企业超额现金持有及建议

超额现金持有对企业价值的影响分析企业经营中，现金持有一直被视为一项重要指标。

然而，超额现金持有是指企业持有的现金资产超过其运营所需的最低限度。

这种情况下，超额现金持有对企业的价值有何影响呢？本文将从多个角度进行分析。

首先，超额现金持有对企业的流动性有积极影响。

持有足够的现金可以确保企业在紧急情况下有足够的资金储备。

例如，当市场经济不稳定或者发生突发事件时，企业可以利用超额现金应对突发情况，确保正常的运营和发展。

这种流动性的增加可以为企业带来更多的机会，包括扩大市场份额、投资新项目等。

因此，超额现金持有可以提高企业的灵活性和应变能力，从而增加企业的价值。

其次，超额现金持有对企业的信誉和声誉有积极影响。

持有充足的现金可以向外界展示企业的财务实力和稳定性。

这种信誉和声誉的提升可以吸引更多的投资者和合作伙伴，从而为企业带来更多的机会和资源。

此外，持有超额现金还可以增加企业的借贷能力，因为银行和金融机构更愿意向现金充足的企业提供贷款。

这种信任和借贷能力的提升也可以为企业带来更多的发展机会，进一步提升企业的价值。

然而，超额现金持有也可能对企业的价值产生负面影响。

首先，过多的现金持有可能导致企业的资本利用率低下。

资本利用率是指企业利用资本进行生产和经营活动的效率。

如果企业过多地将现金储备而不进行有效的投资和运营，就会导致资本闲置和浪费，从而降低企业的价值。

其次，超额现金持有也可能使企业在竞争中失去优势。

在竞争激烈的市场环境下，企业需要不断进行创新和投资，以保持竞争力。

如果企业过多地将现金储备而不进行投资，就可能错失市场机会，导致企业价值的下降。

为了充分发挥超额现金持有的积极影响，企业应该合理管理现金。

首先，企业需要进行充分的财务规划和预算，确保现金的合理使用。

其次，企业可以考虑将超额现金进行投资，以获取更高的回报。

投资可以包括购买其他企业的股权、投资于新项目或者进行研发等。

通过合理的投资，企业可以提高现金的收益率，从而增加企业的价值。

公司大额资金整改措施随着公司发展壮大，资金规模不断扩大，公司的财务安全也变得更加重要。

为了保障公司的资金安全，公司应采取以下大额资金整改措施。

首先，公司应建立完善的内部控制制度。

内部控制制度是公司实现财务管理目标和保障资金安全的重要手段。

公司应对资金流动的各个环节进行规范化管理，明确责任分工和权限限制，确保资金流动过程的安全和有效性。

其次，公司需要优化资金管理流程。

公司应建立清晰的资金使用流程和管理流程，确保资金使用的合理性和高效性。

同时，公司应加强资金预算和监控，确保资金使用的合理性和效果，避免大额资金的浪费和滥用。

第三，公司应加强对资金风险的防范和控制。

公司应建立完善的风险管理体系，加强对市场、信用、流动性等风险的监控和防范措施。

同时，公司应加强对大额资金交易和业务活动的审计和监督，及时发现和纠正潜在的风险问题，保障资金安全。

第四，公司应加强对资金存管的管理和监督。

公司应选择信誉良好、专业的金融机构作为资金存管方，确保资金的安全性和稳健性。

公司还应加强对资金存管合同的审核和监督，确保合同的合法性和有效性。

第五，公司应建立完善的内部审计体系。

公司应委任专业的内部审计人员负责对公司的财务状况和资金流动情况进行监督和审计。

通过内部审计，及时发现和纠正资金管理中存在的问题和不足，确保公司资金安全和合规经营。

第六，公司应加强对人员的管理和培训。

公司应建立健全的员工职责和权限管理制度，明确各个岗位的职责和权限限制。

同时，公司还应加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和资金管理能力，确保资金管理的规范性和安全性。

最后，公司应及时跟踪和应对资金市场的变化。

公司应密切关注资金市场的动态和变化，及时调整资金管理策略和措施，确保公司的资金安全和稳健运营。

综上所述，公司大额资金的安全管理是公司发展和运营的关键环节。

通过建立完善的内部控制制度、优化资金管理流程、加强对资金风险的防范和控制、加强对资金存管的管理和监督、建立完善的内部审计体系以及加强对人员的管理和培训，公司可以有效保障资金安全，实现稳健运营。

