我国商业银行内部控制存在的缺陷及对策

我国商业银行内部控制存在的问题及对策--以云南富滇银行
为例
中国商业银行的内部控制问题一直备受关注。

云南富滇银行作
为一家地方性商业银行，在内部控制方面也存在一些问题，需要采
取一些对策。

问题：
1.内部控制制度不够完善：如早期的内部控制制度没有得到完
全执行，缺少有效的监控和审计机制。

2.人员素质不足：银行员工大多数是年轻人，缺乏经验和专业
知识。

缺少有效的专业培训和考核机制，导致业务操作和处理不当。

3.信息管理不当：信息安全意识普遍较低，数据保护不严密，
业务数据重要性和机密性的判断不够科学，存在泄露风险。

4.操作流程缺失：仓促的工作流程和多部门业务处理流程的交
叉使得操作过程较为混乱，往往会出现财务异常、对账不符等问题。

对策：
1.完善内部控制制度：建立有效的内部监控机制，严格制定发
生重大财务错误的惩罚措施。

2.加强员工培训：加强员工培训和考核机制，提高员工的风险
意识和专业水平，对操作过程进行规范。

3.信息安全管理：加强信息管理意识，做好信息保密工作，完
善安全保障体系和应急预案。

4.规范操作流程：严格按照业务流程操作，强化内部审计控制，完善内部稽核制度。

同时加强与其他部门的合作，提高信息共享和
沟通的效率。

商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行是负责储蓄、贷款、投资和支付等业务的金融机构，其风险控制和内部控制是银行稳健经营的关键因素。

由于商业银行的财务信息例外庞大，业务复杂性高，并且涉及资金的规模非常大，因此银行内部控制的有效性、完整性和可靠性至关重要。

本文将介绍商业银行内部控制的常见问题及对策。

一、内控存在的问题1、业务流程未充分设计由于银行业务范围复杂，银行内部流程不完善，且部分银行内控流程较为单一，缺乏全程控制，容易导致存款、贷款、外汇汇率等问题。

2、审批流程不透明银行内部员工审批流程不透明以及内部审批流量无法全面透明化，容易导致内部走资资金、恶性竞争和选好有恶意的借贷客户等问题。

3、员工行为管理不当员工行为管理不得当包括内部虚假申报、信息泄露、兼职兼任、工资低下等问题，容易导致内部行为的违规现象。

4、信息系统不成熟银行内控研发体系不够成熟，且内部信息架构和系统亟待更新，建立完善的风险警示和时间提醒机制是银行安全运行的前提。

二、内控对策1、完善内部流程应加强银行内部流程的设计和优化，完善业务流程，并且同步完善内部审核流程，并将审核流程透明化，加强对操作的合规性检查和监督，以确保全程控制。

2、加强审计监控应加强内控审核相关流程，建立自我监管机制，对可能出现的风险进行有针对性的监督和检查，以提高内部控制体系的稳定性、准确性和可靠性。

3、完善员工行为管理建立健全预防员工内部违规的制度体系，包括完善个人行为记录、加强内部培训与教育等，从源头上降低员工行为的风险，提高员工的整体素质，避免员工滥用银行职权。

4、加强内部信息化建设银行应首先建立严格的信息数据管理制度，避免内部信息泄露、信息损坏等安全风险的发生。

并应建立先进的内部信息架构和内部审核机制，确保内部信息的安全性和准确性。

同时，应加强信息化系统的建设，向科技化方向发展，以进一步提高银行的管理效能和运营能力。

总之，银行内控措施不得不具备完善、严格、透明、科技化等多方面的要求，才能彻底实现对风险的有效控制，确保银行稳健发展。

商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行内部控制是银行管理的重要内容之一，它是管理层对风险的评估、避免和控制的一种手段。

然而，在实践中，由于各种原因，有些商业银行的内部控制存在着不同程度的问题。

本文将分析商业银行内部控制的常见问题及对策。

一、管理层控制意识薄弱一些商业银行的管理层对内部控制缺乏足够的重视，往往认为内部控制过程较为复杂，所以在实践中难以得到贯彻执行。

对策：加强内部控制培训和宣传，提高管理层和员工的内部控制意识，由高层主导，组织内部控制自查、审计、改进等工作。

二、内部审计不充分有些商业银行内部审计不充分，或者审计制度不完善，未能及时发现和纠正风险。

对策：建立完善的内部审计制度，加强内部审计监督，及时发现和处理风险，确保银行的稳健经营。

三、授权不规范有些商业银行授权制度不规范，授权太宽或者授权者不得当，导致风险的发生。

对策：建立完善的授权制度，严格控制授权的范围和权限，并制定授权流程和授权程序，确保业务的合规操作。

四、信息系统控制不足信息系统是商业银行日常业务的支撑，如果信息系统控制不足，将直接影响风险控制和业务运营。

对策：建立完善的信息系统控制机制，包括数据安全、系统可靠性、业务流程完整性等方面，确保信息系统的稳定运行。

五、员工操作错误有些商业银行的员工操作失误，导致风险的发生。

对策：加强员工培训和监督，规范员工的操作流程和操作方式，确保员工业务操作的正确性和稳定性。

六、经营计划不完善有些商业银行的经营计划不完善，无法适时发现和应对外部环境和市场的变化，面临着业务风险和财务风险。

对策：制定完善的经营计划，加强市场分析和风险评估，及时调整业务方向和风险防范措施，确保银行的持续发展。

综合来看，商业银行内部控制存在的问题多种多样，需要通过全面、系统、科学的方法进行管理和改进。

只有不断加强内部控制建设，全面提升风险管理能力，才能在竞争激烈的市场环境中保持稳健安全的经营态势。

《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言随着全球金融市场的快速发展和金融创新的不断深化，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其内部控制问题日益受到关注。

