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资金管理办法一、总则（一）目的为了加强企业资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据国家有关法律法规和企业实际情况，特制定本办法。
（二）适用范围本办法适用于企业内部各部门及所属单位的资金管理。
（三）基本原则1、集中管理原则：企业资金实行集中管理，统筹调配，确保资金的合理配置和有效使用。
2、预算控制原则：企业各项资金收支应纳入预算管理，严格按照预算执行。
3、安全高效原则：在保障资金安全的前提下，提高资金周转速度和使用效益。
二、资金预算管理（一）预算编制1、各部门应根据本部门的业务发展计划和工作任务，合理预测资金收支情况，编制年度资金预算。
2、预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的准确性和可行性。
（二）预算审批1、各部门编制的资金预算经部门负责人审核后，报财务部门汇总、平衡。
2、财务部门将汇总后的资金预算提交企业管理层审批。
（三）预算执行1、各部门应严格按照批准的预算执行，不得随意超预算支出。
2、如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。
三、资金筹集管理（一）筹资渠道企业资金筹集渠道主要包括内部积累、银行借款、发行债券、股票等。
（二）筹资决策1、在进行筹资决策时，应充分考虑筹资成本、风险、期限等因素，选择最优的筹资方案。
2、重大筹资决策应经过企业管理层集体研究决定。
1、筹资合同应明确筹资金额、利率、期限、还款方式等条款。
2、财务部门应严格按照合同约定办理资金筹集和还款手续。
四、资金使用管理（一）资金支出审批1、企业各项资金支出应按照规定的审批程序办理审批手续。
2、审批权限应根据支出金额的大小和性质进行合理划分，确保资金支出的合理性和合法性。
（二）资金支付1、财务部门应根据审批后的支付申请，按照规定的支付方式和时间办理支付手续。
2、支付过程中应严格审核支付凭证的真实性、合法性和完整性。
（三）资金使用监督1、企业应建立健全资金使用监督机制，定期对资金使用情况进行检查和分析。
资金管控要点
资金管控是指企业或个人对资金的使用及流动进行有效管理、控制和监督的过程。
下面是资金管控的一些要点：
1. 预算管理：制定并执行预算，包括资金收入和支出的计划。
预算可以帮助企业合理分配资金，确保资金用于最重要的项目和活动。
2. 现金流管理：密切监控现金流量，包括资金进出的时间和金额。
需要确保足够的现金流来支付负债、满足日常开支和应急需要。
3. 支付管理：确保支付流程的安全性和准确性，防止欺诈和错误支付。
可以采用集中支付系统、审批制度和支付监控来管理资金支付。
4. 资金投资管理：对闲置资金进行合理投资，以获得更高的回报。
可以考虑将资金投资于短期理财产品、股票、债券等。
5. 风险管理：识别和管理可能的风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
制定相应的风险管理策略，以防范和减轻风险。
6. 资金来源多样化：降低对单一资金来源的依赖，可以多样化的方式获取资金，如银行贷款、股权融资、债券发行等，以减少风险。
7. 内部控制：建立健全的财务和内部控制制度，包括资金核算、审计、监督和报告机制，提高资金管理的透明度和准确性。
8. 信息技术支持：利用信息技术工具和系统，提高资金管理的效率和准确性。
如电子支付、自动化报表生成、风险监控系统等。
9. 审计和监督：定期对资金管理进行审计和监督，发现问题并及时采取措施进行纠正。
可以雇佣专业的审计师和风险管理专家来提供专业支持。
资金管理一、资金管理的含义资金管理有广义和狭义之分。
广义地讲,资金管理的内容包括筹资管理(即资金的来源管理)、投资管理(即资金的投向管理)、营运资金管理(即采购资金、存货资金、应收账款等的管理),现金流管理、资金运作与资金运营等。
狭义地讲,资金管理仅指资金的筹集与调剂、货币资金的计划调度与监控,重点是现金流的管理。