我国上市公司现金持有现状分析一、序言随着我国经济的发展和改革开放的不断推进，我国的上市公司呈现出数以千计的非常庞大的规模。

现金一直作为企业生产的血脉，使得企业有足够的资本投资和资金流转，现金持有一直是企业的重要战略。

本文将从现金持有现状分析角度出发，分析我国上市公司现金持有的现状和问题，提出对策建议。

二、现金持有现状分析1.现金持有现状概述我国上市公司现金持有额度庞大且较为集中，最新统计数据显示，截至2021年一季度末，我国A股上市公司现金与现金等价物总额为7.71万亿元，占资产总额的比重为10.04%。

同时，现金持有额度较为集中，我国上市公司的现金持有超过10亿人民币的公司有4286家，占比62.8%。

虽然现金持有额度较大，但是由于多数上市公司现金持有集中，少数企业掌握了大量现金，存在着流动性偏低、资产配置单一等问题，影响现金的流通和使用效率。

2.现金持有对企业的影响现金持有是企业经营和发展的重要保障，鲁迅曾说：“没有什么比金钱更重要，但能够证明金钱无用的事物也并不比金钱少”。

现金持有对经济发展的稳定性、市场信心造成了重要影响。

但与此同时也不可否认，现金持有对企业的养老产生负面影响，其中包括决策偏袒、低效的资本使用、盲目造车、逃避风险、资本储备的资本收益缺失等。

企业过度注重现金持有和流动性，忽视了现金的商品属性，对企业内部管理也造成了很大影响。

3.现金管理的问题和对策现金管理是企业经营的重要环节，如何把有限的资金充分利用起来，控制现金成本，最终提高现金流量是现阶段企业所面临的重要课题。

一方面，企业可以进行现金优化，通过增加财务部门工作人员、规范化管理流程、优化资产上下游库存、优化现金课税策略等方式，提高现金使用效率，以及进一步优化现金配置；另一方面，在完善整个产业链和金融系统的同时，加强对现金持有和使用的规范化管理，合理分配企业经营的利润、控制流动性等方式来提高企业的现金管理水平。

三、案例分析1.腾讯控股2017年，腾讯控股持有现金超过1000亿美元，宣布将发行10亿美元公司债券，以此来吸引更多投资，并增加公司债券收入。

公司治理对超额现金持有及其市场价值的影响现金持有决策是公司一项重要的财务决策。

Brealey和Myers(1996)就认为公司最佳现金持有量的确定是财务学界尚未解决的十大难题之一。

现金持有行为不仅综合反映了公司的财务战略和经营战略,还与公司治理状况和宏观环境因素密切相关。

从理论上来说,公司治理机制影响的主要是超额现金持有水平,而超额现金持有带来的经济后果到底是“价值创造”还是“价值毁灭”,更是投资者最为关心的事。

本文力图解决两个问题：第一,公司综合治理水平与超额现金持有的关系；第二,在不同的公司治理水平下,超额现金持有的市场价值会受到什么样的影响。

通过扩展Opler等(1999)的模型,笔者建立了一个解释力更强的现金持有决定因素模型。

接着,以现金持有量决定因素模型的样本残差作为超额现金持有量,以本文构建的公司治理综合水平指标和机构投资者持股比例作为衡量公司综合治理水平的标准,研究公司综合治理水平与超额现金持有的关系,并采用Fama和French (1998)基本相同的价值回归模型,实证检验公司综合治理水平对超额现金持有的市场价值的影响。

通过对我国上市公司数据进行的实证研究,本文发现：1、在所有现金持有的影响因素中,盈利能力、债务期限结构、投资机会和资本性投资支出对现金持有水平有正的影响作用；公司规模、自由现金流、自由现金流不确定性、财务杠杆、现金替代物和现金股利支付对现金持有水平有负的影响作用。

2、在现金持有水平的正常波动范围内,我国的上市公司治理越好,正的超额现金持有越多；治理越差,负的超额现金持有越多。

并且公司治理水平越高,超额现金持有的绝对值越大。

作为一个转型经济的新兴市场国家,我国的制度环境与发达国家存在差异,上市公司管理层出于追求个人利益及短期业绩的目的,往往更偏好将现金更快速、更彻底地用于在职消费和投资。

