中小企业金融财税政策研究

中小企业税收优惠政策研究近年来，中国经济持续发展，中小企业在国民经济中扮演着越来越重要的角色。

为促进中小企业健康发展，中国政府出台了一系列税收优惠政策，旨在降低中小企业经营成本，增强企业创新能力和竞争力。

本文将从中小企业税收优惠政策的实施目的、政策内容、评价效果等方面进行探讨。

一、实施目的中小企业作为国民经济的中坚力量，其发展对于整个经济的长期稳定发展起到了至关重要的作用。

为了积极促进中小企业的发展，我国自上世纪80年代开始，陆续出台了一系列中小企业优惠政策。

税收优惠政策则是其中的重要内容之一。

中小企业在经济发展中面临着多种困难和问题，比如融资难、成本高、创新能力不足等，而税负的高低则是影响中小企业发展的重要因素之一。

因此，税收优惠政策就是为了减轻中小企业的税负负担，降低中小企业的经营风险，同时鼓励企业创新和发展，加快中小企业的技术升级和转型升级。

二、政策内容中小企业税收优惠政策的内容丰富多样，主要包括以下几个方面：1、企业所得税优惠政策。

这是中小企业税收优惠政策中的重点，主要包括增值税小规模纳税人、技术创新型中小企业、高新技术企业、小型微利企业等享受企业所得税减免或优惠税率的政策。

2、农民专业合作社所得税优惠政策。

这些政策主要面向农村中小企业，旨在通过减税降费、促进农村产业转型升级、鼓励社会资本进入农村等方式，推进农村产业发展。

3、税前扣除政策。

中小企业可按照规定的范围和标准，通过税前扣除来减轻企业的经济负担；4、免税额度政策。

中小企业在购置固定资产或者职工培训等方面，享有一定的免税额度，减轻企业成本负担；5、授权委托和技术转让方面优惠政策等。

三、评价效果中小企业税收优惠政策的出台，对于加强中小企业创新能力、促进企业技术转型、提升企业竞争力、改善社会就业等方面都有积极意义。

首先，税收优惠政策有效减轻了中小企业的税负，降低了企业经营成本，促进了企业健康发展。

同时，中小企业通过享受税收优惠政策加强了自身的研发能力和技术创新能力，提高了企业核心竞争力。

加大对小微企业金融支持：加强对小微企业的金融支持力度、促进其发展的高质量发展研究报告摘要：小微企业是我国经济发展的重要组成部分，对促进就业、创新创业、推动经济增长具有重要作用。

然而，由于资金短缺、融资难等问题，小微企业的发展面临着困难。

因此，加大对小微企业的金融支持力度势在必行。

本研究报告旨在通过深入分析小微企业面临的问题和现有金融支持，并提出相应建议，以促进小微企业的高质量发展。

第一章：引言1.1 研究背景1.2 研究目的和意义1.3 研究方法第二章：小微企业面临的问题2.1 资金短缺问题2.2 融资难问题2.3 高成本融资问题第三章：现有金融支持分析3.1 领导引导基金3.2 银行信贷3.3 股权投资第四章：加强对小微企业金融支持的建议4.1 完善金融服务体系4.2 加大对小微企业的信贷支持力度4.3 推动金融科技创新，提高小微企业融资效率第五章：案例分析5.1 案例一：某小微企业的金融支持经验分享5.2 案例二：某地区小微企业金融支持效果评估第六章：结论与展望6.1 研究结论总结6.2 研究展望关键词：小微企业；金融支持；资金短缺；融资难；建议第一章引言1.1 研究背景随着我国经济的快速发展，小微企业成为了推动经济增长、促进就业、推动创新创业的重要力量。