二、资金管理的主要内容1. 筹、投资决策与计划2. 建立资金使用和分管的责任制3. 检查和监督资金的使用情况，考核资金的利用效果三、资金管理的主要目的1. 组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行2. 不断提高资金利用效率，节约资金3. 提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高四、资金管理的重要性资金是企业进行生产经营等一系列经济活动中最基本的要素,资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,具有举足轻重的作用,资金管理是财务管理的集中表现，只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才能提高企业经济效益。
因此,加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。
1.企业供产销环节,是生产经营的主要环节,也是资金运动的主要环节。
管住资金,可以管住企业的大部分经营活动。
因此,必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析,及时掌握资金的使用情况,保持企业财务上的流动性,维持企业的偿债能力。
2.加强资金管理和控制,能有效地防止舞弊。
因为在企业的所有资产中,资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一。
加强资金管理,要求企业制定严格的内部控制制度,保证资金的收入。
支出合法合理,从而有效地防止舞弊的发生。
3.加强资金管理和控制,可以更有效地使用资金,提高资金使用效益。
企业资金存量应该保持在一个合理的水平上,过多或过少都不合理。
过多的持有资金,机会成本增多,是资源的浪费。
过少的持有资金,有可能危及企业的偿债能力,给企业带来负面影响。
因此,应对资金的使用有一个合理的规划,加强资金管理。
资金管理工作内容及操作规范
一、资金管理工作内容
1、资金计划管理：完成下达的年度、季度资金计划，定期调整资金的投入和使用，控制资金的投入和使用，确保与计划的一致。
2、资金支付管理：按照业务流程和合同及有关法律的要求，审核相关资金支付申请，确保支付的准确性和正确性。
3、资金收入管理：负责收集、统计和录入相关资金收入，并及时审核、确认和登记。
4、资金监管管理：结合部门业务需求，制定和完善资金管理制度，持续维护相关的电子数据文档，及时反馈业务变更，严格控制资金的投入和使用，确保资金安全。
5、资金财务分析：分析资金投入和使用的情况，分析企业的资金现状及趋势，为部门管理决策提供支持。
二、资金管理工作操作规范
1、资金的投入和使用必须遵循公司的财务制度和财务政策，不得发生违规行为，不得擅自变动或转移公司资金。
2、资金投入和使用必须按照计划，经过审计登记，确保资金的完整和正确性。
3、投入和使用资金必须经过各级管理审批，变动或调整必须经过多级审批，审批流程不得被简化或跨越。
资金管理的4大方法资金管理是指对个人或组织的资金进行有效管理和运用，以实现财务目标的一种方法。
好的资金管理可以帮助人们更好地规划和控制财务状况，增加财富积累。
本文将介绍资金管理的四大方法，帮助读者更好地管理自己的资金。
第一种方法是预算管理。
预算管理是指根据个人或组织的收入和支出情况，合理分配和利用资金的过程。
预算管理的关键是制定合理的预算计划，包括收入预算和支出预算。
收入预算要考虑各种收入来源，如工资、投资回报等，支出预算要考虑各种支出项目，如生活费用、房贷、教育费用等。
预算管理可以帮助人们更好地控制支出，避免不必要的浪费，实现财务目标。
第二种方法是储蓄管理。
储蓄管理是指将超过日常开支的资金存入银行或其他金融机构，以获得一定的利息收入的过程。
储蓄管理的关键是选择合适的储蓄方式和机构，并定期存入一定金额的资金。
储蓄可以帮助人们积累财富，应对突发事件，实现财务安全。
第三种方法是投资管理。
投资管理是指将资金投入到各种投资项目中，以获取更高的回报的过程。
投资管理的关键是选择合适的投资项目和风险承受能力，并进行科学的投资组合管理。
投资可以帮助人们增加财富收入，实现财务增长。
第四种方法是风险管理。
风险管理是指通过合理的风险评估和风险控制措施，减少资金管理过程中的风险的过程。
风险管理的关键是分散投资风险，合理配置资金，避免过度投资和集中投资。
风险管理可以帮助人们保护已有的财富，降低财务风险。
