库;省辖市、自治州和成立一级财政的地区，由市、地(州)分、支行经理中心支库;县(市)支行(城市区办事处)经理支库。

方案单列市分行应设置分库。

凡直接向总库办理库款报解的，其国库业务受总库领导，其余的由省分库领导。

市辖区建立一级财政的，应设置同级国库。

乡(镇)财政建立后，乡(镇)国库机构的设立和管理方法，由财政部和中国人民银行另行规定。

在不设中国人民银行机构的地方，国库业务由中国人民银行托付当地专业银行办理。

中华人民共和国国家金库的分库、中心支库、支库，根据行政区划名称定名。

例如"中华人民共和国国家金库鬃省(自治区、市)分库'、"中华人民共和国国家金库鬃地区(市)中心支库'、"中华人民共和国国家金库鬃县支库'。

第二条各级国库的工作机构，按《条例》第九条的规定设立。

总库设司，分库设处，中心支库设科，支库可依据业务量大小确定要否设股，但至少应有专人负责。

第三条支库以下的国库经收处业务，由专业银行的分支机构办理，负责收纳报解财政库款。

经收处的业务工作，受支库领导。

第四条国库的业务工作，实行垂直领导。

各级国库的工作，直接对上级国库负责。

下级国库应定期向上级国库报告工作状况，上级国库可以对下级国库直接布置检查工作。

第二节国库的人员管理第五条各级国库均应配备与其工作任务相适应的专职人员。

原则上总库配备35至45人;分库一般配备5至13人;中心支库一般配备3至9人;支库一般配备2至5人。

各级国库的主任，由各级银行行长兼任，各级国库的副主任由各级银行分管国库工作的副行长兼任。

分库的正副处长、中心支库的正副科长、支库设股的股长或副股长，按现行干部管理权限办理正式任免手续。

国家金库条例实施细则文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-财政部、中国人民银行文件（８９）财预６８号中华人民共和国国家金库条例实施细则１９８９年１２月１３日根据《》（以下简称《》）第二十一条制订本细则。

第一章国库的组织机构和人员管理第一节国库的组织机构第一条中华人民共和国国家金库机构，按照国家统一领导，分级管理的财政体制设立，原则上一级财政设立一级国库。

国库设总库、分库、中心支库和支库。

中国人民银行总行经理总库；各省、自治区、直辖市分行经理分库；省辖市、自治州和成立一级财政的地区，由市、地（州）分、支行经理中心支库；县（市）支行（城市区办事处）经理支库。

计划单列市分行应设置分库。

凡直接向总库办理库款报解的，其国库业务受总库领导，其余的由省分库领导。

市辖区建立一级财政的，应设置同级国库。

乡（镇）财政建立后，乡（镇）国库机构的设立和管理办法，由财政部和中国人民银行另行规定。

在不设中国人民银行机构的地方，国库业务由中国人民银行委托当地专业银行办理。

中华人民共和国国家金库的分库、中心支库、支库，按照行政区划名称定名。

例如“中华人民共和国国家金库××省（自治区、市）分库”、“中华人民共和国国家金库××地区（市）中心支库”、“中华人民共和国国家金库××县支库”。

第二条各级国库的工作机构，按《》第九条的规定设立。

总库设司，分库设处，中心支库设科，支库可根据业务量大小确定要否设股，但至少应有专人负责。

第三条支库以下的国库经收处业务，由专业银行的分支机构办理，负责收纳报解财政库款。

经收处的业务工作，受支库领导。

第四条国库的业务工作，实行垂直领导。

各级国库的工作，直接对上级国库负责。

下级国库应定期向上级国库报告工作情况，上级国库可以对下级国库直接布置检查工作。

第二节国库的人员管理第五条各级国库均应配备与其工作任务相适应的专职人员。

现金管理暂行条例实施细则（doc 7）现金管理暂行条例实施细则第一条为了更好地贯彻执行国务院１９８８年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国家企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别（见第四条第二款）。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

（八）确实需要现金支付的其他支出（见第十一条第四项）。

第七条结算起点为１０００元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。

第八条除本条例第六条第（五）、（六）项外、开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过１０００元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。