然而，由于资金短缺、融资难等问题，很多小微企业面临着发展困境。

因此，加大对小微企业的金融支持力度成为了当前亟待解决的问题。

1.2 研究目的和意义本研究的目的是深入分析小微企业面临的问题和现有金融支持，并提出相应建议，以促进小微企业的高质量发展。

通过本研究，可以为领导制定更加有效的金融支持提供参考，为小微企业融资提供更多有效途径和渠道。

1.3 研究方法本研究采用了文献分析法、案例分析法和调查问卷法相结合的方法进行研究。

通过对相关文献进行综合分析，了解小微企业面临的问题和现有金融支持。

同时，通过对一些成功案例进行深入分析，总结出一些可行性建议。

科学发展下中小企业财税政策研究摘要:中小企业数量庞大、富有活力,是保持国民经济平稳较快发展的重要力量。

然而近几年来,我国中小企业普遍存在着“税费负担重”、“用工难”、“融资难”等问题,一些中小企业甚至面临破产、倒闭的风险。

本文在对中小企业发展困境分析的基础上,从加强政府支持力度等方面提出对策,在科学发展的大背景下为中小企业的健康发展提出对策。

关键词:中小企业; 财税政策; 发展中小企业,就规模上与大企业相比,指的是模较小的或者还处于成长期的企业。

定性上认识,中小企业是属于有“较小市场份额、独立所有并经营、业主直接管理”特点的企业。

改革开放30多年来,由于中小企业具备创办容易、经营方式灵活、运作成本低廉、涉及领域宽广、转移进退便捷等优势,让国民经济中富有强大的活力因子,在促进经济发展、保障改善民生等方面发挥着举足轻重的作用。

目前,占我国企业总数99%的中小企业,创造了60%的gdp、50%的税收和75%的就业。

但中小企业也普遍存在着设备落后、融资困难等问题,这些问题制约了它们的进一步发展,也同时制约着我国国民经济的进步。

一、中小企业发展面临的困境1.中小企业承担着过重税费。

中小企业税费占其总销售收入的6.81%,相比较全国各类企业6.65%的平均水准,高了近0.26%。

税费在资产总额方面更是达到4.9%,远远高于全国1.91%的平均水准。

因此,在税费方面,中小企业不仅没有真正的优惠,反而在政策上受到严重歧视,在与有各级政府大力支持大企业的竞争中竞争机会不均等。

2.中小企业经营成本大,利润低。

一方面由于中小企业管理体制不合理,一些民营企业甚至还处于“家族式”管理阶段,管理效率低下,难以合理分析市场动态,抓住企业发展的契机。

另一方面,原材料成本和人工成本呈现不断上升趋势。

就人工成本而言,随着我国用工制度和劳动保护制度的日益完善,工人的工资得到了大幅度提升。

又由于工人出口大省四川,贵州等地的蓬勃发展,许多工人开始选择留在本地工作,“用工荒”现象的加剧导致工资进一步增长。

基于财税政策视角的中小企业融资问题研究【摘要】中小企业是国民经济中最活跃的成分，在多方面具有重要作用，但普遍面临的突出问题就是融资难。

本文就此问题提出几点缓解中小企业融资难问题的财税政策，如扩大财政促进中小企业发展的资金规模、完善鼓励银行增加中小企业贷款的财税优惠政策、加大财税支持中小企业信用担保机构发展的力度及促进中小企业直接融资增长的财税优惠政策等。