以上就是资金管理的四大方法。
预算管理可以帮助人们合理规划和控制资金的使用；储蓄管理可以帮助人们积累财富，实现财务安全；投资管理可以帮助人们增加财富收入，实现财务增长；风险管理可以帮助人们降低财务风险，保护财富。
读者可以根据自己的实际情况选择适合自己的资金管理方法，并结合实际操作，不断优化和调整，实现更好的资金管理效果。
总结起来，资金管理的四大方法是预算管理、储蓄管理、投资管理和风险管理。
这些方法可以帮助人们更好地管理个人或组织的资金，实现财务目标。
资金使用管理制度司管字____-001第一章总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金使用的安全有效，提高货币资金的使用效果，根据公司管理的要求并参照《会计法》的有关规定，特制定本制度。
第二条。
本制度涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金。
第三条。
货币资金管理的责任人为公司财务部主任，财务部主任必须严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面责任，同时财务部主任应对公司总经理负责。
第四条。
货币资金的使用实行总经理“一支笔”签字的原则。
第二章现金的使用和管理第五条。
公司设立现金出纳一名，负责现金日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部主任负责。
第六条。
根据《内部会计控制规范》的要求，出纳人员严禁办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第七条：按照《现金管理暂行条例》极其实施细则的规定，并根据公司生产经营管理的实际，确定现金的开支范围如下：1.职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.出差人员的差旅费及出差借款；3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点以下的；4.业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付的其他支出。
第八条：现金的支付采用先下级，后上级的审批原则。
现金支付额在____万元以下的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③总经理签批→④财务部主任签字结算；现金支付额在____万元(含____万元)以上的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③财务副总审核签字→④总经理签批→⑤财务部主任签字结算。
审批过程中如遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须补办手续。
第九条。
对于涉及到现金支付的业务，出纳人员应严格按照公司内部的各项管理制度的规定，审核报销的各种原始凭证是否齐全、是否合法、有无白条现象，审核数据的计算是否正确、报销的审批程序是否符合制度规定、各级审批人员的签字是否齐备。
资金管理具体措施一、背景分析随着公司业务的不断拓展，资金管理在公司运营中的重要性日益凸显。
为确保公司资金安全、提高资金使用效率，制定一系列具体措施对资金进行有效管理至关重要。
二、资金管理目标1. 确保公司资金安全，降低资金风险；2. 提高资金使用效率，实现资金价值最大化；3. 优化资金结构，降低融资成本；4. 规范资金管理流程，提高财务管理水平。
三、具体措施1. 建立健全内部资金管理制度（1）制定完善的资金管理制度，明确资金管理的职责、权限和流程；（2）加强对子公司和分支机构的资金管理，确保资金安全；（3）定期对资金管理制度进行修订和完善，以适应公司发展需求。
2. 加强银行账户管理（1）统一管理公司银行账户，实行账户开立、变更、注销的审批制度；（2）定期对公司银行账户进行清理，注销闲置账户；（3）加强对银行账户的监控，确保账户资金安全。
3. 优化资金预算管理（1）建立全面预算管理体系，强化资金预算编制、执行、分析、考核等环节；（2）加强对预算外支出的审批，严格控制资金支出；（3）定期分析预算执行情况，及时调整预算，提高预算准确性。
