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公司分公司、子公司财务管理制度公司分公司和子公司的财务管理制度为了规范公司分公司和子公司的财务管理，制定本制度，实现理财工作规范化、收支管理制度化、监督考核一体化、企业利益最大化。
本制度遵循国家有关法律法规、政策及财务制度的规定，并结合公司实际。
分公司和子公司财务管理指导思想本制度贯彻“节俭先行、效益至上”的理财方针，要勤俭节约、精打细算、开源节流、挖潜降耗，杜绝铺张浪费和不必要的开支及消耗，合理理财，增加积累。
分公司和子公司财务管理原则一）财务管理工作要在公司总经理的领导下及分公司、子公司经理的配合下实行统一财务管理的原则。
二）分公司、子公司财务人员由公司财务部“垂直管理”的原则。
三）严禁以收抵支，坚持营业收入与日常支出分开，实行收支两条线管理的原则。
分公司和子公司经理财务权限分公司、子公司经理为该机构的行政第一负责人，对公司负责，对分公司、子公司的经营成果、财务收支负全面责任。
一）审核分公司、子公司的收入及经营报表，确保收入真实。
二）对分公司、子公司的资金及资产负有监督管理责任，要严格控制分公司、子公司的费用支出。
督促有关人员做好并认真审核当月的支出计划，对当月费用支出进行预算并监督管理。
三）审核分公司、子公司的日常生产经营、办公、差旅等费用及零星材料采购。
其中分公司、全资子公司经理费用审批权限为2000元以下（非生产经营性支出费用审批权限为1000元以下），超过审批权限额度以上的费用开支需报经公司总经理同意后方可支出。
分公司、子公司负责人本人支出的费用须由公司总经理审核签字。
分公司、全资子公司员工培训等费用由公司统一安排。
四）分公司、全资子公司固定资产投资及大宗材料费用支出必须进行立项，并报公司核定后，经公司总经理签字方可经办。
特殊情况下急需支付款项的，须报经公司总经理电话授权后方可办理。
控股子公司投资项目、固定资产投资按程序报公司审批。
分公司和子公司财务及人员设置一）财务机构的设立1、分公司、全资子公司不单独设立财务机构，分公司、全资子公司的财务工作由公司财务部直接负责。
福建分公司财务收支审计及内控检查实施方案5篇第一篇：福建分公司财务收支审计及内控检查实施方案福建分公司财务收支情况、内控、预算执行情况检查实施方案一、检查目的根据总公司《关于福建分公司2009年度财务决算的批复》（〔2010〕636号）、福建分公司《关于对2009年度财务决算审计和内控评价发现问题进行整改的通知》（闽〔2010）113号及分公司年初工作部署，分公司将对辖区直属企业2009年度的财务收支进行检查，对内控执行情况及在2009年度财务决算和内控检查中发现的问题的整改情况进行检查，通过检查，有利于促使辖区各单位规范财务核算，强化流程控制，完善内部控制制度；有利于2010年度财务决算的审计检查等工作。
二、检查范围辖区所有直属单位2009年度财务决算审计和内控检查有关检查出来问题的整改情况及2010年度1-10月的财务收支情况、预算执行情况、内控执行和制度完善情况。
抽查部分直属库的职工薪酬管理情况。
三、检查方式采取抽调直属单位人员交叉检查的方式，对有关业务进行核查或抽查。
四、检查时间及人员安排（一）时间安排安排10天的现场检查时间，3天的复核、编报检查报告时间，1 于11月9日下午集中，10日进点。
（二）人员安排本次检查设立3个专项检查组，每小组3-4人。
各小组安排情况如下：第一小组：负责人：..成员：第二小组：负责人：成员：第三小组：负责人：成员：另外。
五、检查程序（一）准备阶段：成立检查小组，被检查单位准备相关会计凭证、账簿、合同、计划等文件资料，积极配合提供必要的工作和生活条件。
（二）现场检查阶段：审核检查有关资料和经济活动，编制检查工作底稿。
（三）确认阶段：汇总检查资料，与被检单位初步交换意见。
并由被检查单位盖章确认（四）出具检查结论阶段：编报分公司检查报告，督促违规2 单位进行整改。
六、财务收支检查内容及方法（一）资金管理的检查方法1、是否存在超过现金结算起点，以现金支付大额款项的情况，检查现金日记账中的大额支出。
分公司财务管理制度第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理的相关规定，结合分公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于分公司的财务管理工作，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理、税务管理、财务报告等方面。
第三条分公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司相关制度。
（二）规范性原则：分公司财务管理应遵循企业会计准则和财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）效益原则：分公司财务管理应以提高经济效益为目标，合理使用资源，降低成本，提高资产使用效率。
（四）风险控制原则：分公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务稳健。
第四条分公司财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，确保财务管理工作的高效、有序进行。
第二章预算管理第五条分公司应按照公司的要求，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第六条分公司预算编制应遵循以下原则：（一）结合实际，确保可操作性。
（二）总量控制，优化结构。