3、不同公司治理水平下,超额现金持有的市场价值存在显著差异,在公司治理水平高的情况下,公司超额现金市场价值更高。

大额现金管理制度执行方案一、总则为规范公司内部大额现金管理和使用，提高现金管理效率和安全性，制定本方案。

二、适用范围本方案适用于公司内部所有部门和员工，包括但不限于财务部门、资金管理部门、采购部门等。

三、管理责任公司总经理对本方案的制定实施负总责。

财务部门负责具体执行和监督本方案的落实情况。

各部门负责人对本方案的执行负责。

四、现金管理原则1. 现金使用应合理、规范，不得私存、挪用；2. 现金收支应及时、准确地记录在账簿中；3. 现金使用应遵守法律法规、公司规章制度；4. 现金管理要强化安全防范，避免风险隐患。

五、现金管理程序1. 现金存储1）公司内部使用的现金应密封存放在专用保险柜或现金库中；2）现金库应设有专门的保管员，由财务部门安排，定期对现金数量进行盘点核对；3）现金库应安装视频监控设备，做好安全防范措施。

2. 现金支付1）大额现金支付应由财务部门提前审核，报总经理审批；2）现金支付应在专用现金支出单据上填写详细内容，包括用途、金额、支付对象等信息；3）支付完成后，应及时登记在现金支出台账上，保存相关支付凭证。

3. 现金收入1）现金收入应有专人负责接收，及时登记在收入台账上；2）每日现金收入单据应定期归档存放，不得私自处理或销毁。

4. 现金报销1）员工因工作需要发生现金支出，须报销时应填写详细的报销单据，包括用途、金额、发生时间等信息；2）报销单应由部门负责人审核签字，交由财务部门审核并支付；3）财务部门应在审核报销时严格按照公司的报销规定进行，不得超支或虚报。

5. 大额现金使用申请1）员工如需使用大额现金，须提前填写大额现金使用申请单，并经部门负责人审批；2）经批准后，应按规定的程序领取现金，并在规定的时间内使用完毕并报销。

六、现金管理制度的执行1. 本方案的内容应通过公司内部通知、培训等方式向员工宣传和普及，确保员工了解并遵守；2. 财务部门应建立健全现金管理的内部监管制度和检查机制，加强对大额现金使用的监督和管理；3. 严格执行现金管理程序，对违反规定的行为进行相应的批评教育和纠正处理；4. 定期对现金存储和使用情况进行检查和盘点，确保现金的安全和准确。

现金管理方面存在的问题及建议随着现代金融技术的不断发展，现金管理已经成为企业管理中至关重要的一部分。

现金的高效使用不仅能够加强企业的资金流动，也可以提高企业的盈利能力。

然而，随着经济环境的不断变化，现金管理方面也存在着一些问题。

本文将探讨这些问题，并提出相应的建议。

一、现金管理方面存在的问题1. 现金流不畅因为现金的流通性和高额的流动性，企业在进行资金管理的时候往往会遇到现金流不畅的问题。

这种现象往往是由于企业的采购周期、销售周期的不同所导致的。

当企业的采购周期短于销售周期的时候，企业的现金流就会不畅，甚至出现资金链断裂的风险。

2. 现金管理方式单一目前很多企业在进行现金管理的时候，往往只会采取单一的现金管理方式，这种方式往往是不够灵活的。

企业需要灵活多样的现金管理手段来应对不同的现金管理环境。

3. 缺乏现金管理人才现金管理需要有专业的管理人员来进行管理，但是由于大部分企业对现金管理的重要性没有足够的认识，企业缺乏专业的现金管理人才。

二、现金管理方面的建议1. 完善现金流管理企业需要完善现金流管理体系，通过制定明确的采购计划和销售计划来避免资金流通性不畅的情况。

实施现金流管理是为了确保企业所持有的资金得到最大程度的利用。

2. 多元化的现金管理方式企业需要灵活地去选择多种不同的现金管理手段，以最大程度地提升企业的现金流动性。

企业可以采取不同的财务手段来管理和使用现金，如短期储蓄、短期债券等。

企业也可以积极开展电子银行业务，加强现金流动的交易方式。

3. 加强现金管理人才培养企业需要加强现金管理人才的培养，引进和培养不同专业领域的专家来负责现金管理工作。

企业应该为现金管理人员提供专业的培训和学习机会，以便于更好地应对不同的现金管理环境。

总之，现金管理作为企业管理中至关重要的一部分，需要被重视。

企业应该完善现金流管理并采取多种灵活的现金管理方式，并加强现金管理人才培养以提高现金管理能力。

只有这样，企业才能更好地应对流动性挑战，保持现金流通畅，提高企业的整体盈利能力。

企业库存现金管理存在的问题及对策第一篇：企业库存现金管理存在的问题及对策库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用；现金也是企业资产中最容易流失资产，加强现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。