4. 提高资金使用效率（1）加强现金流管理，确保公司日常运营资金需求；（2）积极开展内部融资，降低融资成本；（3）优化资金调配，实现资金内部循环使用。
5. 加强资金风险管理（1）建立资金风险预警机制，定期评估资金风险；（2）加强对关联方资金往来的监控，防范关联方资金占用；（3）确保公司对外担保、借款等行为符合法律法规，降低法律风险。
6. 提高财务人员素质（1）加强财务人员培训，提高财务人员业务能力和职业素养；（2）建立财务人员绩效考核制度，激发财务人员工作积极性；（3）鼓励财务人员参加各类专业考试，提升财务团队整体水平。
四、总结五、实施与监控1. 制定详细的实施计划，明确各项措施的责任部门、完成时限和验收标准。
2. 建立资金管理例会制度，定期听取资金管理情况汇报，协调解决存在的问题。
资金管理包括什么资金管理是指有效管理和控制个人、家庭或组织的资金，以实现财务目标和优化资金利用的过程。
它涵盖了多个方面，包括预算制定、储蓄、投资、债务管理和风险管理等。
本文将详细介绍资金管理的各个方面。
1. 预算制定预算制定是资金管理的基础，它涉及对收入和支出的规划和控制。
通过制定合理的预算，个人或组织可以明确收入来源和支出项目，并确保日常开支不超过可用资金。
预算制定还有助于规划长期目标，如购房、教育金等。
一个有效的预算应该包含以下几个方面：•收入：明确各类收入的来源和金额，包括工资、投资回报等。
•支出：列出各项支出，如生活费、房租、债务还款等。
•储蓄：确定储蓄目标和金额，并将其列入预算。
•紧急基金：设立应急基金，用于应对突发情况或意外支出。
•中期和长期目标：制定实现中期和长期目标的储蓄计划，如购房、养老金等。
2. 储蓄储蓄是指将资金存入银行账户或其他安全渠道，以备将来使用或投资的行为。
储蓄可以帮助个人和组织积累资金，应对紧急情况，并为实现中期和长期目标做准备。
以下是一些常见的储蓄方式：•储蓄账户：通过在银行开设储蓄账户，将资金存入账户中。
这种方式具有安全性和易用性的优点，同时也可以通过利息增加资金。
•定期存款：将资金存入定期存款账户，固定期限内不能动用。
定期存款通常具有较高的利率，适合长期储蓄。
•理财产品：通过购买理财产品，将资金投入股票、债券、基金等市场，以期获得更高的回报。
•养老金计划：参加养老金计划可以将一部分收入投入到退休金账户，以便在退休时得到养老金。
3. 投资投资是指将资金投入到各种资产或项目中，以赚取回报和增加财富。
合理的投资可以帮助个人和组织实现财务目标和增长财富。
以下是一些常见的投资方式：•股票：购买股票可以成为公司的股东，并分享公司成功时的回报。
但股票市场波动大，存在风险。
•债券：购买债券相当于向政府或企业借钱，可以获得固定的利息。
债券相对较为稳定，适合保守型投资者。
•期货和期权：期货和期权是金融衍生品，可以用于投机或风险对冲。
资金管理的七种方法一、简单权衡法简单权衡法是一种利用资源优化新项目投资的有效方法，它包括资产、收益、成本三个方面。
其中，正常的工资成本作为最直接的费用来源，赚取收益和节约成本。
通过这种方法自能把收入和支出权衡抵消，以达到资金最佳运用的目的。
二、增值方法增值法是一种以投资回报率为核心的资金管理方式，即将投入的资金充分用在有限的资源上，即通过尽可能多地利用有限的资源来实现投资的价值增值。
增值的本质是利用回报率的变化来分析资金的回报情况，把投资收益率最高和最低的进行比较和分析，从而获取有效的投资策略，改善资金使用效率。
三、目标管理法目标管理法是通过设定目标、开展计划实施、定期进行调整、进行总结评估的管理步骤，把投入的资金收益最大化的一种资金管理方式。
通过制定目标进行有效管理，在实现目标的过程中，要把握投资时机，判断市场行情，在不同的投资策略中加以发挥，以期达到投资收益的目的。
四、投资组合管理法投资组合管理法是指在投资组合中把握资金结构，包括证券、银行现金、存款等，以做到资产相对稳定，分散投资风险，实现投资目标和收益的一种资金管理方式。
投资者可以根据自身的资金规模、风险承受能力和投资目标等，建立起一个合理的投资组合，把握好投资比例，在及时调整投资比例，以达到有效资产配置和利用投资收益的目的。
五、风险资本调节法风险资本调节法是将现金流量作为企业资金决策基础，基于风险性资金的结构调整，以把握获得投资收益的基础，通过调节资金结构优化企业资金，提高企业财务收支平衡，以达到资金最佳运用的目的。