确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。

中华人民共和国国家金库条例实施细则第一章国库的组织机构和人员管理第一节国库的组织机构第一条中华人民共和国国家金库机构，按照国家统一领导，分级管理的财政体制设立、原则上一级财政设立一级国库。

国库设总库、分库、中心支库和支库。

中国人民银行总行经理总库；各省、自治区、直辖市分行经理分库；省辖市、自治州和成立一级财政的地区，由市、地（州）分、支行经理中心支库；县（市）支行（城市区办事处）经理支库。

计划单列市分行应设置分库。

凡直接向总库办理库款报解的，其国库业务受总库领导，其余的由省分库领导。

市辖区建立一级财政的，应设置同级国库。

乡（镇）财政建立后，乡（镇）国库机构的设立和管理办法，由财政部和中国人民银行另行规定。

在不设中国人民银行机构的地方，国库业务由中国人民银行委托当地专业银行办理。

中华人民共和国国家金库的分库、中心支库、支库，按照行政区划名称定名。

例如“中华人民共和国国家金库××省（自治区、市）分库”、“中华人民共和国国家金库××地区（市）中心支库、“中华人民共和国国家金库××县支库”。

第二条各级国库的工作机钩，按《条例》第九条的规定设立。

总库设司，分库设处，中心支库设科，支库可根据业务量大小确定要否设股，但至少应有专人负责。

第三条支库以下的国库经收处业务，由专业银行的分支机构办理，负责收纳报解财政库款，经收处的业务工作，受支库领导。

第四条国库的业务工作，实行垂直领导。

各级国库的工作，直接对上级国库负责。

下级国库应定期向上级国库报告工作情况，上级国库可以对下级国库直接布置检查工作。

第二节国库的人员管理第五条各级国库均应配备与其工作任务相适应的专职人员。

原则上总库配备35至45人；分库一般配备5至13人；中心支库一般配备3至9人，支库一般配备2至5人。

各级国库的主任，由各级银行行长兼任，各级国库的副主任由各级银行分管国库工作的副行长兼任。

分库的正副处长、中心支库的正副科长、支库设股的股长或副股长，按现行干部管理权限办理正式任免手续。

山东省财政厅、中国人民银行济南分行关于印发山东省省级预算单位银行账户管理办法的通知文章属性•【制定机关】山东省财政厅,中国人民银行济南分行•【公布日期】2018.09.30•【字号】鲁财库〔2018〕37号•【施行日期】2018.10.08•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文山东省财政厅、中国人民银行济南分行关于印发山东省省级预算单位银行账户管理办法的通知鲁财库〔2018〕37号省直各部门，人民银行（山东省）各市中心支行、分行营业管理部，各国有商业银行山东省分行，交通银行山东省分行，中国邮政储蓄银行山东省分行，山东省农村信用社联合社，恒丰银行，各股份制商业银行济南分行：为深化财政国库管理制度改革，进一步规范省级预算单位银行账户管理，强化资金监管，根据《省委办公厅省政府办公厅关于开展省级行政事业单位银行账户清理规范工作的通知》（鲁办发电〔2016〕102号）、《山东省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（鲁政发〔2014〕20号）及有关规定，我们研究制定了《山东省省级预算单位银行账户管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

山东省财政厅中国人民银行济南分行2018年9月30日山东省省级预算单位银行账户管理办法第一章总则第一条为深化财政国库管理制度改革，进一步规范省级预算单位银行账户管理，根据《省委办公厅省政府办公厅关于开展省级行政事业单位银行账户清理规范工作的通知》（鲁办发电〔2016〕102号）、《山东省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（鲁政发〔2014〕20号）及有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称省级预算单位银行账户，是指省级预算单位在银行业金融机构开立的银行结算账户。

第三条本办法适用于纳入预算管理的省直部门及所属行政事业单位、社团组织，以及省委、省政府或省级机构编制部门批准成立的临时机构（以下统称省级预算单位）。

省级财政预算单列的企业集团公司，只对其零余额账户进行管理。