目前现金管理存在的主要问题无库存现金限额按《现金管理暂行条例》规定，开户银行原则上以开户单位三至五天日常零星开支所需核定起库存现金限额，一年核一次，开户单位如在几家银行同时开户，应以一家开户行核定的限额为准。

可在多头开户情况下，多头提现，库存现金远超限额。

企业坐支现金根据规定，单位的现金收入应于当日送存银行，单位支付现金应从本单位库存现金中支付或在限额内从开户银行提取支付，不得从本单位的现金收入中直接用于支付或在限额内从开户银行提取支付，不得从本单位的现金收入中直接用于支付各种开支。

但有些企业未把经营收入中现金收入及时缴存银行而是为了方便直接用于日常经费的开支，坐支现金现象严重。

白条抵库严重白条抵库，是指用于不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据顶抵库存现金的做法。

这造成盘点现金时账面现金金额与保险柜金额不符。

超额使用现金现象比较普遍根据规定，现金的开支主要是对个人的各项工资、奖金、福利等开支及出差人员随身携带的差率费等，其结算限额为1000元，超过限额的部分应以支票或者银行本票支付，确需全额支付现金的，经开户银行审核后才能予以支付现金。

就我国目前情况来看，结算限额偏低，可操作性不强；但根据该条例的精神，大额支出应尽量避免使用现金。

但企业为了方便大量使用现金支付。

私设”小金库“，公款私存储蓄存款有随存随取,款额不限，灵活方便的优势，因此，部分单位为保证不合理地支付现金，便将公款以个人名义私自存入储蓄所，而银行睁一只眼闭一只眼。

保留账外公款俗称“小金库“，这个问题多年来一直难以解决。

2019全球现金最富裕的25大上市公司美国金融杂志《环球金融》（Global Finance）发布2019全球现金最富有的25大公司排名（Global Cash 25）。