（三）突出重点，注重效益。
第七条分公司预算审批程序：（一）预算草案由分公司财务部门负责编制，报分公司经理办公会议审议。
（二）审议通过的预算草案报公司财务部审批。
（三）公司财务部审批通过的预算草案由分公司财务部门负责执行。
第八条分公司应按照预算规定进行财务核算，确保预算执行情况的真实、准确。
第九条分公司应定期进行预算执行分析，对预算与实际执行情况的差异进行解释和调整。
第三章资金管理第十条分公司应加强资金管理，确保资金安全、流动、高效。
第十一条分公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：分公司资金应纳入公司统一管理体系，实行集中调度和使用。
（二）实时监控原则：分公司应建立健全资金监控制度，确保资金使用安全。
（三）成本效益原则：分公司应优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
分公司财务管理制度范本第一章总则第一条为规范分公司财务管理行为，确保财务活动的合法性、规范性和有效性，制定本制度。
第二条分公司财务管理制度适用于分公司全体员工和相关财务事务的处理人员。
第三条分公司财务管理应遵循合规、审慎、透明、公正的原则，坚决按照国家法律、法规、政策和公司财务制度进行操作。
第四条分公司财务管理应建立科学的内部控制机制，防止财务风险的发生。
第五条分公司应设立财务部门，负责分公司财务事务的处理和管理，并依法履行报税、审计、报表和审批等义务。
第二章财务收入管理第六条分公司的财务收入应按照国家税收法规定和公司相关制度进行管理。
第七条分公司应建立完善的收入核算制度和票据管理制度，确保收入的真实、准确和合规性。
第八条分公司应建立健全的收款和收银制度，确保收款过程的规范和安全。
第九条分公司应建立合理的收入分配机制，确保财务资源的优化配置和效益最大化。
第三章财务支出管理第十条分公司的财务支出应按照公司预算、审核和报批制度进行管理。
第十一条分公司应建立支出预算编制制度，确保支出的合理性和按需发放。
第十二条分公司应建立采购管理制度，确保采购过程的规范和合规性。
第十三条分公司应建立费用报销和付款管理制度，确保费用的真实、准确和合规性。
第十四条分公司应建立合理的支出授权机制，防止不合理支出的发生。
第四章财务资产管理第十五条分公司应建立固定资产、库存物资和流动资金的管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第十六条分公司应建立资产调拨和报废制度，确保资产的合理流转和利用。
第十七条分公司应建立资产清查和盘点制度，定期对所有资产进行清查和盘点。
第十八条分公司应建立借贷管理制度，确保借贷行为的合法性和风险控制。
第十九条分公司应建立投资管理制度，确保投资行为的科学和有效。
第五章财务信息管理第二十条分公司应建立财务信息管理制度，确保财务信息的真实、准确和及时。
第二十一条分公司应建立会计准则和会计处理制度，确保财务报表的合规和真实性。
分公司财务管理制度一、总则第一条:为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。
二、分公司财务部的职能与岗位设置第二条:分公司财务部门的职能是:（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度.（二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律.（三）保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊.（四）积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。
（五)贯彻落实成本管理，厉行节约,合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。
（六）协调分公司内外部的关系;配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作.第三条：分公司财务部由主办会计(定编：1人）、出纳（定编：1人,内部兼职）等工作人员组成。
主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。
第四条:主办会计的主要工作职责是:(一）按照国家会计制度的规定,进行记帐、复帐、报帐,做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐.(二)全面贯彻落实财务内控管理制度,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
（三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。
第五条：出纳的主要工作职责是:（一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。
(二) 全面贯彻落实财务内控管理制度,及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查,积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符.(三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.（四）配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作.三、财务基础工作规范第六条:会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理工作，健全公司财务管理制度，提高公司财务管理效率，制定本制度。