有效的内部控制是商业银行稳健经营、防范风险、提高效率的重要保障。

然而，近年来商业银行在内部控制方面出现了一系列问题，这些问题不仅影响了银行的正常运营，还可能给银行带来巨大的经济损失和声誉风险。

因此，对商业银行内部控制问题进行深入研究，具有重要的理论和实践意义。

二、商业银行内部控制的现状及问题1. 内部控制体系不完善当前，部分商业银行在内部控制体系建设方面存在缺陷，未能形成完善的内部控制体系。

这导致银行在风险管理、业务操作、内部审计等方面存在漏洞，容易引发各种风险。

2. 内部控制执行不力尽管部分商业银行建立了内部控制体系，但在执行过程中存在诸多问题。

如部分员工对内部控制制度缺乏足够的认识和重视，导致制度执行不力；部分银行在业务操作过程中忽视内部控制，使得内部控制流于形式。

3. 信息技术应用不足随着信息技术的快速发展，商业银行在业务处理、风险管理等方面越来越依赖于信息技术。

然而，部分银行在信息技术应用方面存在不足，导致内部控制系统无法充分发挥作用。

例如，部分银行的信息系统存在安全漏洞，容易遭受黑客攻击，给银行带来巨大的风险。

三、商业银行内部控制问题的成因分析1. 制度建设滞后部分商业银行在制度建设方面存在滞后现象，未能及时根据业务发展和市场变化调整和优化内部控制制度。

这导致银行在面对新的风险和挑战时，无法及时有效地应对。

2. 人员素质参差不齐商业银行员工素质参差不齐，部分员工对内部控制缺乏足够的认识和重视。

同时，部分银行在员工培训和教育方面投入不足，导致员工无法适应业务发展和市场变化的需要。

3. 信息技术应用水平有限部分商业银行在信息技术应用方面存在局限性，无法充分利用信息技术提高内部控制的效率和效果。

这主要源于银行在信息技术投入、人才储备等方面的不足。

商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行内部控制是确保银行运作正常的重要手段，对于保障客户的利益、维护市场秩序和银行的经营稳健具有至关重要的作用。

但在实际落地实施过程中，商业银行常常遇到各种内部控制问题，这些问题主要集中在以下几个方面：1. 业务流程商业银行的业务流程复杂，需要涉及到多个部门和环节，同时存在大量的人为操作环节，这就给银行的内部控制带来了很大的难度。

其中，以下几个方面是最容易存在问题的：● 抽检不足。

由于业务操作涉及到多个人，出现操作失误、操纵数据等情况几率较大。

因此，商业银行在管理过程中应该对数据进行抽检，确保经过审核、核对后才能进行后续处理。

● 信息安全问题。

信息安全问题是商业银行最为关注的问题之一。

在处理业务中，如不严格控制操作权限、未进行数据加密、密码保护不严格等，均可能导致信息泄露、窃取。

● 人为操作存在瑕疵。

由于人为操作的失误性较强，因此在操作过程中应加强对人员的培训，通过提高专业技能来降低操作失误的概率。

2. 人员管理人员管理是商业银行内部控制的核心环节，但实际操作过程中也是容易出现问题的环节。

其中，以下几个方面是最容易存在问题的：● 招聘选拔不当。

银行招聘错了人，可能引发一系列问题，对银行内部控制造成极大的不利影响。

因此，银行需要增强招聘人员的专业性，提高选聘质量，减少招聘问题带来的风险。

● 职工离职后未及时清除权限。

员工离职，银行应及时清除相关权限，避免员工对银行业务流程的渗透及影响。

● 内部控制意识薄弱。

员工对于内部控制的认识、意识存在差异，管理层需要推动员工内部控制意识的加强，严格要求员工遵守操作规范。

针对以上问题，商业银行可采取以下对策:1. 加强技术应用银行业已逐渐依赖IT技术，因此在实践中，银行应加强技术的应用，提高数据处理的标准化程度，降低数据的误差率，同时加强信息安全防护。

2. 频繁抽检银行针对每个流程环节进行相应的抽检，并不断完善检查制度，及时发现问题。

商业银行内控管理工作存在问题的原因分析及对策商业银行的内控管理工作虽然已经提出了“内控工作要从基础抓起,对重要环节进行认真梳理,找准防控点,在认真开展自查自纠的基础上,采取有效的防范措施,做到年有防控治理的重要部位,季有防控治理的重要环节,并做到事事讲认真、事事有部署、事事有推动、事事有落实”的工作要求，以确保商业银行的健康可持续发展，但实际工作中，仍然存在一些问题。

一些分支机构的管理者和员工不够重视内控管理工作，导致出现了一些问题。

这些问题的存在，既反映了商业银行在内控管理理念、制度落实、规范经营和防控风险等内部管理方面存在的“短板”，又反映出检查监督发现问题整改工作的不力。

因此，商业银行必须围绕内控管理工作“执行规章制度，完善操作流程，消除风险隐患，提高内控管理水平”的总体要求，建立健全内控管理的长效机制并持之以恒的加以落实，以彻底解决各级管理者和全体员工在内控管理工作中“履职不尽职、在位不到位”的现象。