受美国减税法案等因素的影响，全球现金最充裕的前25大公司持有的现金从2017年底的1.2万亿美元下降到2018年底的1.1万亿美元。

25大公司平均现金持有量为1336亿美元。

试分析这些企业为何持有超额现金？企业现金持有量的影响因素有哪些，是如何影响的？试分析这些企业为何持有超额现金？首先，是具有超额现金产生的条件。

这个条件是指在市场中话语权强，在整个产业链中处于高端，拥有很宽的护城河，使得这些企业具有超额赚钱的能力，有很强的产品定价权和市场占有率。

这里面又细分为技术领先和政策垄断两个方向。

比如微软、ALPHABET、甲骨文、台积电等，靠行业尖端科技，追求产品差异化，牢牢把握产业链的高端领域。

又比如中国移动、中国石化等，靠政策垄断行业，掌握得天独厚的优势资源，没有竞争者。

超额现金产生的条件也是企业持有超额现金的根本原因。

其次，用于应对危机。

由于市场存在周期性，当发生经济衰退，金融危机，信贷市场崩溃，或者其他意外情况时，足够的现金储备能够缓冲风险，确保企业渡过困难时期得以生存。

最后，企业可能采购量大，会持有大量现金；也可能为了随时抓住市场机会，储备大量现金；也有可能没有很好的投资机会，使得大量现金不得已留存。

企业现金持有量的影响因素有哪些，是如何影响的？宏观经济。

经济周期处于低谷期，经济衰退，市场不稳定，融资困难，这时候现金持有量越多，企业生存下来的概率越高。

财政政策，涉及税收，利息调整，使得企业现金的持有成本高，会用于投资，减少现金持有量。

公司的市场地位。

公司的市场地位越高，话语权越强，现金占用越多。

比如亚马逊，作为零售行业的龙头，对上游很强势，货物卖出后才与供应商结算，占用大量供应商资金。

公司规模。

现金管理的经济规模会导致大公司比小公司持有更少的现金。

现金管理中的有效方法与优化建议随着经济的发展和企业的规模不断扩大，现金管理成为了企业日常运营中不可忽视的重要环节。

一个良好的现金管理系统可以提高企业的资金利用效率，减少财务风险，提升企业的竞争力。

本文将就现金管理中的有效方法与优化建议展开论述。

一、现金管理的重要性现金是企业运营的生命线，合理的现金管理能够帮助企业更好地利用资金，增强企业的流动性和抗风险能力。

有效的现金管理可以确保企业在日常运营中有足够的资金周转，避免因为资金短缺而导致的生产中断、采购延迟等问题。

此外，现金管理还能够提升货币资金的投资效益，降低财务成本，提高企业盈利能力。

二、现金管理的方法1. 现金流量管理现金流量管理是指对企业现金流入和流出的全面管理和规划。

企业可以通过制定现金流量表和现金编制预算，实时掌握企业的资金情况，及时采取合理的资金调度策略。

例如，合理的应收账款管理可以缩短资金回收周期，降低坏账风险；合理的应付账款管理可以延长账期，提高企业的现金流量。

2. 现金预测与规划现金预测与规划是企业现金管理中的重要步骤。

通过对历史数据和市场环境的分析，企业可以预测未来的现金流量情况，制定合理的现金规划方案。

在现金预测过程中，应充分考虑市场的变化、客户的付款习惯、供应商的结算周期等因素，以准确预估企业的现金需求。

3. 现金集中与调拨现金集中与调拨是指将企业分散在各个部门或地区的现金集中起来，通过合理的调拨策略实现现金的高效利用。

企业可以采取集中支付、集中收款等方式，减少现金周转环节带来的资金损失。

此外，现金调拨还可以帮助企业合理分配资金，满足各部门的运营需求，提升整体企业的效益。

三、现金管理的优化建议1. 建立现金管理制度企业应建立完善的现金管理制度，明确各部门的职责和权限，规范现金的收付流程。

制度中应包括资金预算、现金审批、现金监控等环节，确保现金管理工作的高效运行。

2. 提高财务报表的可靠性财务报表对于现金管理至关重要，企业应加强财务报表的编制和审计工作，确保报表的真实性和准确性。

企业超额现金持有及建议在借鉴国内外有关超额持现的理论研究基础上，在我国特殊的经济制度及市场经济的条件下，通过对超额持现与企业市场业绩及竞争力关系进行理论分析和验证，探讨了超额持现过程中需要注意的问题，分析了超额持现对企业发展的的意义，给出了超额持现的建议。

标签：超额现金持有；战略效应；市场竞争力；市场业绩一随着全球经济发展一体化的加深，我国企业受经济危机的影响越来越大，有的企业因为资金链的断裂而濒临破产，失去发展良机；有的企业因现金流充裕则掀起了抢占市场、混合并购的浪潮。

“现金为王，稳健为先”逐渐成为当今时代企业发展理念的主流。

因此，探索研究我国企业超额现金持有与企业的关系具有重要的理论意义和实践意义，在此过程中对一些问题提出了自己的意见。

1.1 现金及超额现金持有。

现金有广义和狭义之分，狭义的现金仅指库存现金，广义的现金包括货币资金，银行存款和其他货币资金。

本文所指现金均为广义的现金。

现金持有（Cash Holdings）是指在企业生产经营过程中停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行汇票、银行本票以及三个月内变现的有价证券等在内的现金等价物。

行业的现金持有均值代表该行业企业的正常现金持有水平，现金持有水平减去行业均值即为本企业的超额现金持有。

与西方发达国家相比，由于我国市场经济发展较晚，市场竞争机制不完善，企业存在恶性竞争、低价倾销、商业贿赂等不正当行为。

同时，资本市场不完善、融资渠道不畅并且融资成本较高等多种因素造成了我国的企业普遍存在持有超额现金以应对市场环境和竞争对手的现象。

超额持有现金在一些企业尤其是小型民营私企之间有很大的市场。

1.2 超额持现对企业的正作用。

那么，超额现金持有对一个企业来说，究竟能带来什么正面作用或者说有什么意义哪？Arslan（2006）从现金持有角度入手，研究了融资约束，现金持有量与投资现金流敏感性之间的关系。

其研究结果表明，高现金持有提高了公司把握高回报投资机会的能力。

企业应如何加强现金管理企业现金管理是企业管理中至关重要的一环，它涉及到企业每天的运营资金和流动资金，对于企业的经营状况和稳定发展起着决定性作用。

企业应如何加强现金管理？以下是一些建议：1.制定现金管理策略：企业应该制定明确的现金管理策略，包括对现金流入和流出的预测及管理，以及现金储备的规模和使用方式等方面的规定。