【关键词】中小企业融资难财税政策一、中小企业融资难问题现状中小企业融资渠道主要包括企业自筹、直接融资、间接融资和政府扶持资金等。

但实际上，中小企业融资主要还是间接融资，过于依赖银行贷款，融资渠道比较单一、狭窄。

企业自筹方面，中小企业规模较小、实力较弱，自有资金较少，而且民间借贷成本高，中小企业自筹资金少，大多数也是临时使用。

直接融资方面，由于直接融资门槛较高，中小企业难以从资本公开市场上筹集资金，真正能通过上市、发行债券和票据融资的中小企业数量很少，融资金额偏小。

政府扶持资金方面，随着《中小企业促进法》的出台，政府专门设立了中小企业发展基金，但资金规模较小。

据调查显示，中小企业从金融机构融资占其全部融资的93.4%，其他各种融资占比不到7%。

二、缓解中小企业融资难问题的重要意义相对大型企业而言，中小企业是最有活力的企业，是一个市场经济体保持长期活力的源泉。

缓解中小企业融资难问题，突破制约中小企业发展的瓶颈，促进中小企业发展壮大，对我国经济社会发展有着重大意义。

纵观国内外，中小企业在繁荣国民经济、促进财税增收、推动技术创新及保障社会就业等方面发挥着重要作用，在经济社会发展中占有重要地位。

三、缓解中小企业融资难题的财税政策建议中小企业发展对整个国民经济社会发展具有重要作用。

面对中小企业普遍面临突出的融资难问题，政府应做出更大作为，出台更多的财税优惠政策，帮助中小企业缓解融资难问题。

（一）扩大财政促进中小企业发展的资金规模申请获得财政资金对中小企业来说几乎不需要负担融资成本。

促进我国中小企业发展的税收政策研究随着时代的发展和全球化的趋势，中小企业在中国的重要性日益凸显。

中小企业是我国经济增长的重要引擎，同时也是就业岗位的重要来源。

然而，由于中小企业面临着融资困难、市场竞争激烈、技术陈旧等问题，其发展受到了很大的挑战。

因此，如何促进中小企业的发展成为了一项重要的任务。

税收政策作为国家宏观调控的重要手段，可以通过减免税、免税、弥补税等措施来支持中小企业的投资和发展。

本文就税收政策如何促进我国中小企业发展进行探讨。

（一）营业税、增值税等减免政策营业税、增值税是我国最为普遍的税种，减免政策可以对中小企业进行有效支持。

2009年3月，财政部、国家税务总局联合下发了《关于在有些地方实行小微企业营改增试点政策的通知》。

该政策针对当时国内中小企业的财务状况，对销售额不超过100万元及以下的小微企业允许缴纳营业税。

2012年，营改增试验全面开始，企业所需缴纳的增值税税率也是根据企业销售额的大小进行差异化。

此外，针对农村合作社、个体工商户、小微企业等纳税人，财政部、国家税务总局曾多次下发通知，对其给予免征增值税、营业税等优惠政策。

（二）所得税优惠政策所得税是企业所得利润的税种，税率较高。

为鼓励中小企业的发展，国家从1998年开始就陆续出台了多项所得税优惠政策。

例如，对于小型微利企业，根据其利润水平，可以实行适当的所得税优惠，从而降低企业的负担。

2015年，国家再次提出了对燃料车辆取得费用的增加抵扣比例政策，这项政策极大地鼓励了中小企业购买燃油车辆。

（三）降低中小企业社保缴费负担社会保障缴费是企业的一项基本开支，对于规模小、收入低、利润较低的中小企业来说，承担社保缴费压力较大。

国家多次出台政策降低中小企业的社保缴费负担，例如，2019年《国务院关于深化企业社会保险费率降低工作的意见》明确，各类企业参保职工人数不足10人的，可自愿参加工伤保险和生育保险，而不必参加失业保险和基本养老保险。

（四）促进创新孵化的税收政策科技创新是国家战略的重要组成部分，而我国中小企业在科技创新方面，创新能力相对较低。

经济管理促进我国中小企业发展的财政政策研究陈璐（英国华威大学，英国，考文垂市 CV4 7AL）中小企业是我国国民经济以及社会发展的主力军，也是建设现代化经济体系、推动经济实现高质量发展的重要基础，是扩大就业、改善民生的重要支撑。

我国工信部部长苗圩在介绍新中国成立70周年工业通信业发展情况的新闻发布会上指出：截止到2018年底，我国中小企业的数量已经超过了3000万家，并贡献了全国50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新成果和80%以上的劳动力就业，并且占全国总企业数量的90%以上。

一直以来，我国都对中小企业的发展工作高度重视，并陆续出台了一系列的财政政策措施以支持中小企业的发展，然而据2020年7月中小企业局对于工业和信息化部联合发展改革委、科技部、财政部等17个部门共同印发的《关于健全支持中小企业发展制度的若干意见》的解读中指出：对于促进中小企业发展的有关工作虽然取得了一定的成效，但仍存在一些短板和突出问题，支持中小企业发展制度有待健全。