商业银行内控管理工作存在问题的原因分析如下。

首先，一些人认为内控管理可以解决所有的风险管理问题，没有认识到一旦内外部环境发生变化时原有的规章制度就可能失灵并造成风险损失的情况。

其次，商业银行内控管理工作的重要部位在基层及基层的操作人员，而对各级管理者则监管不够。

然而，由于各级管理者掌控着人、财、物等，由其引发风险的危害性要远大于基层操作人员。

第三，一些员工对待内控管理工作还停留在“上级要我做、领导要我做”的低层次阶段，没有真正理解内控管理工作对保障自身业务发展安全的重要意义。

第四，商业银行的内控管理工作关注的是事后的已经发生或已经存在的风险，而对事前的防范和事中的控制关注较少。

最后，商业银行对检查监督发现的问题就事论事，不能举一反三，导致屡查屡犯现象屡有发生。

为了解决这些问题，商业银行必须重视内控管理工作，建立健全内控管理的长效机制并持之以恒的加以落实。

商业银行应该执行规章制度，完善操作流程，消除风险隐患，提高内控管理水平，以确保商业银行的健康可持续发展。

商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范和保障银行业务稳健运行至关重要。

本文档旨在深入分析当前商业银行内控管理中存在的问题，探讨其根本原因，并提出切实可行的解决路径。

问题分析1. 内控制度不健全许多商业银行虽然制定了内控制度，但往往过于笼统，缺乏具体操作指导，难以在实际业务操作中得到有效执行。

2. 风险识别与评估不足在内控管理中，风险识别和评估是基础环节。

目前，部分银行对风险的识别和评估不够重视，缺乏系统化和持续化的风险评估机制。

3. 内控信息系统不完善信息系统的落后导致内控管理效率低下，信息传递不及时，无法为决策层提供准确、实时的数据支持。

4. 内控监督不到位内部审计和监督机制不健全，内控执行的监督力度不足，导致内控制度不能得到有效执行。

5. 员工素质参差不齐员工在内控管理中扮演着关键角色，但目前部分银行员工内控意识和专业素质不高，增加了内控风险。

原因分析1. 管理理念落后一些商业银行的管理层对内控管理的重要性认识不足，缺乏先进的内控管理理念。

2. 内控文化建设缺失内控文化建设不足，未能在银行内部形成良好的内控环境，影响了内控管理的效果。

3. 缺乏完善的激励机制激励机制不合理，未能充分调动员工执行内控制度的积极性。

4. 技术更新滞后在内控信息系统的建设和更新方面投入不足，导致技术手段无法满足内控管理的需求。

解决路径1. 完善内控制度体系应制定具体、明确的内控操作流程，确保内控制度在实际操作中具有可操作性和有效性。

2. 强化风险管理建立和完善风险评估机制，提高银行的风险识别、评估和应对能力。

3. 提升信息系统能力加大信息系统的技术投入，构建高效、安全的内控信息系统。

4. 加强内控监督强化内部审计和监督机制，确保内控制度的有效执行。

5. 培训和提升员工素质定期对员工进行内控知识和技能的培训，提升员工的内控意识和专业素质。

我国商业银行治理结构的缺陷及对策商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，发挥着重要的作用。

然而，在现实中，商业银行治理结构存在一些缺陷，这影响了其有效运营和风险控制。

本文将重点讨论我国商业银行治理结构的缺陷，并提出相应的对策。

首先，我国商业银行治理结构存在权力过于集中的问题。

在现实中，一些商业银行高层管理人员对决策和资源的掌控过于集中，导致了决策效率的低下和风险集中的问题。

为了解决这个问题，需要进行以下对策：首先，加强监管部门对商业银行的监管力度，通过设置合理的审查程序和对关键决策进行强制性的审查，限制高层管理人员的权力过度集中。

其次，建立健全的内部监督机制，加强对高层管理人员的监督，以确保他们的行为符合规范和利益相关者的利益。

其次，我国商业银行治理结构存在利益冲突问题。

在现实中，商业银行的股东、管理层和借款人之间存在着各种各样的利益冲突。

这些利益冲突容易导致行为的不当和道德风险的出现。

为了解决这个问题，可以采取以下对策：首先，完善股东监管机制，加强对商业银行股东的监督和管理，以确保他们不干预商业银行的日常经营和决策。

其次，建立起完善的薪酬制度，以确保管理人员的利益与银行的长期发展相一致。

此外，加强对借款人信息的披露和风险控制，以避免利益冲突对商业银行造成的损失。

第三，我国商业银行治理结构存在政府对其的干预问题。

在现实中，政府对商业银行的监管和干预程度过高，导致商业银行无法独立运营和有效控制风险。

为了解决这个问题，需要采取以下对策：首先，加强法律法规的制定和落实，明确政府和商业银行之间的权责边界，让商业银行能够自主地运营和决策。

其次，加强监管中立性，避免政府对商业银行的干预造成不当的利益输送和损害商业银行的稳定性。

最后，我国商业银行治理结构存在信息不对称问题。

在现实中，商业银行高层管理人员对于信息的获取和处理有着更多的资源和渠道，而普通股东和借款人往往处于信息不对称的弱势地位。

为了解决这个问题，可以采取以下对策：首先，加强信息披露制度，要求商业银行公开披露相关信息，以提高信息透明度和公正性。

我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行内部控制存在一些问题，主要包括以下几个方面：
1. 监管缺失：监管部门对商业银行的内部控制监管不够严格，导致一些问题容易被忽视或滑过。

监管部门应当加强对商业银行内部控制的监管力度，定期检查银行内部控制制度是否完善，是否有效执行。

2. 内部控制制度不完善：一些商业银行内部控制制度不够完善，相关规范和制度不够明确。

商业银行应当完善内部控制制度，建立起一套健全的内部控制机制，确保各项业务运作的规范化和合规性。

3. 内部控制执行不到位：一些商业银行在内部控制的执行方面存在问题，一些重要的操作程序、审批流程等没有得到有效执行，导致风险控制不到位。

商业银行应当加强内部控制的执行力度，建立起有效的内部控制执行机制，确保内控制度的有效执行。

4. 人员管理不规范：有的商业银行人员素质和业务能力不足，对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的执行不到位。

商业银行应当加强对人员的培训和管理，提高员工的业务素质和内控意识。

为解决上述问题，提出以下建议：
5. 鼓励员工风险报告：商业银行应当建立起员工风险报告机制，鼓励员工发现和报告风险，确保风险能够及时被发现和处理，避免对银行造成损失。

解决商业银行内部控制问题需要加强监管、完善内部控制制度、加强内部控制执行力度、提高员工素质和内控意识，并建立员工风险报告机制，从而确保商业银行内部控制能够有效执行，实现风险可控和业务健康发展。