这有助于企业更好地掌控资金，并确保企业的流动性。

2.确定合理的储备资金：企业需要根据自身的经营情况和行业特点，合理确定储备资金的规模。

储备资金可以用于应急情况、投资或借贷等，对于企业应对突发事件和发展机会具有重要作用。

企业应根据风险承受能力进行储备资金规模的评估，并根据需要进行调整。

3.优化应收账款管理：企业应加强对应收账款的管理和追收工作，包括加强对客户信用评估、建立完善的应收账款管理制度、及时发出账单和催款等。

通过优化应收账款管理，可以加速现金回流，减少坏账风险，提升现金流动性。

4.优化应付账款管理：企业应根据供应商的信用状况和交货周期等因素，合理安排应付账款的支付时间，并与供应商建立良好的合作关系。

可以通过与供应商协商延长付款期限、寻求优惠政策等方式，减少企业的当期现金流出，提高现金使用效率。

5.控制存货水平：企业应通过科学合理的计划，控制存货的库存水平。

库存过高会占用大量资金，增加企业的存货风险，同时还会增加管理成本。

合理控制存货水平可以减少存货周转时间，提高现金流转速度，降低资金占用成本。

6.管理现金流入：企业应加强现金流入的管理，包括优化销售策略、加强应收款项的收回工作、拓宽销售渠道等。

通过增加销售额和提高收款速度，可以增加现金流入，改善企业的现金状况。

7.管理现金流出：企业应合理安排现金流出，包括降低固定成本、优化业务流程、提高管理效率等。

企业还可以通过与供应商谈判或寻求优惠政策等方式，降低采购成本和财务费用，减少现金流出。

8.加强财务分析和监控：企业应加强对财务数据的分析和监控，及时掌握企业现金流动状况和经营风险。

大额收支现金的风险及应对方法加强现金业务管理，防范和打击利用现金支付从事违法犯罪活动，是维护经济、金融秩序的一项重要工作。

由于历史传统、居民交易偏好等原因，当前大额收支现金的现象极为普遍。

经营单位大额收取支付现金，从国家宏观经济管理层面讲，会给预防和遏制洗钱犯罪、遏制偷逃税款带来极大挑战。

本文结合案例，着重从单位经营者的角度分析大额支付现金的风险以及应对方法。

对大多经营者来说，只要能把货款收回来就行，一般不会管它采取哪种结算方式；只要能降低采购支出成本，大都不会在乎现金支付还是转账支付。

大额现金交易规模激增主要原因是为了交易方便，而对此引起的风险却未引起足够的重视。

一、大额收支现金的风险（一）会引起资金流物流流向不符导致虚开发票的风险例：该公司收到一自然人张某现金50余万元，按其提供的地址发货后，根据自然人提供的单位名称和纳税人识别号开具了增值税专用发票。

一段时间后，公司收到国税稽查局的处罚通知，认定公司的上述业务属虚开增值税专用发票，需按规定补缴增值税，同时处5万元的罚款。

面对这样的处罚，公司财务人员向税务人员据理以争：这是正常的购销业务，我们已按要求申报并缴纳增值税，为什么要补缴增值税、缴纳罚款？税务人员做出如下解释：经查，上述购销业务的实际购买人是张某，张某购买货物后将其销往甲单位，公司只能给张某开具发票，实际上公司向甲单位开具了增值税发票，本项业务开具发票的购货单位与实际购货人不相符，根据《发票管理办法》第二十二条第二款规定，属于“为他人开具与实际经营业务情况不符的发票”，是虚开发票行为。

依据国家税务总局《关于对代开、虚开增值税专用发票征补税款问题的批复》（国税函发[1995]415号）规定，对纳税人代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率全额征补税款；同时依据《发票管理办法》第三十七条规定，虚开发票金额超过1万元的，由税务机关没收违法所得，并处5万元以上50万元以下的罚款。

税务机关的处罚有理有据，必须按要求补缴税款、缴纳罚款。

关于对工会超额使用现金问题的回复
尊敬的用户，关于工会超额使用现金的问题，我们建议您采取以下措施进行处理：
1. 引起员工关注：向工会成员和其他相关人员解释工会超额使用现金的原因和背景，并提醒其对此情况保持关注。