特别是新冠肺炎疫情对我国中小企业生存和发展带来了严重冲击，不少中小企业生产经营困难增多，一些基础性、制度性问题凸显。

此外，目前我国特色社会主义进入新时代，社会主要矛盾发生变化，经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。

在这样的新形势下，促进中小企业发展是拉动我国经济发展的核心，而财政政策是支持中小企业发展的重要推手。

一、目前我国中小企业发展面临的困难由于中小企业处于主力军的发展地位，我国一直以来为中小企业提供了很多政策上的扶持，但是在实际的生产经营中，中小企业仍面临着很多困难，这些困难可以概括如下：第一，发展资金不足是我国中小企业面临的第一个问题。

郑鑫（2016）指出在如今随着城市的发展、新劳动合同法实施等诸多因素的影响下，我国中小企业的劳动力成本以及固定资产使用资金（如房租）都出现了较大的提升，因此企业发展所需资金也逐渐增加，这对于很多中小企业经营者来说是难以承受的。

《中小企业融资困境及其金融支持研究》篇一一、引言中小企业作为我国经济发展的重要力量，对于推动就业、促进创新、保持市场活力等方面起着举足轻重的作用。

然而，长期以来，中小企业面临着融资难、融资贵的问题，严重制约了其健康发展。

本文将就中小企业融资困境的现状、原因及金融支持措施进行深入研究和分析。

二、中小企业融资困境的现状1. 融资渠道狭窄中小企业的融资渠道相对单一，主要依赖于银行贷款、股权融资和债券融资等传统方式。

然而，由于企业规模小、信用等级较低，往往难以获得银行的贷款支持，股权和债券融资的门槛也较高，使得许多中小企业难以获取资金支持。

2. 融资成本高由于中小企业的信用风险较高，银行在提供贷款时往往要求较高的利率和抵押物，增加了企业的融资成本。

此外，企业还需要承担评估、担保等费用，进一步加重了企业的负担。

3. 政策支持不足尽管政府出台了一系列支持中小企业发展的政策措施，但部分政策落实不到位，企业在申请过程中仍面临诸多困难。

同时，政府对中小企业的金融支持力度仍需进一步加大。

三、中小企业融资困境的原因分析1. 信用体系不健全我国信用体系建设尚处于初级阶段，对中小企业的信用评估机制不健全，导致银行在为中小企业提供贷款时存在较大风险。

此外，部分中小企业存在财务信息不透明、失信等问题，也影响了其融资能力。

2. 银行信贷政策偏向大企业由于大企业具有较高的信用等级和稳定的盈利能力，银行在信贷政策上往往偏向大企业。

而中小企业的信贷需求往往难以得到满足。

3. 资本市场准入门槛高尽管资本市场为中小企业提供了股权和债券融资的途径，但由于准入门槛较高，许多中小企业难以达到要求。

此外，即使成功上市或发行债券，也需要承担较高的信息披露成本和市场监管压力。

四、金融支持措施研究1. 完善信用体系建立完善的信用评估机制和信用信息共享平台，提高中小企业的信用透明度。

同时，加大对失信行为的惩戒力度，提高中小企业的信用意识。

2. 优化银行信贷政策鼓励银行加大对中小企业的信贷支持力度，降低贷款利率和抵押物要求。

《小微企业税收优惠政策执行问题研究》篇一一、引言小微企业作为国民经济的重要组成部分，其发展状况直接关系到国家经济的稳定与活力。

近年来，政府为了鼓励和支持小微企业的发展，出台了一系列税收优惠政策。

然而，在政策执行过程中，仍存在一些问题和挑战。

本文旨在研究小微企业税收优惠政策的执行情况，分析存在的问题，并提出相应的解决措施。

二、小微企业税收优惠政策概述小微企业税收优惠政策是国家为促进小微企业发展而制定的一系列税收减免措施。