商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行作为金融机构，其内部控制是非常重要的环节。

良好的内部控制可以有效减少风险，维护银行的稳健经营和正常运作。

由于银行业务的复杂性和特殊性，常常会面临一些内部控制方面的问题。

本文将从不同角度探讨商业银行内部控制的常见问题及对策。

一、业务流程方面的问题及对策1. 业务流程不规范问题：有些商业银行的业务流程没有得到规范化，存在混乱和不确定性，缺乏有效监督和检查。

对策：银行应建立完善的内部控制制度，明确业务流程，规范操作程序，加强对员工的培训和管理，确保业务流程的规范化和标准化。

2. 交易操作不规范问题：在一些商业银行中，存在员工在交易操作中的规范性不高，存在非规范交易行为和违规操作。

对策：加强对员工的岗位培训和技能培训，提高其业务操作水平和规范性，加强对交易操作的监控和检查，制定严格的操作规范，规范交易行为。

3. 信息披露不及时问题：一些商业银行存在信息披露不及时的现象，对内外部监管机构和客户的信息需求无法满足。

对策：建立健全的信息披露制度，明确信息发布渠道和方式，确保信息披露的及时性和准确性，增加信息披露的透明度，提高公开信息的质量。

1. 风险定价不合理问题：有些商业银行的风险定价存在不合理的情况，对不同风险的资产和业务没有进行科学的定价，导致风险管理不到位。

对策：建立风险定价模型，对不同风险的资产和业务进行科学的定价，充分考虑市场风险和信用风险，制定合理的风险定价策略，加强对风险定价的监控和评估。

2. 风险管理制度不完善问题：一些商业银行在风险管理方面存在制度不完善的情况，风险管理措施不够完备，无法有效应对各类风险。

对策：建立完善的风险管理制度，包括市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理等各方面，加强对风险管理措施的监督和检查，确保风险管理制度的健全性。

3. 风险控制不到位问题：一些商业银行的风险控制不到位，出现漏洞和疏忽，给银行业务带来了很大的隐患。

对策：加强对风险控制措施的落实和执行，建立有效的风险监控体系，对风险进行及时、准确的识别和评估，采取相应的对策和措施进行控制和化解。

我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议随着我国经济的快速发展，商业银行在金融体系中扮演着至关重要的角色。

随之而来的是商业银行内部控制出现的问题。

内部控制是商业银行的重要管理手段，它直接影响着银行的风险控制和运营效率。

有必要深入分析商业银行内部控制出现的问题，并提出相关的建议。

1. 风险意识不强在某些商业银行内部，存在风险意识不强的问题。

部分银行对市场风险、信用风险和操作风险的认识不足，导致未能对风险进行有效控制。

一些银行在产品创新和业务拓展过程中，未能充分考虑风险因素，导致后续出现了各种损失。

2. 控制措施不到位在一些商业银行内部，存在控制措施不到位的情况。

部分银行在内部控制制度建设方面存在短板，无法有效监控各类风险。

一些银行对内部控制流程的规范执行不够，导致控制措施无法达到预期效果。

3. 内部协调不畅在某些商业银行内部，存在内部协调不畅的问题。

部分银行各部门之间协调沟通不畅，导致信息共享不畅、协同配合不力。

这种现象容易导致内部控制漏洞和风险积聚，最终影响了银行的稳定运营。

4. 人员风险管控不到位在一些商业银行内部，存在人员风险管控不到位的问题。

部分银行的员工素质、职业操守存在欠缺，容易造成内部失职渎职、内部违规等问题，给银行带来重大损失。

5. 技术风险控制不足在某些商业银行内部，存在技术风险控制不足的问题。

随着金融科技的迅猛发展，一些银行对技术风险的认识仍然滞后，对于网络安全、信息泄露等问题的防范控制不足。

二、相关建议1. 加强风险管理意识商业银行应加强对风险管理意识的培养和教育，推动全员参与风险防范和控制。

银行管理人员应注重风险管理的全局意识，强化对风险的认识，及时发现和解决问题。

2. 完善内部控制制度商业银行应完善内部控制制度，明确内部控制的责任人和流程，确保每个环节都有严格的执行标准和相应的制度文件。

对内部控制流程进行持续的监督和检查，确保内控措施的有效性。

3. 加强内部协调和沟通商业银行应加强内部协调和沟通，建立健全的内部沟通机制和协调机制，加强各部门之间的信息共享和协同配合。

商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径问题分析商业银行内控管理中存在以下问题：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行在内控管理方面存在缺失，没有建立完善的内部控制制度，导致内部流程不规范，风险控制不到位。

缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行在内控管理方面存在缺失，没有建立完善的内部控制制度，导致内部流程不规范，风险控制不到位。