2. 澄清问题：与工会代表进行沟通，明确超额使用现金的具体情况和原因。

了解工会用途的变化，并确保现金使用符合相关政策和程序。

3. 修改政策和控制措施：根据对超额使用现金的调查结果，可以考虑修改相应的政策和控制措施，以确保未来不再发生类似情况。

例如，增加审批程序或加强财务监控。

4. 与上级打交道：如果必要，与上级管理层讨论并汇报超额使用现金的情况，以寻求更多支持和建议。

5. 审计和核实：进行一次全面审计，以确保工会资金使用情况符合法规和公司政策，并充分记录相关信息。

6. 教育和培训：加强员工关于财务管理和审批程序的教育和培训，提高其对工会资金的正确使用和管理的意识。

最后，我们建议您与公司的法务部门或人力资源部门等内部相关部门进行进一步的讨论和协商。

他们可能会给出更具体和适合贵公司的建议和解决方案。

现金管理存在的主要问题及对策建议一、问题分析1. 现金流失风险高：企业现金管理不善，导致现金流失情况较为严重。

例如，未能充分利用优惠期付款、经常性超额库存等都会导致大量现金固定在资产中无法获得收益。

2. 现金过度占用：部分企业存在"宁缺毋滥"的思想，根据验收条件支付货款并早期交货或提前对供应商预付，这使得企业长时间持有巨额现金额。

3. 收款周期较长：由于买方市场和采购谈判力量不足等原因，某些公司面临着久拖涉嫌坏账及资源占用过多问题。

二、解决方案与建议以下是针对上述问题的解决方案和建议：1. 高效利用优惠期付款：为了最大限度地减少资产负债表中的短期债务，在保证供应链稳定运作的前提下，企业应积极争取优惠期内完成支付任务。

通过完善采购计划和加强内外部沟通合作来实施，并制定相应政策和流程。

2. 优化库存管理：企业应该加强仓储物流管理，运用现代信息技术手段提高物料配送效率，并实施合理化的库存控制方法。

确保库存周转率处于适当水平，避免过多资金被困在庞大的库存中，并将闲置资产变为可流动的现金。

3. 加快回款速度：企业可以通过以下几种方式缩短收款周期并降低坏账风险。

一是与客户建立良好信誉关系，维护客户满意度；二是定期监测客户信用情况，在必要时提前采取相应措施；三是灵活选择合适的贸易融资工具来减少回款时间等。

4. 引入现金池机制：对于集团公司或者有多个子公司的企业来说，引入现金池机制能够有效集中各部门或子公司的闲散现金以最大程度地减少外部融资成本。

同时，它还可以降低银行费用、简化结算程序并加强整体流动性管理。

5. 提升内部审计和风险控制能力：建立健全内部审计系统和风险控制机制，加强对现金及资金流动过程的监控。

通过定期审计、细化风险管控指标、规范财务流程等手段，充分了解与管理企业现金的整个生命周期。

6. 应用科技手段提升效率：利用现代科技手段，如人工智能和大数据分析等，可以帮助企业在现金管理中更好地预测需求和优化决策。

大额现金管理概述大额现金管理是指对超过一定金额的现金进行规范的管理和处理。

无论是企业还是个人，在面对大额现金时，都需要具备一定的管理和安全意识，以确保现金的安全性和合理利用。

大额现金管理的重要性大额现金管理的重要性不容忽视。

首先，现金是一种非常流动的资产，如何管理好现金，直接关系到资金的安全和稳定。

其次，大额现金一旦出现问题，损失将非常巨大，对企业或个人的经济状况产生重大影响。

因此，良好的大额现金管理可以有效避免潜在风险和损失。

大额现金管理的原则削减现金持有量大额现金管理的首要原则是尽量避免持有大量现金。

现金的持有量越大，风险也越高。

可以通过银行转账、电子支付等方式来减少现金的使用和持有，提高资金的安全性和效率。

建立完善的现金流程建立完善的现金流程是大额现金管理的基础。

包括现金的收取、存储、使用和结账等环节。

针对不同规模和需求的企业或个人，可以制定相应的现金管理制度和流程，确保现金的安全和合规性。

加强内部控制内部控制是大额现金管理的核心。

通过建立健全的内部控制制度，包括对现金操作的权限控制、现金的监管和核查等措施，可以有效避免内部人员的非法操作和现金的流失。

分散风险分散风险是大额现金管理的重要手段之一。

可以通过分散现金的存储地点、分拆现金的使用渠道等方式来降低单一风险的影响。

例如，将部分现金存放在银行，部分现金用于日常消费，部分现金用于投资等。

加强监督和检查加强监督和检查是大额现金管理的最后一道防线。

可以通过定期进行现金库存盘点、现金流程审计等方式来加强对现金管理的监督和检查，及时发现问题并采取相应的措施进行处理。

大额现金管理的常见问题及对策偷盗和失窃风险偷盗和失窃是大额现金管理中常见的风险之一。

针对这种情况，可以采取以下对策：将现金存放在安全可靠的地方，比如银行等；加强对现金库存的监控和保安措施；对进出现金库的人员进行严格的身份验证和权限管理。

财务内控不严财务内控不严也是大额现金管理中常见的问题。

企业大额现金需求分析报告标题：企业大额现金需求分析报告摘要：本报告对企业大额现金需求进行深入分析，旨在帮助企业了解大额现金需求的原因和影响因素，并提供相应的解决方案和建议。

