银行从业资格考试-风险管理知识点
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1、加权平均净资产收益率=报告期净利润／平均净资产=销售收入×销售净利率／平均净资产2、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)／销售收入]×100％3、应收账款周转率=销售收入／[(期初应收账款+期末应收账款)／2]4、应收账款周转天数=360／应收账款周转率5、存货周转天数=360／存货周转次数=360／(销售成本／存货平均余额)6、融资缺口= 贷款平均额- 核心存款平均额融资缺口= - 流动性资产+ 借入资金借入资金（流动性需求）=融资缺口+流动性资产=贷款平均额-核心存款平均额+流动性资产7、资产价值变化= - 资产加权平均久期×总资产×利率变化时间段8、关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％9、事前防范、事中控制、事后监督和纠正信用风险信用风险识别法人客户财务状况分析三种方法：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析财务报表分析主要对资产负债表和损益表进行分析。
需要特别关注：1、识别和评价财务报表风险。
2、识别和评价经营管理状况。
3、识别和评价资产管理状况。
4、识别和评价负债管理状况。
财务比率分析：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率单一法人客户非财务因素分析：1、管理层风险分析2、行业风险分析3、生产和经营风险分析4、宏观经济、社会及自然环境分析贷款组合信用风险识别更多的关注系统性风险可能造成的影响：1、宏观经济因素2、行业风险3、区域风险信用风险计量信用风险计量经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。
客户信用评级经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。
巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法来计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露，并据此计算信用风险监管资本，有力的推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的发展。
内部评级的两个维度：1、客户评级2、债项评级风险暴露分类：1、主权风险暴露2、金融机构风险暴露3、公司风险暴露4、零售风险暴露5、股权风险暴露6、其他风险暴露公司风险暴露包括：1、中小企业风险暴露2、专业贷款风险暴露3、一般公司风险暴漏零售风险暴露包括：1、个人住房抵押贷款2、合格循环零售风险暴露3、其他零售风险暴露客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反应客户违约风险的大小。
客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。
客户评级必须具备两大功能：1、能够有效区分违约客户。
2、能够准确量化客户违约风险。
在巴塞尔新资本协议中，违约概率一般被定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。
违约概率估计包括两个层面：1、单一借款人的违约概率。
2、某一信用等级所有借款人的违约概率。
各信用等级借款人所对应的违约概率，可采用内部违约经验、映射外部数据、统计违约模型等技术估计平均违约概率。
客户信用评级的发展：专家判断法、信用评分模型、违约概率模型传统传统现代专家判断法主要考虑两方面因素：1、与借款人有关的因素。
声誉、杠杆、收益波动性2、与市场有关的因素。
经济周期、宏观经济政策、利率水平常用的专家系统：5Cs 和5Ps5Cs：品德、资本、还款能力、抵押、经营环境5Ps：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素信用评分模型利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值来代表借款人的信用风险。
关键在于特征变量选择和各自权重的确定。
对个人客户而言，特征变量包括：收入、资产、年龄、职业、居住地对法人客户而言，特征变量包括：现金流量、各种财务比率应用最广泛的信用评分模型：线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型。
信用评分模型的问题：1、建立在历史数据模拟的基础上，特征变量的权重一定时间保持不变。
2、对借款人历史数据要求较高，需要建立一个包括大多数企业历史数据的数据库。
比较常用的违约概率模型：1、RiskCalc模型。
适用于非上市公司严格选择最能预测违约的一组变量，再利用Logit/Probit回归技术预测客户违约风险。
2、KMV的Credit Monitor模型。
适用于上市公司将借贷关系视为期权买卖关系。
企业借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。
3、KPMG风险中性定价模型。
假设金融市场每个参与者都是风险中立者。
计算题4、死亡率模型根据风险资产历史违约数据，计算违约概率。
边际死亡率和累计死亡率计算题债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后估计的债项损失大小。
特定风险包括：抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。
债项评级可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户的信用风险和债项交易风险。
债项评级主要针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。
债项评级主要用于预测违约损失率。
违约风险暴露包括：1、已使用的授信余额2、应收未收利息3、未使用授信额度的预期提取数量4、可能发生的相关费用。
违约损失率估计应以历史清偿率为基础。