第二条分公司财务管理制度适用于公司内部财务管理。
第三条公司财务管理遵循“依法合规、规范有序、诚实守信、科学管理”的原则。
第四条分公司财务管理应当依法、规章制度进行，确保资金合理使用，保障财务安全。
第五条财务监督管理部门负责对公司财务管理工作进行指导、检查，并对财务管理工作进行评价。
第六条公司财务管理人员应当严格遵守职业道德规范，忠实履行职责，维护公司财务利益。
第七条公司财务管理人员应当接受相关培训，提高财务管理专业技能，提升财务管理水平。
第八条公司财务管理人员应当保护公司财务信息安全，不得泄露公司财务机密信息。
第二章财务管理机构设置第九条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第十条财务管理部门主要职责包括资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等工作。
第十一条财务管理部门负责向公司领导层报告公司财务情况，提出财务建议。
第十二条公司财务管理部门有独立的财务系统，财务人员应当熟练掌握财务软件操作技能。
第十三条公司财务管理部门应当定期进行财务内部审计，发现问题及时整改。
第三章资金管理第十四条公司资金管理应当根据公司经营情况、经营计划、财务预算进行安排。
第十五条公司应当建立健全的资金预测机制，确保公司有足够的流动资金。
第十六条公司应制定资金使用计划，合理安排资金使用，防止资金占用。
第十七条公司应当建立资金监控机制，及时掌握资金变动情况，防范风险。
第十八条公司应当建立资金风险管理机制，做好资金投资风险评估。
第十九条公司应加强资金流动管理，防止资金挪用、侵占、截留等行为。
第二十条公司应定期进行资金清查，确保资金使用情况真实可靠。
第四章会计核算第二十一条公司应当依法设立会计核算制度，确保公司财务信息真实准确。
第二十二条公司应当建立健全资产负债制度，定期进行资产负债核算。
第二十三条公司应当建立成本核算制度，监控公司成本变化情况。
福建省投资有限公司财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。
资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。
五、每年1月28日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经公司签发后由财务管理中心组织实施。
六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。
第二条月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务预算要点。
福建分公司财务管理制度为贯彻好公司的成本控制工作，降低项目部的管理费用，提高企业的经济效益，根据企业会计制度和公司相关规定，结合项目部的具体情况，制定以下管理办法：一、报销相关流程及规范：1、分公司职工现金发放实行银行打卡方式，职工需向财务科提供工资卡一张（现阶段规定使用任意地方的建设银行卡），工资、奖金及报销的方法一律使用银行公户对个人账户的支付方式，以规避现金使用过程中造成的风险及减少相关财务费用。
2、报销流程：a、职工将报销发票分类整理，贴报销汇总表或差旅费汇总表（见附表），汇总表中以打印方式填列各相关报销科目、业务日期、附件张数等相关信息，手写方式完成所需签字。
b、将贴好的报销单拿到财务科找财务人员核查，核查内容包括发票的真伪及是否合规、报销单的填写是否规范、数目金额是否准确。
核实无误后财务人员在报销单及相关发票上签字。
c、报销单据经财务人员核实签字之后方可找分公司经理签字，签字完毕后再拿至出纳处予以报销。
3、报销发票注意事项：a、发票必须保证真实性，不得使用虚假发票。
b、发票中包含相关信息必须清晰明了，经涂改、信息缺失的发票一律不予报销。
c、机打发票付款方名称必须开公司全称：中交一航局第二工程有限公司，其他名称一律不予报销。
d、旅游、唱歌、洗浴等相关娱乐性发票一律不予报销。
e、按公司规定业务招待费发票经分公司经理审核签字完毕后必须报总公司综合纪检部备案才可报销。
f、原则上收据不予以报销（水电费除外），特殊情况下收据金额较小的（不超过200元）由经办人、部门领导及公司经理三人签字后也可报销。
4、签字规范：a、报销汇总表及所贴发票中（过路过桥费及停车费除外）必须有经办人、科室或项目负责人、财务人员及分公司经理四人签字。
过路过桥费及停车费发票由经办人和负责人签字后，财务人员及分公司经理仅在汇总表上汇签即可。
b、差旅费报销单的住宿费及机票必须有经办人、科室或项目负责人、财务人员及分公司经理四人签字。
分公司财务收支管理制度第一章总则第一条根据公司总部的管理要求，本分公司建立并完善财务收支管理制度，明确管理职责和权限，规范资金流动，提升财务管理水平，确保公司经营活动的合法合规，并向总部提供准确、及时、完整的财务数据。
第二条本制度适用于本分公司的财务管理工作，除非公司总部另有规定。
第三条财务收支管理应遵循科学规范的原则，建立合理有效的内部控制制度，保护公司财产安全。
第四条财务部门是本分公司的财务管理核心单位，负责财务收支管理工作的具体执行。
第二章财务收入管理第五条本分公司的财务收入主要来源于销售收入、服务收入、政府补贴和资金投入等，要严格按照合同或协议规定的方式及时收取。
第六条本分公司要建立健全客户信用管理系统，加强对客户的信用审核和评估，建立客户信用档案，及时催收欠款。