六、投资回收期管理法投资回收期管理法是以回报周期的长短来来对证券类、期货类、投资理财类投资和控制风险的一种金融管理技巧，根据投资者的可承受风险水平，确定合适的投资比例，把握好定期投资时机，从而获得最高投资收益，实现资金运用的有效效果。
七、资金缓冲法资金缓冲法是指决策者在分配财务资源时，允许实行一定数量的可用资金储备，做到资金的灵活运用，以避免资金的紧张程度被欠缺的资金负担，把握好资金的支付和收回即可，从而使实际利润达到最大化。
资金管控要点
资金管控的要点主要有以下几个方面：
1.预算控制：制定和执行预算计划，确保资金使用符合预期的
目标和规划。
预算控制包括收入预算、支出预算、投资预算等。
2.现金流管理：确保企业的现金流充足，防止现金流紧张的情
况发生。
包括预测现金流、提前做好筹资、控制应收账款和存货等。
3.风险控制：识别和评估潜在风险，并采取相应措施予以控制
和减轻。
包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
4.投资决策：制定明确的投资策略，分析和评估投资项目的潜
在回报和风险，合理配置资金。
确保投资决策符合企业发展战略。
5.成本控制：分析和控制成本结构，降低经营成本，提高效益。
包括成本分析、成本控制措施、采购管理等。
6.合规监管：遵守相关法律法规和内部制度，确保资金使用合
法合规。
包括报税申报、财务报告、内控标准等。
7.绩效评估：建立绩效评估机制，监测和评估资金使用的效果。
及时发现问题，及时调整和改进资金管理措施。
综上所述，资金管控要点涉及预算控制、现金流管理、风险控
制、投资决策、成本控制、合规监管、绩效评估等方面，有利于确保资金的有效使用和企业的可持续发展。
资金管理办法一、总则第一条为了进一步加强公司资金管理，降低筹资和用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股权资金收益最大化的目标，根据国家有关财政、金融、财会等法规、制度，制定本办法。
第二条本办法所指资金包含现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金，公司资金管理主要包括资金筹集管理、资金调拨管理、财务担保管理、对外投资管理、日常收支管理。
第三条本办法适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、分公司、全资及控股子公司。
二、资金管理体制第四条公司资金管理工作实行“统一领导、分级管理”的预算资金管理体制，遵循“量入为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则。
第五条公司资金管理委员会及其职能、组织机构和议事规则。
(一)公司资金管理委员会公司资金管理委员会是对公司和所属单位的重大资金筹措、基建、技术改造及其他重大资金收支进行决策的资金管理专门机构，围绕资金的安全性、效益性、流动性开展资金检查和管理工作。
公司资金管理委员会主任由公司总经理担任，总会计师担任副主任，委员由其他公司分管领导和公司财务、生产经营、基本建设等方面职能部门负责人担任。
公司资金管理委员会办公室设在公司财务部，负责资金收支事项议案的准备和公司日常资金管理工作。
公司资金管理委员会应每月召开一次议事会议，如遇紧急事项，由公司资金管理委员会主任或委托副主任负责召集临时会议。
(二)权限职责公司资金管理委员会在总经理领导下，根据公司章程、董事会决议以及董事会授权，主要履行以下职责：1．听取公司财务部资金预算执行情况的汇报，审定公司资金收支预算；2．听取公司财务部汇报中期财务会计报告情况；3．听取公司财务部对所属单位资金管理情况的检查汇报；4．听取内部审计对公司及所属单位资金管理及预算执行情况抽样审计汇报；5．审定公司及所属单位的招标(采购)、投标合同所涉及的资金收支预算等事项；6．审定公司及所属单位的贷款、担保事项；7．根据董事会决议，审定公司及所属单位的对外投资等重大资金支出安排事项；8．审定公司及所属单位的设备购置、生产性技术改造、无形资产购买等所涉及的资金支出事项；9．其他需要听取、审议和审定的事项。
