07《地方国库现金管理试点办法》 财库[2014]183号

财政部关于财政国库管理制度改革试点实施有关事项的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2002.09.02•【文号】财库[2002]43号•【施行日期】2002.09.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文*注：本篇法规已被：财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第十一批)的决定（发布日期：2011年2月21日，实施日期：2011年2月21日）宣布失效财政部关于财政国库管理制度改革试点实施有关事项的通知（2002年9月2日财库[2002]43号）最高人民法院，外交部，国家计委，教育部，科技部，财政部，人事部，国土资源部，水利部，农业部，外经贸部，文化部，海关总署，环保总局，知识产权局，旅游局，法制办，中科院，气象局，自然科学基金会，安全监管局，中医药局，中国红十字总会：为保证财政国库管理制度改革试点工作的顺利进行，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》等文件的有关规定，结合近期试点单位反映的情况，现将有关事项通知如下：一、关于垫付资金处理问题(一)本通知所指垫付资金为财政国库管理制度改革试点过程中，应由财政资金支付但财政资金暂时无法到位，试点单位从其他渠道先行垫付的资金。

(二)请各基层预算单位将发生在2002年9月1日前的各项垫付资金情况汇总，分垫付资金的预算科目，将垫付资金的来源、相关合同、具体支付凭证及说明材料，于2002年9月20日之前，一次性报所在地财政监察专员办事处审核。

(三)财政部驻各地财政监察专员办事处接到试点单位报送的归垫申请及有关材料后，按照财政国库管理制度改革试点有关制度规定及相关法律法规规定进行审核，审核重点是试点单位提供材料的真实性与合法性、垫付的原因以及所用资金的来源、支付时间、支付对象等。

审核工作须于接到审核申请的7个工作日内完成，形成书面审核意见，退试点单位。

(四)试点单位接到财政监察专员办事处的审核意见后，与有关归垫申请材料一起，逐级上报上级主管部门，由中央一级预算单位汇总，于2002年10月15日之前，统一将归垫申请和专员办审核意见报财政部国库司。

国库现金管理试点引言国库现金管理是指国家财政部门对国库现金收支进行全面管理和监督，确保国家财政资金的安全、高效流转和合理利用。

为了提高财政管理的效率和透明度，国家财政部门决定开展国库现金管理试点工作。

本文将围绕国库现金管理试点展开讨论，包括试点的背景、目标、内容、意义以及未来的发展方向等。

试点背景国家财政管理体制一直以来都是一个重要的改革领域。

以往的财政管理模式存在许多问题，比如财政资金管理分散、财政流程繁琐等。

为了解决这些问题，国家财政部门决定开展国库现金管理试点工作。

试点的背景主要包括以下几点：1.提高财政管理的效率：通过国库现金管理试点，国家财政部门可以集中管理和控制财政资金，简化财政流程，提高财政管理的效率。

2.加强财政监督的透明度：国库现金管理试点可以提供更加透明和可追溯的财政数据，有助于加强财政监督，防范腐败行为。

3.优化财政支出结构：通过国库现金管理试点，国家财政部门可以更加精确地统筹财政支出，优化财政支出结构，提高财政资金的使用效益。

试点目标国库现金管理试点的目标是建立统一、高效、透明的财政管理制度，推动财政管理体制改革。

具体的试点目标包括：1.建立国家财政资金集中管理制度：通过试点，逐步建立国库现金集中管理制度，将财政资金集中到国库，实现统一管理和控制。

2.建立财政流程精简化机制：试点将推动财政流程的精简化，减少繁琐的审批流程，提高财政管理的效率。

3.提高财政数据的透明度和可追溯性：试点将通过建立财政数据管理系统，提高财政数据的透明度和可追溯性，加强财政监督。

4.优化财政支出结构：试点将通过统筹财政支出，优化财政支出结构，提高财政资源的使用效益。

试点内容国库现金管理试点包括以下几个方面的内容：1.国库现金收付管理：试点将实现财政资金的集中收付管理，确保财政资金的安全和高效流转。

2.财务报告和统计管理：试点将建立财政数据管理系统，统一管理和报告财务数据，提高财政数据的准确性和时效性。

财政部、中国人民银行关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2001.07.10•【文号】财库[2001]53号•【施行日期】2001.07.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第九批)的决定》（发布日期：2006年3月30日实施日期：2006年3月30日）废止财政部、中国人民银行关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知（２００１年７月１０日财库〔２００１〕５３号）水利部，科技部，财政部，国务院法制办，中国科学院，国家自然科学基金会，财政部驻各省、自治区、直辖市财政监察专员办事处，国有独资商业银行、股份制商业银行：为了保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》，财政部、中国人民银行制定了《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