2. 人员管理问题：一些商业银行的内控管理团队缺乏专业素养和经验，无法有效执行内控策略，导致内控管理效果不佳。

人员管理问题：一些商业银行的内控管理团队缺乏专业素养和经验，无法有效执行内控策略，导致内控管理效果不佳。

3. 信息系统安全不足：商业银行内部信息系统安全措施不够完善，容易受到黑客攻击和数据泄露的风险。

信息系统安全不足：商业银行内部信息系统安全措施不够完善，容易受到黑客攻击和数据泄露的风险。

4. 内部沟通不畅：商业银行内部各部门之间的沟通不畅，信息流通不畅，导致内控管理中的问题无法及时发现和解决。

内部沟通不畅：商业银行内部各部门之间的沟通不畅，信息流通不畅，导致内控管理中的问题无法及时发现和解决。

原因分析导致上述问题存在的原因有：1. 管理体系不健全：一些商业银行缺乏完善的内控管理体系，没有明确的内控职责和流程，导致内控管理工作缺乏有效的指导和监督。

管理体系不健全：一些商业银行缺乏完善的内控管理体系，没有明确的内控职责和流程，导致内控管理工作缺乏有效的指导和监督。

2. 人员素质不高：商业银行内控管理团队中的一些成员缺乏专业知识和经验，无法有效应对内控管理中的复杂问题。

人员素质不高：商业银行内控管理团队中的一些成员缺乏专业知识和经验，无法有效应对内控管理中的复杂问题。

3. 投入不足：一些商业银行对内控管理的投入不够，导致内控管理工作无法得到充分支持和保障。

投入不足：一些商业银行对内控管理的投入不够，导致内控管理工作无法得到充分支持和保障。

4. 技术水平不够：商业银行的信息系统安全技术水平相对滞后，无法有效应对日益增长的安全威胁。

商业银行内部控制缺陷的表现形式、原因及对策一、商业银行内部控制缺陷的主要表现形式及原因(一)组织结构不合理,没有形成横纵交错的监督制约机制1.决策、执行层设置分工不合理.目前,各商业银行已基本能按照《商业银行内部控制指引》的有关要求,设置决策层、执行层、监督层,但某些方面具体设置分工不尽合理.例如,部分分支行建立的审贷委员会由行长担任审贷委员会主任,参与委员会的审议与表决,决策与评审没有分离.2.各业务部门管理职责执行不到位.部分银行扁平化管理模式不完善,省级分行既负责对全辖的管理指导又负责自身的经营,各部门管理职能作用发挥不好.部门内部虽有科室分别承担经营管理职责,但职责相混,易导致重经营、轻管理,管理职责执行不到位,对基层的管理力度相对弱化,风险管控过于依赖基层网点高管人员.3.部门间、部门内岗位职责不清.有的银行业务岗位职责不明确,岗位职责设定没有体现岗位监督的原则.有的实行了前后台分离制度,但矫枉过正,前后台分离造成了管理脱节.有的虽有银企对账制度,但银企对账由多个部门负责,没有统一管理.基层营业机构普遍存在管理人员,操作人员和业务人员兼职的情况.岗位设置不合理,削弱了内控监管职能,不相容岗位未能实施有效分离,为营私舞弊创造了有利条件,存在引发案件的隐患.4.缺少专门的操作风险管理部门.根据巴塞尔委员会的定义,操作风险有人员、系统、流程和外部事件等四类因素,几乎涉及到银行的各个职能部门.但目前我国商业银行不同类型的操作风险由不同部门负责,没有二个协调部门.有的行虽设置风险管理部门,也仅是针对授信业务,没有涉及其他类型的操作风险管理.5.重要岗位轮换制度、强制休假制度、干部交流制度、近亲属回避制度执行不到位,甚至形同虚设.(二)控制不足与控制分散并存1.内控制度建设相对滞后.一些新的业务还没有制定完善的操作规程和相应的管理制度,导致出现风险控制真空.如目前各行普遍推行的客户经理制,由于片面考虑营销效果,没有充分考虑客户经理的素质、能力,对客户经理的行为缺乏有效监督制约,容易形成客户经理为了自身利益,帮助客户违规办理存款、贷款业务及结算业务,甚至容易出现内外勾结,引发案件.2.内控制度不健全.内控制度不能全面覆盖风险点,现行某些制度办法、操作规程在风险防范方面存在局限性,特别是一些分支机构,内部控制制度相当不完善,对一些重要业务的管理存在盲点.3.内控制度不够合理.如绩效考核制度设置的指标体系不合理,存在单纯追求业务指标,忽视对操作流程的合规性、经营的合规性等方面的考核,容易形成追求利润最大化而忽略风险的情况.在业务拓展与风险防范的关系上,激励机制扭曲,偏重抓规模、抓效益,过分强调“存款立行”,“开拓生存发展空间”,往往忽视了内部控制,致使违规经营屡禁不止.4.内部控制分散.主要表现在规章制度数量庞大,但分散于各部门、各岗位和各项业务中,缺乏整合性.(三)重要业务和环节内控措施落实不到位1.会计柜台业务管理不规范.一些基层银行机构账户管理比较混乱,对异常现金支取没有采取监控措施:违规办理大额提现比较普遍；账户异常变动没有监控,对客户资金来源的真实性、合法性缺乏鉴别能力；银企对账制度形同虚设,部分机构未按照《人民币结算账户管理办法》规定与存款人核对账务,而是由银行会计人员负责,这样会计人员既负责银企对账又负责账务处理,监督约束的机制未能发挥作用:印、押、证、密码管理不严,存在章、证不分管、不分存,重要空白凭证和有价单证不严格执行入库、登记、领用手续,不按规定对企业预留签章进行折压核印,安控卡密码设置过于简单或重复使用,不及时更换密码等情况.银行对存款支付凭据、签章、票据真伪的鉴别能力差,防范诈骗风险能力低.2.授信业务审查、审批不规范.贷款“三查”制度执行不严,贷前调查流于形式,贷时审查不严,存在对担保、抵押不足、担保主体资格不具备的企业发放贷款的情况,没有严格审查贷款用途,甚至发放冒名贷款,贷后管理不到位,没有按照规定对贷款进行跟踪检查,对贷款资金的使用情况没有进行监督,贷款资金有被挪用的情况,贷后评价工作未能有效落实,或流于形式,对有的企业贷款风险认识不够:未对集团客户进行统一授信管理,未对集团客户实施授信总量限额管理；违规越权办理授信业务,违规为企业办理授信业务.3、对it系统风险重视不够.部分基层行机房建设不达标,物理安全不能保证,没有建立计算机信息系统安全应急机制,在计算机系统出现严重故障时不具备恢复启动的能力,部分机房和营业网点没有安装监控系统:电子银行服务不具备客户身份识别、安全认证功能,出入机房审批、登记制度执行不严,用户管理和密码口令管理松懈,有的行在结账后仍能轻易获得、解开计算机密码,顺利进入计算机系统,导致犯罪分子顺利进入计算机系统作案.(四)缺乏有效的风险识别与评估机制1.对风险不能有效识别.主要表现在:(1)缺乏一支强有力的风险管理队伍.商业银行风险管理人员偏少,业务水平参差不齐,缺乏有效进行风险管理的前提条件.(2)缺乏必要的风险评估手段.多数银行信贷业务仅满足于决策环节的“审贷分离”,但缺乏信贷风险管理监控、交易风险管理监控手段,没有实行风险度管理,不能进行正确决策和预警管理.2.对已识别风险不能准确评估和有效控制.突出表现为监控手段、措施不适当,不能发挥作用.如对集团客户风险和关联企业风险,因关联关系复杂、多头授信,银行无法获得全面准确的信息,不能准确评估风险程度.一旦风险暴露,银行将承担巨额损失.(五)内部审计效力不足1.内部稽核的独立性和权威性不够.目前,商业银行省级分行稽核部门作为同级行的内部职能机构,人员任用、工资、福利待遇均由省分行管理,绩效由省分行考核,内部审计部门未真正做到全系统垂直管理,片面服从本单位领导,只对同级领导负责,难以保持相对独立性.内审实施缺乏权威性,往往只是对发现的问题提出建议、督促整改,很少给予处罚.2.