通过系统性的需求分析和市场调研，本报告得出以下结论：企业大额现金需求主要来源于投资项目、资本运作、资金周转等方面，同时受到宏观经济环境、行业发展和企业自身状况等因素的影响。

针对这些问题，企业可以采取多种策略来满足大额现金需求，如融资渠道多元化、优化资金使用效率和提高经营风险控制能力等。

一、引言大额现金需求是企业经营过程中常常会面临的一种情况。

探究大额现金需求的原因和影响因素，对企业管理层具有重要的指导价值。

本报告将从需求来源分析、外部环境因素和内部因素的影响、解决方案和建议等方面对企业大额现金需求进行分析。

二、需求来源分析企业大额现金需求的主要来源包括投资项目、资本运作、资金周转等。

投资项目需求主要来自于扩张、技术升级和市场开拓等方面；资本运作需求主要包括并购、股权投资和资本链条优化等；资金周转需求主要体现为短期资金缺口和应付账款等方面。

三、外部环境因素和内部因素的影响企业大额现金需求的外部环境因素包括宏观经济环境、行业发展和金融市场状况等。

宏观经济环境的不确定性可能导致企业无法准确预测市场需求，进而影响企业大额现金需求的规模和时间节点。

行业发展水平和竞争态势也会对企业大额现金需求产生较大的影响。

金融市场的波动性和政策调整等也会对企业的资金需求产生较为重要的影响。

企业大额现金需求的内部因素主要包括企业经营状况、财务状况、投资决策和风险管理等。

企业经营状况的好坏直接影响着企业现金流的稳定性和规模。

财务状况对企业融资能力和信用度有着直接的影响。

投资决策的科学性和合理性会直接影响到企业的现金需求。

风险管理能力的高低决定了企业在面对市场波动和不确定性时的应对能力。

四、解决方案和建议针对企业大额现金需求，可以从以下几个方面提出解决方案和建议：1. 融资渠道多元化：企业可以适当利用股权融资、债券融资、银行贷款、担保融资等多种方式来满足大额现金需求，降低融资成本和风险。

大额现金管理制度一、引言现金是企业最重要的资产之一，对企业的运作和经营至关重要。

严格的现金管理制度可以保障企业资金的安全性、流动性和效益性，确保企业持续稳健地发展。

特别是大额现金的管理更加重要，一旦丢失或冒险处理，将对企业造成重大损失。

因此，建立健全的大额现金管理制度至关重要。

二、大额现金管理的背景和必要性1. 大额现金管理的背景企业在经营活动中，常常出现大额现金的存取、调度、运营等情况，如果没有严格的管理措施，将给企业带来巨大的风险。

大额现金管理制度的建立是对企业内部控制的重要内容，是实施风险管理、保障资产安全、提高经营效率的重要途径。

2. 大额现金管理的必要性（1）避免现金流失：在企业经营中，现金的流失是一种常见的风险，特别是大额现金更容易引起人为和意外风险。

建立健全的大额现金管理制度，可以有效降低现金流失风险。

（2）提高企业经营效率：大额现金管理制度规范了企业的资金流动，可以提高企业的经营效率，降低资金占用成本，提高现金的使用效率。

（3）保障企业资金安全：大额现金管理制度可以规范企业的现金管理流程，加强对现金的安全性的管理，保障企业的资金安全。

（4）合规经营：大额现金管理制度有助于企业遵守相关法律法规，规范经营行为，提高企业合规经营的水平。

三、大额现金管理制度的主要内容1. 大额现金管理的范围和对象本制度适用于企业的大额现金管理，包括大额现金的接收、存储、使用、调度、结算等方面，并适用于所有涉及大额现金管理的人员。

2. 大额现金管理的责任主体（1）董事会：对大额现金管理制度进行审议和批准，对大额现金管理工作进行监督。

（2）审计委员会：对大额现金管理情况进行审计监督。

（3）总经理：负责制定并执行大额现金管理制度。

（4）财务部门：负责具体执行大额现金管理制度，制定具体操作规程。

（5）其他相关部门：配合财务部门做好大额现金管理工作。

3. 大额现金管理的基本原则（1）合规性原则：大额现金管理应遵循相关法律法规，严格规范操作程序。