第七条营业收入应及时入账，按月进行对账核对，确保收入的真实性和及时性。
第八条本分公司应制定合理的价格政策，根据市场需求和竞争情况，及时调整产品和服务的售价，确保收入的稳定增长。
第九条本分公司应定期进行收入分析，及时掌握销售情况和市场趋势，为经营决策提供可靠支持。
第十条本分公司应加强对外单位支付收入的监管，确保资金的合理使用和风险控制。
第三章财务支出管理第十一条本分公司的财务支出主要包括薪酬支出、采购支出、运营支出、税费支出和其他费用支出等，要严格按照预算执行。
第十二条本分公司要建立健全的采购管理制度，严格执行采购程序，加强对供应商的审核和评估，确保采购质量和价格的合理性。
第十三条本分公司应合理制定薪酬政策，建立绩效考核机制，根据员工实际工作量和绩效情况支付工资和奖金。
第十四条营运支出应及时入账，结算合规，确保支出的合理性和及时性。
第十五条本分公司应定期进行支出分析，控制费用开支，提高经营效益。
第十六条本分公司应建立合理的税务管理制度，合法遵守税法规定，及时缴纳税金，避免税务风险。
第四章财务管理流程第十七条财务管理流程包括日常账务处理、预算编制、审计监督和年度结账等环节，要依法依规执行。
分公司财务管理规定为了规公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。
一：借款的有关规定1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。
2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。
还款期限不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。
3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。
4：借款出差人员回公司后，三天应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。
二：费用管理制度（一）：差旅费的有关规定1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。
2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。
3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：职位经理副经理主任主任以下费用交通费实支实支实支实支每日住宿费 160 140 120 100每日早餐 10 10 10 10餐费中晚餐 20 20 20 20每日杂费 10 10 10 10说明：1、交通费以正规单据认定，如单据遗失，须同行人为证共同签字，方可报销，无同行人者由经理核准报销。
2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况或合理成本考虑需乘飞机的需经主管副总审批，未经审批而自行搭乘飞机的，则以火车或客车的标准予以报销。
3、因时间紧迫或交通不变或业务客观需要须出租车代步的，由经理核准，经理必须对出租车严加限制。
打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。
未注明或不合理的不能报销。
（市出租车里程车费核定的标准：a、凯旋商厦汽车南站、台江税务所、好又多超市、大利嘉城、元洪城等地，出租租车费定为8元。
B、凯旋商厦东街直销处、津泰路、八一七路，汽车北站、火车站等地，出租车费为15元。
C、其他地方视实际里程而定。
）4、住宿费以凭证于给付标准认定，超过部分自付。
本公司有住宿场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。
住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。
以此类推。
5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。
6、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。
7、餐费在标准以符合要求的票据（正规发票和在客观上无正规发票时取得收款收据。
）报销，超标准的自付。
由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的，不另报餐费。
如无符合规定票据则改为补贴方式，分别为早餐5元、中晚餐各15元。
8、杂费如包裹费、费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以，凭正规单据报销。
无补贴。
已报手机费者不得报费。
9、费用报销必须填写下表：差旅费报销明细单10、在费用报销上弄虚作假、多开金额和冒领行为的，一经发现，按原发票金额的三倍处罚，并上报总部由总部按规定作行政处理。
（二）：伙食费根据分公司的实际情况标准如下：1、办事处共9人（包括保姆和外雇人员一名），加上有时代理商在此吃饭，每月定为2500元。
2、办事处2人，每月定为900元。
3、专卖店1人，每月定为480元。
如超过以上标准的，超过部分由办事处人员分担。
（三）：业务招待费1、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。
2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。
3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。