(三)议事规则1．参加会议的委员达到或超过3／5时方可对审议事项进行表决(因特殊原因不能参加会议的应在会前向委员会主任或主持会议的副主任请假，经同意后可委派其他人参会并表决需审议的事项)，原则上以多数票决定审议事项，委员会主任对审议事项有一票否决权；2．每次会议后都应有对审议事项的表决记录并要形成会议纪要，涉及重大资金管理工作的会议纪要向公司董事会和监事会报送。
第六条公司财务部资金管理职责。
(一)向公司资金管理委员会汇报资金预算的执行情况，编制公司资金收支预算；(二)向公司资金管理委员会汇报中期财务会计报告情况；(三)向公司资金管理委员会汇报对所属单位资金管理工作的检查情况及结果；(四)参与公司及所属单位的招标、投标及合同等所涉及的资金收支预算等事项；(五)具体负责办理公司的贷款及担保事项；(六)负责对所属单位的贷款及担保事项提出初审意见并报公司资金管理委员会审批，并对所属单位贷款及担保的具体落实情况进行监督检查；(七)根据董事会决议，编制公司对外投资等重大资金支出预算；(八)向公司资金管理委员会汇报公司及所属单位的设备购置、生产性技术改造、无形资产购买等所涉及的资金支出事项；(九)汇报公司资金管理委员会需要听取、审议和审定的其他事项。
第七条所属单位资金管理职责。
(一)在每年12月10日前向公司财务部报送本单位下年度资金收支预算并汇报当年资金预算的执行情况，在每月最后3个工作日前向公司财务部报送本单位下月资金收支预算并汇报当月资金预算的执行情况；(二)向公司财务部汇报中期财务会计报告情况；(三)负责编制并向公司财务部报送本单位月度招标、投标及合同等所涉资金收支预算；(四)按照公司资金管理委员会审批要求或董事会决议，具体负责办理本单位的贷款及担保事项，并每月将贷款及担保的具体落实情况向公司财务部汇报；(五)按照公司资金管理委员会审批要求或董事会决议，编制本单位对外投资等重大资金支出预算，并每月向公司财务部报审；(六)向公司财务部汇报本单位的设备购置、生产性技术改造、无形资产购买等所涉资金支出事项；(七)汇报公司财务部需要听取、审查的其他资金管理方面的事项。
三、资金预算管理第八条公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。
为有效地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及下属单位均要编制资金预算。
第九条公司年度资金预算编制要求在上年12月底以前完成。
第十条资金预算的编制方法按公司预算管理办法执行。
第十一条各单位计划经营部等相关部门要会同财务部门共同编制资金预算，编制完成后报公司财务部汇审，待公司资金管理委员会审批后报公司董事会批准执行。
资金预算主要包括：(一)货币资金预算：按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。
(二)预付账款回收预算：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5％左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。
要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。
(三)应收账款回收预算：应收账款应控制在销售收入的5％～10％以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。
对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由企业领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。
(四)其他应收款回收预算：必须严格控制其他应收款的发生。
财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；企业财务负责人应亲自检查此项工作，及时向企业负责人汇报工作进展情况。
(五)存货预算：要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。
财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。
四、资金筹集管理第十二条公司筹集资金的目的是为了满足生产经营、基本建设及实施长期发展规划对资金的需求。
第十三条资金筹集的原则。