执行中如果发现问题，请及时向财政部、中国人民银行反馈。

按照本办法的规定，财政部为预算单位开设预算单位零余额账户、小额现金账户和特设专户，用于纳入改革试点的财政性资金的支付与清算；未纳入改革试点的财政性资金或改革试点实施前财政已拨付的资金，仍通过原有账户支付和核算，根据《银行账户管理办法》，各单位可自主选择银行开设账户。

附件：中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法附件：中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法第一章总则第一条为加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》及有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中央试点单位下列财政性资金的支付管理。

国库现金管理试点一、背景国库现金管理试点是指在一定的区域或领域范围内，以国家财政系统为主导，利用现代化的信息技术手段和管理理念，进行对国库现金的集中管理和有效运用的测试工作。

目前，我国国库现金管理工作已取得了一定的成绩，但也存在一些问题，如资金分散、账务不透明、运用效率低下等。

为了改进和完善国库现金管理制度，提高资金使用效率，我国财政部决定开展国库现金管理试点工作。

二、试点内容国库现金管理试点主要包括以下几个方面：1. 资金集中管理试点区域内的各级财政部门将现金集中到指定的国库账户，实现资金的统一调度和管理。

通过集中管理，可以有效避免资金分散和浪费，提高资金使用效率，并确保资金的安全和稳定。

2. 资金运用优化通过对国库现金的集中管理，试点地区可以更加有效地运用资金。

财政部门可以根据需求和实际情况，合理安排资金使用计划，提高资金使用效益。

同时，还可以通过加强技术手段和管理方法的应用，降低运用成本和风险。

3. 账务透明公开国库现金管理试点要求各级财政部门做到账务透明公开。

通过建立健全的财务管理制度和账务核对机制，确保资金的准确记录和及时汇报。

同时，还要积极推广财政信息公开，加强与社会各界的沟通和互动，提高财政工作的透明度和公信力。

三、试点范围和时间安排国库现金管理试点将分两个阶段进行，初步实施试点后，根据经验和问题的反馈进行调整和完善。

1. 第一阶段试点第一阶段试点将在一些先进地区或特定领域进行，试点时间预计为半年至1年。

这段时间将用于对试点工作的流程、制度和技术进行验证和改进，为后续的试点做好准备。

2. 第二阶段试点第二阶段试点将扩大试点范围，覆盖更多地区和领域。

在第一阶段试点的基础上，进一步完善和优化国库现金管理制度和技术手段，推动试点工作向全国范围内推广。

四、试点目标和效果评估国库现金管理试点的目标是提高国库现金管理的效率和质量，推动财政工作的现代化。

同时，还需要关注试点工作的效果评估，及时发现和解决问题，确保试点工作的顺利进行。

财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见（财库[2007]51号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：国库集中收付制度改革是我国财政管理改革的重要内容，目标是通过制度创新，建立现代国库管理制度。

党中央、国务院高度重视，提出了一系列要求，作出了整体部署。

2001年以来，各地按照国务院批准的《财政国库管理制度改革方案》（财库[2001]24号），结合本地实际，周密部署，精心组织，积极推进，取得了重大进展和显著成效，明显提高了财政资金的安全性、规范性和有效性，基本确立了国库集中收付制度在财政财务管理中的基础地位。

目前改革处于深化和完善的关键阶段，需要进一步推进制度创新，有效解决改革面临的深层次问题，促进相关改革措施尽快到位，逐步建立完善的现代财政国库管理体系。

根据《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》和国务院的有关要求，现对深化地方国库集中收付制度改革提出如下意见：一、推进和深化国库集中支付改革各地财政部门要全面推进国库集中支付改革，力争到2010年所有财政性资金全部纳入国库单一账户体系运行管理，各级预算单位全部实行国库集中支付制度。