内部稽核覆盖面窄,稽核广度、深度和频度不够.缺乏计划性,审计周期和频率不合理、间隔时间长,导致审计监督不连续,有的基层机构甚至三、五年没有进行过一次全面或专项审计.有的虽然有详尽的审计计划,但由于审计力量薄弱,内审人员业务素质低,技术水平差,不具备相应的风险识别能力和意识,导致发现的表面性问题较多,缺乏对深层次问题和风险隐患较大问题的识别、计量能力,对内部控制不足及失效等问题带来的隐患揭示不够.3.稽核人员不履职或履职不到位.事后监督人员和内审人员责任心不强,工作不认真,不敢于坚持原则,相当一部分机构存在事后监督人员、内审人员不作为、不履职或履职不到位的问题,不能及时发现业务经营和管理中存在的违规和重大风险问题,对发现的问题不予反映和上报,未按规定对存在问题的单位和责任人做出相应处罚.4.对稽核出的问题整改查处不到位.银行对检查中发现的问题,提出整改意见后,大多停留在文件或口头上,持续监督整改和跟踪检查工作不到位.对违法违纪人员处理上,灵活性有余,原则性不足；重经济处罚,轻行政处分,避重就轻,只处理当事人,不层层追究相关责任人和领导责任；个别机构领导对违规违纪案件往往是大事化小、小事化了,甚至为保政绩,隐瞒案件,自行消化,使违规违纪得不到及时查处,助长了责任人的侥幸心理.(六)忽视了人的风险1.对“权力者”疏于管理.由于基层分支机构是“一把手”负责制,权力过于集中,很少受到约束,而上级主管部门一般只对高管人员做离任审计,很少做在职期间行为稽核.2.部分岗位人员不具备与风险防范和内部控制相适应的能力.多数基层行只重视业务人员上岗操作技能,政治素质和职业操守教育与培训跟不上.有的行对业务人员的培训达不到要求,业务人员对业务的学习不够,造成很多问题不能及时发现,及时堵住.对基层员工警示教育十分薄弱,很多基层窗口工作人员法规制度观念淡薄.3.用人制度存在偏差.商业银行在用人上过分考虑业绩因素,往往忽视了思想道德素质等指标,在对所谓的“能人”管理上,因其突出业绩,而一味迁就,放松了对这些人的管理.二、相关政策建议(一)进一步完善内控制度,有效落实并执行各项业务规则1.对各项业务制定全面、系统的政策、制度和程序,并在全系统范围内保持统一的业务标准和操作要求.内控制度应覆盖所有风险点,贯穿决策、执行、监督全过程,重点岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡.对新业务、新产品更应事先制定相关规章制度以准确计量和评估风险,防患于未然.同时,对现有制度应不断进行评估、修订、补充和整合,确保各项制度在各部门、各层次得到贯彻执行.应严格按照《商业银行内控指引》与《商业银行内部控制评价试行办法》要求,规范和加强对商业银行内部控制的评价,建立内部控制体系,健全内部控制机制.2.规范业务流程操作,确保内控制度有效执行.银行的重要空白凭证和印章必须实行专人、专库管理,做到“证、印、押”三分离,不得出现印章管理人员兼管重要凭证和密押现象.应将钱账分管、审贷分离等制度要求落实到位.应严格双人管库,定期查库、查账,保证账账、账据、账款、账实、账表和内外账相符.应设立自动账务核对系统,以实时提示风险.加强银企对账工作,对资金变化异常、往来频繁的账户进行重点排查,对大额存款户重点应进行逐户对账.严格按照《商业银行授倌业务指引》要求,落实三查制度,规范贷款审批和管理,坚决杜绝顶名、冒名贷款、自批自贷等违规问题.3.加强对重点业务和新业务风险点的管理和控制.当前,应重点关注票据诈骗风险,集团客户与关联交易风险、存款及柜台业务风险、客户经理制度隐含的风险、网上银行业务风险、不良资产处置过程中的违法违规及道德风险、信托业务风险等.进一步加强对集团客户和关联企业存贷款管理,防范企业利用关联关系逃避监控和内外勾结作案,骗取银行资金.(二)完善权力制约机制,加强对银行管理层和重要岗位人员的监督约束完善商业银行内部等级管理、分别授权的制度,使每个单位的经营权与经营水平相匹配.做到“四个完善”:一应完善决策程序.重大决策需集体讨论通过,增强决策的民主性和科学性,二应完善管理人员年审制度.每年度由上级稽核检查部门对下级行管理人员年度的经营管理、权力使用、制度执行情况进行审计评价,重点审计经营行为的合规性与合法性,审计经营行为的程序与权限,加强对基层高管人员任职行为的考核,对苗头性、倾向性问题,及时进行诫勉谈话.三应完善离任稽核制度.任职期满,由上级行对任期内目标完成情况、合规合法经营情况、权力行使情况等进行全面稽核.四应完善各级管理人员任职年限、干部交流、重要部门、重要岗位定期轮换、强制休假、近亲属回避制度等管理制度.(三)建立完善的稽核审计体系,完善事中、事后监督和专业检查制度一是进一步在银行机构中推动相互独立的内部稽核体系建设,提高稽核审计频率,提高质量,制定审计规划、重点和方案,增强审计工作的针对性、有效性,保证内部审计的独立性、专业性、权威性.内部审计应做到有计划、有记录、有反馈、有整改.应充实和加强内部稽核力量,加强稽核人员业务培训,提高稽核人员整体业务素质,为有效内部稽核提供强有力的保证.二应积极推进业务流程整合,加强事中和事后监督.要配齐、配强事中检查和事后监督人员,真正实现前中后台的分离.三应发挥银行机构各业务部门的专业检查作用,制定专业检查制度,加大专业检查力度.对内外部检查提出的意见要高度重视,结合实际,认真整改.同时应适当借助外部审计和社会中介力量.(四)严格实施问责制.应强化信息科技手段,提高技防能力和水平,有效利用摄像设备等及时发现和跟踪违法违规违纪行为对违法违规人员,应严肃查处.应建立案件问责制与责任追究制度,对相关责任人员追究责任.对发生的案件,不仅应依法追究直接责任人的责任,而且应按照有关规定,追究上一级相关领导的责任.对事后监督与内审人员同样应实施问责制,对检查中流于形式、敷衍了事、应发现问题而未能发现,或发现问题后隐瞒不报的,应严格追究其检查责任.(五)标本兼治,建立风险防范长效机制1.要科学地设置内部组织机构.完善内部各级机构职责划分,加快推进扁平化管理,强化对基层机构负责人的管理责任.按照相互协调、平衡制约的原则,合理配置业务部门、管理部门和监督部门.在基层机构设置能够独立行使职能的风险经理职位,专门负责上级行风险管理政策在基层的贯彻落实,对基层分支机构的监督管理以及与上级行风险管理信息的沟通.2.健全风险识别和评估体系.借鉴国际先进经验并运用现代科技手段,逐步建立涵盖所有业务风险的监控,评价和预警系统,制订全面的风险识别、计量、报告程序.整合现有内部控制资源,统筹制定信用风险、市场风险、操作风险等风险的识别、计量、监测报告制度、程序和方法,实施银行全面风险控制技术,对各类风险进行持续的监控和定期评估.3.增强风险管理和内部控制法律意识,培养内部控制文化.建立科学、有效的激励约束机制,培育良好的企业文化和内部控制环境.提高法制观念,使遵纪守法、严格执行各项内控制度成为员工的自觉行动.深入开展对员工的思想教育,提高员工队伍的道德素质和业务素质.培养员工良好的职业道德,增强自我约束力,夯实风险管理根基,建立牢固的思想防线.进一步提高银行员工的风险控制意识,养成合规办事的习惯.4.以人为本,培养一支高素质、善管理的人才队伍.在把好用人关的基础上,应加强员工的素质教育和技能培训,尤其是应加大对基层员工警示教育力度,提高员工对银行风险管理新技术、新方法的掌握程度,将培养高素质、善管理的银行人才队伍作为系统工程长抓不懈.。

