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商业银行经营学第四章考点第四章现金资产业务现金资产：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。
现金资产作用：第一，保持清偿力，在追求盈利的过程中，商业银行必须保有一定数量的、可直接用于应付提现和清偿债务的资产，现金资产正是可以满足这种需要的资产淮备。
第二，保持流动性。
由于是信用企业，流动性的保持对于商业银行来讲具有特别重要的意义。
保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率的重要手段;是商业银行降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。
现金资产构成：一、库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币，主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
二、在中央银行的存款：法定存款准备金+超额准备金①法定存款准备金：商业银行按照法定比率向央行缴纳的存款准备金。
最初目的是使银行备有足够的资金，防止因流动性缺乏而产生清偿力危机，后来逐渐演变为央行宏观调控的工具。
因此法定存款准备金具有强制性②超额准备金：广义：商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金狭义：存款准备金账号中超出了法定存款准备金的那局部存款三、同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的活期存款，目的是便于同业间展开代理业务和结算收付四、在途资金(托收未达款)：本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。
根底头寸、可用头寸、可贷头寸的含义及关系银行资金头寸指商业银行能运用的资金，包括时点头寸和时期头寸。
商业银行头寸根据层次可分为根底头寸和可用头寸①根底头寸：根底头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
是商业银行随时可以动用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段。
②可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金，包括根底头寸和银行存放同业的存款。
可用头寸包括两个方面内容：一是支付准备金(备付金)，用于应付客户提存和满足债券债务清偿所需的头寸;二是可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的根底。
商业银行经营学第四章商业银行的资产业务——现金资产补充资料银行需要满足以下四个方面的现金需求：．．．．．．．．．．．．．．．．．．●首先需要满足客户提取存款进行日常交易的要求。
——客户提取存款进行日常交易的需要●银行必须以持有现金的方式来满足金融当局对法定准备金的规定。
——金融监管当局的要求●银行作为结算中心，必须在中央银行或者其它银行存有足够现金以清偿支票。
——各种票据的清偿与结算需要●银行还需要向其代理行支付现金以换取服务。
——银行代理业务的需要一、差别存款准备金率制度2004年3月24日经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起对金融机构实行差别存款准备金率制度。
差别存款准备金率制度主要包括以下四方面内容。
一是确定差别存款准备金率的主要依据。
包括：金融机构资本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构内控机制状况、发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发生可能危害支付系统安全的风险情况。
二是差别存款准备金率制度实施对象。
差别存款准备金率制度采取统一框架设计和分类标准，实施对象为存款类金融机构。
三是确定差别存款准备金率的方法。
根据资本充足率等4项指标对金融机构质量状况进行分类；根据宏观调控的需要，在一定区间内设若干档次，确定各类金融机构所适用的差别存款准备金率。
四是调整存款准备金率的操作。
人民银行定期根据银监会统计的金融机构法人上年季度平均资本充足率和不良贷款比率等指标，对金融机构存款准备金率进行调整。
在个别金融机构出现重大违规、风险问题以及支付清算问题时，人民银行将会商银监会，及时调整其存款准备金率。
差别存款准备金率制度将金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。
金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。
实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。