为此，省级财政要力争到2008年将改革实施到本级所有基层预算单位，并逐步将政府性基金、预算外资金等所有财政性资金纳入国库集中支付改革范围；同时，要加大推进力度，促进上级补助下级的专项资金逐步实行国库集中支付制度，力争到2008年，初步建立起专项转移支付资金国库集中支付基本框架和运行机制。

地市级财政要力争到2008年将国库集中支付制度改革推进到地市本级的所有基层预算单位，所有财政性资金都要纳入改革实施范围。

财政部、中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2001.03.16•【文号】财库[2001]24号•【施行日期】2001.03.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文财政部、中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》的通知（２００１年３月１６日财库〔２００１〕２４号）各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院各部委、各直属机构，党中央有关部门，各人民团体，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，新疆生产建设兵团：根据《国务院办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知》（国办函〔２００１〕１８号）精神，经国务院同意，现将《财政国库管理制度改革试点方案》印发给你们，请认真遵照执行。

建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，有利于规范财政收支行为，加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生。

各地区、各部门要高度重视并积极支持这项改革。

为了保证改革的顺利进行，根据国务院的要求，按照总体规划、分步实施的原则，２００１年选择几个有代表性的部门进行试点，在总结经验、优化和完善方案的基础上，２００２年进一步扩大改革试点范围。

各地可根据改革试点方案，自行确定改革的时间和步骤。

争取在“十五”期间全面推行财政国库管理制度改革。

财政国库管理制度改革政策性强，涉及面广，情况复杂，进行改革试点的部门和地区，要加强领导，精心组织，周密部署，及时反馈试点情况和有关问题。

中央部门改革试点的具体实施办法另行发布。

地方改革试点的具体实施办法由地方自行制定。

附件：财政国库管理制度改革试点方案附件：财政国库管理制度改革试点方案根据党的十五届五中全会提出的积极推进财政预算制度改革的要求，为逐步建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，加强财政管理监督，提高资金使用效益，制定本方案。

财政部、中国人民银行关于印发《中央国库现金管理暂行办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部、中国人民银行关于印发《中央国库现金管理暂行办法》的通知(财库[2006]37号)记账式国债承销团成员，凭证式国债承销团成员，公开市场一级交易商，中央国债登记结算有限责任公司：为深化财政国库管理制度改革，提高国库现金的使用效益，国务院批准财政部开展中央国库现金管理。

为规范中央国库现金管理行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定了《中央国库现金管理暂行办法》，现印发你们，请按照执行。

财政部中国人民银行2006年5月26日中央国库现金管理暂行办法第一章总则第一条为深化财政国库管理制度改革，规范中央国库现金管理行为，提高国库现金的使用效益，并加强财政政策与货币政策的协调配合，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称中央国库现金，是指财政部在中央总金库的活期存款。

中央国库现金管理（以下简称国库现金管理），是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。

第三条国库现金管理遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则，从易到难、稳妥有序地开展。

第四条国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。

在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。

第五条财政部会同中国人民银行开展国库现金管理工作。

财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，中国人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与中国人民银行协商后签发操作指令；中国人民银行进行具体操作。

财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付会计对账办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2011.12.29•【文号】财库[2011]180号•【施行日期】2012.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付会计对账办法》的通知（财库[2011]180号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警部队，新疆生产建设兵团，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各中央企业，各代理银行：为加强财政资金管理，规范中央财政资金国库集中支付会计对账行为，确保财政资金支付安全，财政部、中国人民银行制定了《中央财政国库集中支付会计对账办法》。

现印发给你们，请遵照执行。

执行中有何问题，请及时向财政部、中国人民银行反映。

二〇一一年十二月二十九日中央财政国库集中支付会计对账办法第一章总则第一条为加强财政资金管理，规范中央财政国库集中支付会计对账行为，确保财政资金支付安全，根据《财政部关于印发〈财政总预算会计制度〉的通知》（财预字[1997]287号）、《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》（财库[2001]54号）、《财政部中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库[2002]28号）、《中国人民银行财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发[2002]216号）及相关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于中央财政直接支付资金和授权支付资金的会计对账。