公司及所属单位应合理配置资金结构，减少公司举债经营中可能发生的经营风险和财务风险，实现全公司利益最大化。
合理调节资金来源比重，充分调节经营风险和财务风险的配比，实现资产收益率最大化；保持适度的资金流动比率，增强企业短期偿债能力，保证公司资金运作高效性。
第十四条资金筹集的渠道。
资金筹集包括资本金的筹集和经营性资金的筹集。
资本金筹集主要是接受投资，经营性资金筹集主要有银行借款、发行债券、法人间的信用借款等。
通过接受投资筹集资本金是公司得以成立的资金成本高、风险小的资金来源，投资者按出资比例或合同规定拥有公司相应所有权，并分享公司利润和分担风险及亏损；经营性资金体现债权关系，债权人按固定利率从公司取得利息，但无权参与公司的经营管理及分享利润。
总公司及所属单位应合理选择筹资方式，降低资金成本及风险，使资本结构最优化。
第十五条公司及所属全资及控股子公司吸收联营投资、外资，先经公司资金管理委员会提出初审意见，待上报公司董事会审定后，按照《公司法》等法规及公司章程的有关规定，与相关单位签订合同，明确双方的权利和义务后执行。
第十六条向金融或非金融单位借款。
(一)公司及所属全资、控股子公司对外向银行(含非金融单位，下同)借款，必须经公司资金管理委员会审批，属项目融资的长期贷款报公司董事会批准。
必须按借款利率、借款期限、还本付息方式、展期贷款承诺、担保方式、资金到位方式等条件，经过多家综合比较，确定最优惠的举债银行。
(二)银行借款应争取中长期借款为主，中长期借款在总债务中的比重一般应达到40％以上。
(三)充分利用银行展期借款方式，拓展还贷期，以减轻公司短期债务偿还压力。
(四)公司要积极创造条件，争取利用政策性资金，拓宽资金筹集渠道。
(五)公司全资及控股子公司向银行借款，必须报经公司资金管理委员会批准，按批准的金额和范围等要求办理，并要接受公司财务部监督和管理。
第十七条开展法人间的流动资金借款(原则上只对公司所属全资及控股子公司)，按资金有偿使用的原则，借款单位应有借款报告，填写借款申请表，审批同意后，双方应签订借款合同，明确双方责、权、利以及借款利率，还本付息方式，还本计划等(借款合同及审批表格式见(附件1、2)。
(一)公司与所属全资及控股子公司之间的贷款事项统一由公司资金管理委员会负责审批，公司财务部具体负责办理并落实监督检查工作。
(二)公司所属各单位应在每年年初根据董事会下达的利润计划编制资金计划，公司资金管理委员会根据公司的具体情况，审定所属单位最高借款金额，公司内部借款均由公司资金管理委员会审批，必要时报董事会审批。
(三)借款合同期内，借款人应定期以书面形式向公司财务部报告借款的使用、资金回笼情况。
第十八条资金筹集部门分工。
(一)公司财务部是资金筹集的主管部门，负责编制年度资金筹集和偿还方案，依据公司资金需求计划向银行办理借款及担保合同，受公司资金管理委员会委托监督资金使用情况，分析公司经营风险、财务风险和资金运作效果。
(二)资金使用部门协助财务部编制资金筹集方案，根据投资项目或工程进展情况及时调整资金使用计划，及时为财务部资金筹集提供真实可靠的依据。
五、资金调拨审批程序第十九条资金调拨是指公司对公司各部门及不具备法人资格的分公司的资金拨付。
为确保资金安全，提高资金使用效率，明确责任，公司及下属单位必须遵循资金调拨审批程序。
第二十条实施资金调拨审批单制度，明确经办人、调拨事由、金额、收款单位、付款银行、付款方式、领导审批等内容(格式见附件5)，内部单位拨款，用款单位应填写相应的借款单。
第二十一条审批权限。
(一)资本性支出审批1．预算内的资本性支出，金额在5万元以下的(含5万元)，由公司财务部负责人审批，金额超过5万元的，由公司分管领导和总会计师审批。
2．预算外的资本性支出，由公司分管领导、总会计师签署意见后，报总经理审批，特殊用途支出或金额超过500万元的，提交公司资金管理委员会审批，必要时报公司董事会审批。
(二)收益性支出审批1．预算内的收益性支出，金额在10万元以下的(含10万元)，由公司财务部负责人审批，金额超过10万元的，由公司分管领导和总会计师审批；2．超预算的收益性支出和预算外的收益性支出，一律由总会计师签署意见后，报总经理审批，必要时报资金管理委员会审批。
(三)内部单位拨款审批1．预算内的内部单位拨款，由总会计师审批或经总会计师授权由财务部负责人审批；2．预算外的内部单位拨款，财务部在严格审查的基础上提出处理方案，由总会计师签署意见后，报总经理审批。