计量违约损失率的方法：1、市场价值法2、回收现金流法有效期限M初级内部评级法：回购类交易有效期限0.5年，其他非零售风险暴露有效期限为2.5年。
高级内部评级法：将M视为独立的风险因素。
专业贷款风险加权资产计量有两种选择：1、采用内部评级法。
2、采用监管映射法。
优、良、中、差、违约70%、90%、115%、250%、0%信用风险组合计量违约的发生主要基于以下原因：1、债务人自身因素。
2、债务人所在行业或区域因素。
3、宏观经济因素信用风险组合计量模型：1、CreditMetrics模型。
解决了非交易性资产组合VaR难题2、Credit Portfolio View模型。
适用于投机类型借款人。
3、Credit Risk + 模型。
泊松分布、肥尾现象信用风险组合压力测试信用风险监测与报告单一客户风险监测客户风险内生变量包括两大类指标：1、基本面指标：品质类指标、实力类指标、环境类指标2、财务指标：偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标组合风险监测1、传统的组合风险监测方法。
对组合授信度和结构进行监测。
2、资产组合模型。
风险监测主要指标（潜在指标、显性指标）：P1151、不良资产/贷款率2、预期损失率3、单一（集团）客户授信集中度4、关联授信比例5、贷款风险迁徙率动态监测指标6、逾期贷款率7、不良贷款拨备覆盖率8、贷款损失准备充足率风险预警程序：1、信用信息的收集和传递。
2、风险分析。
3、风险处置。
4、后评价。
需要进行预警的内容：1、适应监管底线的预警管理。
2、适应行内信用风险执行效果的预警管理。
3、适应有关客户信用风险监测的预警管理。
信用风险控制限额管理包括两个层面的内容：1、从银行管理层面2、从信贷业务层面限额管理目的：确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖。
单一客户授信限额管理考虑两个因素：1、客户的债务承受能力2、银行的损失承受能力客户的最高债务承受额：由客户信用等级和所有者权益决定。
集团客户授信限额管理三步走：1、确定集团整体授信限额2、测算各成员单位的最高授信限额参考值3、分析具体情况，调整各成员单位的授信限额。
统一识别标准，实施总量控制掌握充分信息，避免过度授信主办银行牵头，协调信贷业务国家风险暴露包括：1、国家的信用风险暴露2、跨境转移风险3、高压力风险事件情景组合限额管理分为：1、授信集中度限额2、总体组合限额商业银行采用自下而上的方式设定每个维度（如行业）的限额。
设定组合限额主要分为五步：P135资本转换因子：将以资本表示的组合限额，转换为以计划授信额表示的组合限额。
组合风险越大，资本转换因子越高。
信用风险缓释信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率、违约风险暴露下降。
巴塞尔委员会提出信用风险缓释的目的包括：1、鼓励银行通过信用风险缓释工具有效抵补信用风险，降低监管资本要求；2、鼓励银行通过开发更加高级的风险计量模型，精确计量银行经营面临的风险。
信用风险缓释技术：1、合格抵（质）押品：内部评级高级法下：缓释作用体现在违约损失率的估值中。
2、合格净额结算：缓释作用体现在违约风险暴露的下降。
3、合格保证和信用衍生工具：4、信用风险缓释工具池关键业务流程/环节控制影响贷款定价的三个主要力量：市场、银行、监管机构计算题信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：1、审贷分离原则。
2、统一考虑原则。
3、展期重审原则。
资产证券化：1、信贷资产证券化2、实体资产证券化3、证券资产证券化4、现金资产证券化信用衍生产品的最大特点：将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。
信用衍生产品可以发挥以下作用：1、分散商业银行过度集中的信用风险。
2、提供化解不良贷款的新思路。
3、防止信贷萎缩，增强资本的流动性。
4、有助于缓解中小企业融资难问题。
5、使银行摆脱在贷款定价上的困境。
信用风险资本计量信用风险资本计量的方法：1、权重法2、内部评级法权重法：指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。
权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。
计量表内资产的风险加权资产时，应先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以各自的风险权重。
计量表外项目的风险加权资产时，应该将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按照表内资产的处理方式计量风险加权资产。
不同类别资产的权重：一般企业的债权、表外等同于承兑汇票、背书、融资性保函等权重为100%。
小微企业债权、个人其他债权权重为75%。
住房抵押贷款、信用卡债权权重、与项目直接相关的投标保函、履约保函等为50%。
与贸易直接相关的短期或有信用风险转换系数为20%。
内部评级法分为初级法和高级法。
采用内部评级法初级法的银行自行估计违约概率，监管部门规定违约损失率、违约风险暴露、有效期限等。
采用内部评级法高级法的银行自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限等。
对于零售风险暴露，不区分初级法、高级法，都要自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露。
内部评级体系是商业银行进行信用风险管理的基础平台，包括：1、作为硬件的内部评级系统2、作为软件的配套管理系统内部评级系统是风险计量和分析的核心工具，由评级模型和评级数据两部分组成。
市场风险市场风险识别市场风险特征与分类1、利率风险2、汇率风险3、股票价格风险4、商品价格风险利率风险按照来源不同可分为：1、重新定价风险（期限错配风险）最主要和最常见的利率风险2、收益率曲线风险（利率期限结构变化风险）3、基准利率风险（利率定价基础风险或基差风险）4、期权性风险汇率风险通常源于以下业务活动：1、商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营性外汇交易2、银行账户中的外币业务股票风险商品风险商品主要指农产品、矿产品（包括石油）、贵金属（不包括黄金），尤其以商品期货的形式为主。