我国商业银行存在的问题及对策导言商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，扮演着资金中介、信用中介、风险管理等多重角色。

然而，随着经济的不断发展和金融市场的逐渐开放，我国商业银行也面临着一系列问题和挑战。

本文将深入探讨我国商业银行存在的问题，并提出相应的对策，以促进其可持续发展。

问题一：风险管理不足深度分析我国商业银行在风险管理方面存在不足，主要表现在以下几个方面：1.信用风险管理不够严格：商业银行在贷款发放时，往往未能充分评估借款人的信用状况，导致不良贷款增加。

2.市场风险监测不足：金融市场波动性增加，商业银行未能充分监测市场风险，导致投资损失。

3.操作风险高：商业银行的内部操作风险也较高，包括员工不当行为、技术故障等。

对策1.强化信用风险管理：商业银行应加强信用评估，建立完善的风险管理体系，规范贷款发放流程。

2.加强市场风险监测：商业银行应投资更多资源用于市场风险监测和风险防范。

3.提升内部管理：建立健全的内部控制机制，规范员工行为，减少操作风险。

问题二：资本充足度低深度分析商业银行的资本充足度对其稳定运营至关重要，但我国商业银行的资本充足度相对较低，主要原因包括：1.不良贷款问题：不良贷款增加导致了资本损失，压缩了资本充足度。

2.快速扩张：部分商业银行过快扩张，未能及时充实资本。

对策1.加强资产质量管理：商业银行应积极处理不良贷款，加强风险防范，提高资产质量。

2.谨慎扩张：在扩张时要审慎，确保充分的资本支持。

问题三：竞争激烈深度分析我国商业银行竞争激烈，市场份额分散，利润压力大，主要原因包括：1.过度依赖利差：商业银行主要收入来自利差，市场竞争使得利润空间有限。

2.新型金融科技公司崛起：金融科技公司的崛起威胁着传统商业银行的市场份额。

对策1.多元化经营：商业银行应通过提供更多金融产品和服务来多元化经营，减少对利差的依赖。

2.加强科技创新：积极采用新技术，提高服务效率，保持竞争力。

问题四：监管不足深度分析监管不足是我国商业银行面临的又一个问题，表现在：1.监管缺位：监管部门未能及时监测和应对金融风险。

商业银行会计内部控制存在的问题及对策分析随着我国经济不断发展壮大，商业银行这一重要的金融机构的作用也越发突出。

在商业银行运营过程中，会计部门是整个机构的核心，会计内部控制的规范和强化是其稳健运营的重要保障。

然而，目前商业银行内部控制中仍存在着许多问题，下面针对这些问题进行分析，并提出相应的对策。

问题一：管理层对内部控制缺乏重视管理层对银行内部控制的有效性与实施情况缺乏真正的关注，并且对内部控制的重要性认识薄弱，不注重其建设与完善。

对策一：加强内部控制意识首先，银行应当加强内部控制意识，做好内部控制完善的宣传工作，让全体员工都认识到内部控制的重要性。

其次，银行的高层管理人员应当充分认识到内部控制的作用，高度重视内部控制工作，形成全员内部控制工作体系。

最后，对内部控制工作加强监督制度，检查内部控制标准和程序的存在。

问题二：内部控制规范和流程不健全银行在制定和执行内部控制规范和流程时，可能会存在一些缺陷或不合理的地方，导致内部控制不够完善。

银行应当建立健全的内部控制制度，按照国家有关法规标准和行业内控制的要求制定公司内部控制规范和流程。

同时，有针对性地定制合理的流程，完善人员分配，明确岗位职责，强化内部控制制度的执行力度。

问题三：人员素质和管理能力不足银行内部控制管理中，对从事内部控制工作的人员缺乏必要的教育和培训，导致其法律和理论知识水平和管理能力都有所不足。

对策三：加强人员的教育和培训问题四：内部审计功能不足在银行内部审计工作中，存在着一些功能不足的问题。

内部审计的定位不明确，审计目标不清晰，审计依据不完善等问题。

银行应当加强内部审计的功能。

要明确审计的目标，建立合理的审计依据和审计流程，确保审计对象公正、客观、全面地进行审计。

总之，商业银行在内部控制工作中，应当认识到其重要性，建立健全的内部控制制度，加强内部控制人员的教育和培训，增强内部审计功能。

只有这样，才能够确保机构的安全稳健运营，为经济社会的发展提供有力保障。

商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行的内部控制是指银行通过采取一系列措施，来保证银行业务的合规性、风险的有效控制、内部运营的高效性和合理性等方面的要求。