如有特殊情况确不能取得正规发票的，必须说清原由并经财务和经理审核无误后方可报销。
（四）：手机费手机费以“实际需要”为原则，根据分公司的实际情况作以下规定：1：金勇每月报销最高限额为900元。
2：志艇每月最高报销限额为300元。
3：包克淼每月最高报销限额为200元。
4：晏清波每月最高报销限额为200元。
5：王贤淼每月最高报销限额为400元。
6：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。
7：各分公司必须将符合报销条件的人员上报财务部。
年如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。
（五）：费1、办事处遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。
2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按局明细单为准）。
3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额的处以超额部分的10倍予以重罚。
（六）：医药费1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。
2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。
（七）：办公费1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。
2、办事处需指定专人购买办公用品。
三：仓库管理1、仓库管理必须落实到人，职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。
2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误签字以示验收入库。
3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出原因做出处理。
并通过验收入库调整单来作入库处理。
4、仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。
5、对仓库存货需进行定期清理，对需处理的鞋子应及时进行形态转换。
6、仓管人员要对仓库库存的数量负责，还要对仓库的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员需承担相应责任。
7、客户提货时，仓管人员应根据单子上的货号、数量发货；同时在出库前必须进行单、货复核。
不得乱发、错发。
8、仓管员对客户退货要按规定把好关，不能乱退货，退货进仓时，要把红单和退货逐个货号进行核对，防止发生差错。
9、仓管人员要及时做好仓库商品明细帐，并定期与会计进行帐帐核对，如有不符及时查出原因，做出处理。
并不定期地与仓库实货核对。
10、库存盘点要定期进行，进行帐实核对，并做好公司指定的盘点表。
如有帐实不符，需做盘点溢缺报告单上报分公司经理，若是个人原因造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严重者开除。
11、仓库员每日要做好畅销产品信息与计划，向领导汇报，以保证领导及时掌握库存有关信息，做好供货工作。
12、滞销产品与残次鞋，定期搞好清单，向领导汇报，以尽可能及时处理，防止积压。
13、除仓管员外其它人不得随意进入库，因业务需要进入库的需要仓管员同意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。
私自配有仓库钥匙者，库存货发生短缺由其负全责并立即开除。
14、办事处人员自己穿的鞋，一律通过开单，并出钱购买，一人一年二双以厂价支付，二双以上按批发价支付。
（处理鞋及残次鞋除外）15、仓库盘点二个月一次，双月为盘点期。
16、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库禁止吸烟。
17、不管什么类型的出库都必须要通过开单，不得以白条抵库。
发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。
18、有违上述规定者（未有处理措施的条款）对相关责任人视情节轻重处以100—3000元罚款，严重者开除。
四、现金管理1、各办事处、分公司现金必须由专人负责，出纳员的指定符合财务相关原则。
2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫”章。
3、出纳员必须严格掌握好差旅费和个人借款规定。
4、出纳员要对每天的现金收支进行认真核对，及时入帐，做到日清月结。
5、各办事处、分公司必须及时把营业款汇入总部，以加快资金周转速度，一般起点为3万元。
6、现金支出时，出纳人员必须对各种支出的单据进行核对，核对无误后方可付款，并加盖“现金付讫“等。
7、每日业务终了时，出纳人员必须做现金日报表，并根据当天的收付款凭据及现金日报表登现金日记帐，同时进行帐实核对，如发现帐实不符，要及时查出原因，因出纳个人原因造成现金短缺，由出纳个人负责。
8、现金收入当天就必须存入银行，办事处备用金不得超过2000元。
因未及时将现金存入银行而遭突发事件造成现金损失，责任由出纳员承担。
9、出纳员不得擅自支付、支出现金，如有此行为者作贪污处理。
轻者除必须追回款项外罚款所支出金额的10%。
重者予以开除。
10、违以上规定者（未有处理措施的条款）视具体情况对责任人处以100—3000元的罚款。
严重者开除。
本制度于9月1日实施。