这些政策包括但不限于减免税、免税、加速折旧、研发费用加计扣除等。

这些政策的出台，旨在降低小微企业的经营成本，提高其市场竞争力，推动小微企业的发展。

三、政策执行中的问题尽管政府出台了一系列税收优惠政策，但在实际执行过程中，仍存在以下问题：1. 政策宣传不到位。

部分小微企业对税收优惠政策不了解，导致无法享受政策带来的红利。

2. 政策执行力度不够。

部分地区在执行税收优惠政策时，存在力度不足、执行不严的情况，导致政策效果不明显。

3. 审批流程繁琐。

小微企业在申请税收优惠政策时，需要经过一系列繁琐的审批流程，耗时耗力，影响企业正常运营。

4. 监督机制不完善。

政策执行过程中缺乏有效的监督机制，导致部分企业存在滥用政策、逃税漏税的行为。

四、问题产生的原因分析问题的产生主要源于以下几个方面：1. 政府宣传力度不足。

政府在宣传税收优惠政策时，未能做到全面覆盖，导致部分小微企业不了解政策。

2. 地方执行力度不一。

不同地区在执行税收优惠政策时，由于各种原因（如地方财政压力、官员素质等），导致执行力度存在差异。

3. 政策设计不够科学。

部分税收优惠政策设计不够科学，导致政策执行过程中存在漏洞和矛盾。

4. 监督机制不健全。

政策执行过程中缺乏有效的监督机制和惩罚措施，导致部分企业敢于违规操作。

五、解决措施为了解决上述问题，提出以下解决措施：1. 加强政策宣传。

政府应加大宣传力度，通过多种渠道（如媒体、网络、现场宣传等）向小微企业普及税收优惠政策，提高企业的政策知晓率。

促进国内中小企业融资的财政金融政策探析随着中国经济的快速发展，中小企业已成为国民经济的重要组成部分，在促进就业、推动经济增长和促进产业升级方面发挥着不可替代的作用。

我国中小企业融资难、融资贵的问题仍然严重制约了中小企业的发展。

针对这一问题，财政和金融政策一直在不断探索和完善，以提升中小企业融资的便利程度和降低融资的成本。

本文将从财政和金融两个方面来探讨促进国内中小企业融资的政策举措及其影响。

一、财政政策财政政策是国家运用财政手段调控经济发展的手段之一，对中小企业融资的促进作用尤为重要。

当前，我国财政政策对中小企业融资的主要举措有：1. 减税优惠税收政策一直是促进中小企业发展的重要手段之一。

针对中小企业的融资难题，财政部门一直在不断完善减税优惠政策，鼓励金融机构增加对中小企业的信贷支持。

对中小企业的研发支出给予税收优惠、对创业投资给予税收减免等措施，都是为了降低中小企业的融资成本，提高其融资便利度。

2. 财政担保财政担保是指政府为中小企业向银行等金融机构融资提供担保的一种方式。

财政政策可以通过设立担保机构或设立专项基金等方式，帮助中小企业解决融资难题。

这为中小企业提高了融资的获得率，同时也降低了金融机构对中小企业的信贷风险，为中小企业发展创造了更为良好的金融环境。

3. 政府引导基金政府引导基金是政府为了促进中小企业发展而设立、引导社会资本投向中小企业领域的基金。

这些基金旨在为中小企业提供风险投资、股权融资等多种形式的资金支持，并通过政府引导，带动更多的社会资本投向中小企业领域。

这对于促进中小企业融资，扩大融资渠道，降低融资成本具有积极的作用。

二、金融政策1. 定向降准针对中小企业融资难题，中国人民银行一直在通过定向降准政策来优化金融机构的流动性结构，鼓励金融机构增加对中小企业的信贷支持。

根据不同地区、不同类型的中小企业，通过定向降准降低金融机构的资金成本，提高中小企业的融资便利度。

2. 利率市场化改革中国的利率市场化改革旨在通过市场化的方式形成更为合理的利率水平，包括贷款利率和存款利率等。