第三条本办法适用于下列六方会计对账主体：（一）国库集中支付代理银行基层经办行（以下简称“基层经办行”）；（二）实行国库集中支付的基层预算单位（以下简称“基层预算单位”）；（三）实行国库集中支付的一级预算单位（以下简称“一级预算单位”）；（四）国库集中支付代理银行总行（以下简称“代理银行总行”）；（五）中国人民银行；（六）财政部。

财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中收付代理银行管理办法》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中收付代理银行管理办法》的通知（2013年12月4日财库[2013]204号）各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为规范中央财政国库集中收付代理银行管理，现将《中央财政国库集中收付代理银行管理办法》印发给你们，请遵照执行。

附件：中央财政国库集中收付代理银行管理办法附件：中央财政国库集中收付代理银行管理办法第一章总则第一条为规范中央财政国库集中收付代理银行的选择、监督考核和退出管理，根据《中华人民共和国政府采购法》以及财政国库管理制度等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称中央财政国库集中收付代理银行(以下简称代理银行)，是指按照本办法规定的方式确定办理中央财政国库集中收付业务的商业银行。

本办法所称中央财政国库集中收付业务，是指中央财政直接支付业务、中央财政授权支付业务、中央财政非税收入收缴业务。

第三条财政部负责组织代理银行的选择、履约情况的监督和考核等管理工作。

第四条中国人民银行负责对商业银行代理中央财政国库集中收付业务的资格进行认定，实施对代理银行代理财政性资金支付清算业务和收入收缴汇划清算业务的监督管理。

第二章代理银行选择第五条财政部在经中国人民银行认定具备代理中央财政国库集中收付业务资格的商业银行范围内，根据政府采购有关规定，以公开招标方式确定代理银行。

第六条中央财政直接支付业务、中央财政授权支付业务、中央财政非税收入收缴业务代理银行的招标工作分别进行。

第七条代理银行招标的评标采用综合评分法，综合评分因素主要包括投标商业银行的资产质量、经营效益、偿付能力、服务水平、信息系统、网点分布、风险控制等。

地方国库现金管理1. 引言地方国库现金管理是指地方政府对公共财政资金的收入、支出和使用进行有效管理的一系列制度和措施。

良好的地方国库现金管理能够提高政府财政运作效率，确保公共财政资金的安全和合规使用。

本文将从地方国库现金管理的背景、目标和重要性等几个方面进行详细介绍。

2. 地方国库现金管理的背景随着社会经济的发展和财政体制的改革，地方政府财政收支规模不断扩大，公共财政资金也大幅增加。

如何对这些巨额资金进行有效管理，成为地方政府必须面对的重要课题。

地方国库现金管理应运而生，旨在提高财政运作效率，降低财政风险，确保资金的合规和安全运用。

3. 地方国库现金管理的目标地方国库现金管理的目标可以总结为以下几点：3.1 资金安全地方国库现金管理的首要目标是确保公共财政资金的安全。

通过建立健全的资金收付流程和核算制度，加强对现金资金的监督和控制，避免资金遗失、损毁或挪用等风险。

3.2 资金合规地方国库现金管理要求政府按照有关法律法规和政策规定，对资金的收入和支出进行合规管理。

通过建立规范的政府预算编制和执行制度，加强预算监督和内部控制，确保资金的合法、合规使用。

3.3 资金效益地方国库现金管理的另一个目标是提高资金的使用效益。

通过优化财政资金的配置和运作，降低资金使用成本，增加财政运营的收入，实现财政资金的最优利用。

4. 地方国库现金管理的重要性地方国库现金管理的重要性体现在以下几个方面：4.1 风险防控地方政府财政风险的主要表现之一是资金丢失、损毁或挪用等各种风险。

地方国库现金管理能够加强对资金的监督和控制，有效减少这些风险的发生，保障公共财政的安全。

4.2 资金管理效率地方国库现金管理通过建立统一的资金收付流程和核算制度，优化财政资金的流转和使用，提高了地方财政资金的管理效率。

这有助于加强财政决策的科学性和决策效果的提升。

4.3 资金使用效益地方国库现金管理关注财政资金的最优利用，通过优化资金配置、提高资金使用效益，实现公共财政资金的最大化价值。