一般情况下，商业银行的内部控制应按照国家法律、监管机构要求和银行自身的规章制度来实施。

但实践中，银行内部控制仍存在一些常见问题，如下：1. 未建立完备的内控制度一些银行在内部控制方面建制不够完备，制定的程序、制度和规章不够细化，导致操作流程出现漏洞，从而丧失了内控预防问题的作用。

解决该问题的方法是：建立完备、科学、合理的控制制度，所有操作人员必须按照规章制度操作，确保内控制度的严格落实，并进行必要的法律法规的培训。

2. 人员管理方面的问题一些银行在人员管理方面存在一些问题。

例如，有些员工在工作中缺乏严谨的工作态度和责任感，操作过程中存在过度授权，资金的应用没有得到规范的内部审核程序等情况。

为了解决此类问题，银行应加强对员工的教育和管理，建立起职责明确、分工明晰、监管到位的机制；通过制定明确的审核和审批规定，规范员工的操作行为。

3. 信息技术方面的问题电子化时代，银行信息技术的应用已成为必然趋势，信息技术的应用水平直接与银行内部控制的完善程度相关。

目前，商业银行采用的信息技术系统水平是不尽相同的，这引发了信息技术的安全性、可靠性等问题。

银行必须注重升级信息技术水平，加强对安全等方面的管理，建立严格的技术工作流程。

风险管理是商业银行内控制中的核心内容，但一些银行在风险管理方面存在着一些问题：企业经营风险评估和管理草率、外币交易风险评估管理不到位、不同种类风险的监管和报告之间不够协调等。

银行必须进行有效的风险监测、的管理和风险评估，在内部控制环节加强对各类风险的管控，保障客户资产的安全和银行的稳健运营。

5. 内部检查方面的问题内部检查是银行内部控制的重要环节，而有些银行在内部检查方面存在问题，例如，检查制度不全面、检查工作不够有力、检查结果不及时响应等。

农业银行内部控制建设存在的问题以及对策一、问题分析1. 内部控制现状农业银行作为我国大型商业银行之一，其内部控制建设在日常运作中存在一些问题。

内部控制的制度建设不够完善，缺乏完整、科学和有效的制度体系。

内部控制的执行存在不规范的现象，员工对内控制度的认识和执行程度不够到位。

内部控制的监督和评估机制不够健全，缺乏有效监督和评估机制。

2. 风险管控不足农业银行内部控制建设存在的问题还包括风险管控不足。

在面对复杂多变的金融市场的银行内部对风险的管控不够到位，存在一定程度的漏洞和不足。

这在一定程度上影响了银行的业务发展和风险防范能力。

3. 内部控制的技术化进程不够完善随着信息化和数字化的发展，农业银行内部控制建设存在的问题还包括内控技术化进程不够完善。

银行内部控制系统缺乏有效的信息技术支持，对于信息安全和数据保护方面的风险防范措施不够完备，存在较大的安全隐患。

二、对策建议1. 完善内部控制制度针对内部控制制度存在的不足，农业银行应当加强内部控制制度的建设和完善，需要建立一整套科学、完善和有效的内部控制制度，并在全行范围内进行推广和培训。

2. 规范内控执行流程银行需加强员工内控制度的宣传与教育力度，提高全员内控意识和规范内控的执行流程，对内部控制规章制度的学习和贯彻执行情况进行监管和检查。

3. 健全监督评估机制农业银行需要建立完善的内控督导机制，强化对内部控制的监督和评估，将内部控制的建设与风险管理统一起来，并进行全面的监督和评估。

4. 完善内控技术化建设至于内部控制技术化进程不够完善的问题，农业银行需要加大对内部控制技术化的投入和建设，提高内部控制系统的信息化水平，加强信息安全防范能力。

三、个人观点和理解农业银行内部控制建设问题的存在，对于银行来说是一个亟待解决的问题。

只有建立健全的内部控制制度和监督评估机制，加强对内部控制执行的规范和内控技术化进程的建设，才能更好地保障银行的经营安全和风险防范能力。

希望农业银行能够有效应对内部控制建设中的问题，提高内部控制水平，确保金融体系的稳健和可持续发展。

商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行是一种金融机构，为客户提供资金存取、贷款和投资等服务。

由于商业银行处理大量资金流动，内部控制尤为重要。

下面将介绍商业银行内部控制的常见问题和对策。

1. 人员不当安排：商业银行内部控制的一个常见问题是人员不当安排。

这可能包括未经过良好的背景调查和培训的员工被授权处理资金或贷款，从而导致风险增加。

对策包括严格的人事招聘和培训程序，确保员工具备适当的技能和道德素质。

2. 缺乏明确的责任分工：商业银行由各个部门和岗位组成，缺乏明确的责任分工可能导致职责不明确、任务重叠或责任推卸。

对策包括建立清晰的组织结构和岗位职责，确保每个员工知道自己的职责和任务。

3. 不充分的审计监督：商业银行应该进行定期的内部和外部审计，以确保合规性和资金安全。

一些商业银行可能对审计监督不够重视，导致隐患或违规行为未被及时发现。

对策包括加强审计监督的重要性和频率，确保审核人员具备适当的专业知识和技能。

4. 信息技术安全问题：商业银行的信息技术系统存储着大量敏感客户数据和交易信息。

如果这些系统没有得到充分的保护，将面临信息安全风险，可能导致数据泄露或非法访问。

对策包括建立完善的信息技术安全控制措施，包括密码保护、数据加密和防火墙等。

5. 贷款风险管理不当：商业银行的主要业务之一是贷款，如果贷款风险管理不当，可能导致大量不良贷款和资金亏损。

对策包括建立有效的贷款风险管理制度，包括评估借款人信用、制定贷款政策和分散风险等。

6. 缺乏透明度和内部沟通：商业银行内部缺乏透明度和沟通可能导致信息流失、效率低下和职员不满。

对策包括建立有效的内部沟通机制，包括定期员工会议、信息共享和明确的反馈渠道。

7. 业务流程不规范：商业银行涉及大量业务流程，如果这些流程不规范，容易导致错误和风险。

对策包括制定和执行统一的业务流程，确保操作规范和风险最小化。

商业银行内部控制的常见问题包括人员不当安排、责任分工不明确、审计监督不足、信息技术安全问题、贷款风险管理不当、缺乏透明度和内部沟通以及业务流程不规范等。