中国建设银行电子汇划业务集中汇划会计核算手续

中国人民建设银行关于制发《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》的通知文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1994.07.19•【文号】建总发字[1994]第108号•【施行日期】1994.07.19•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,票据正文中国人民建设银行关于制发《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》的通知（１９９４年７月１９日建总发字〔１９９４〕第１０８号）建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：为了规范建设银行汇票结算管理，建立健全内部操作程序，完善制约机制，保证安全、准确、及时办理汇票结算，根据有关结算制度，在总结以前办理汇票结算工作的基础上，总行制定了《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》（以下简称《规程》，附件一），现印发你行，并将有关事项通知如下，请布置所属严格执行。

一、人民银行报经国务院同意，对煤炭、电力、冶金、化工和铁道等五个行业的贷款结算推行商业汇票结算，并修订了《商业汇票办法》。

有关我行推行商业汇票的要求和部署，总行另文通知。

各行应按照《规程》的有关规定积极推行并作好各项准备工作。

二、《规程》第五、六条规定了银行汇票的编、审密押的程序，未规定拍发核对电报。

由于目前使用手工编、核押，此项规定暂缓执行，何时执行总行另行通知。

在总行未实行对银行汇票编制密押前，现执行的２０万元额度以上的汇票实行拍发核对电报的规定仍应严格执行。

三、《规程》是做好汇票结算工作的重要制度保证，各级行领导、各业务部门都必须严格执行。

现有人员不适应的要按工作要求充实和调整，并注意在保证安全运转的前提下，改善工作方法，提高工作效率，方便客户。

四、银行汇票是客户使用的最多的结算种类之一，而且是客户已交付了资金的结算票据，必须保护客户的权益。

因此，各行签开的银行汇票必须是绝对保证有效的票据。

兑付行要从全行利益和维护我行汇票信誉出发，对有效汇票必须保证兑付，不能借故退票。

中国建设银行关于印发《中国建设银行龙卡网络系统联机交易业务会计核算及资金清算手续》的通知文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1998.03.19•【文号】建总发[1998]26号•【施行日期】1998.03.19•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国建设银行关于印发《中国建设银行龙卡网络系统联机交易业务会计核算及资金清算手续》的通知（１９９８年３月１９日建总发〔１９９８〕２６号）建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州、三峡、济南、杭州、浦东分行：为规范龙卡网络系统的会计核算及资金清算，现将总行制定的《中国建设银行龙卡网络系统联机交易业务会计核算及资金清算手续》印发所属分行，并于１９９８年６月１日起执行。

原按点对点清算设计的各入网行在此以前应完成修改软件工作，执行中有什么问题，请及时报告总行。

附：中国建设银行龙卡网络系统联机交易业务会计核算及资金清算手续为规范通过龙卡网络系统联机交易的信用卡、储蓄卡业务的会计核算及资金清算手续，根据《中国建设银行龙卡网络系统业务管理制度》和资金清算业务的有关规定，特制定本手续。

一、会计核算及资金清算基本规定（一）账户设置。

在“其他应收款”、“其他应付款”科目下增设：“待清算龙卡网络系统交易资金”户，账号分别规定为７３０８８８８８和７２９８８８８８，专用于核算通过龙卡网络系统的信用卡或储蓄卡实时交易时的应收或应付款项；增设“待查龙卡网络系统交易资金”户，账号分别规定为７３０９９９９９和７２９９９９９９，专用于核算通过龙卡网络系统日切后进行资金清算核对时发现的未勾销款项。

（二）持卡人到入网网点（指我行办理龙卡网络系统联机交易业务的信用卡部、储蓄网点，下同）通过龙卡网络系统办理存现、取现、大额购货转账业务及在特约商户办理直接购物消费时，受理网点或特约商户的开户行将应付（收）款项列“其他应付（收）款”科目下的“待清算龙卡网络系统交易资金”户核算。

中国人民建设银行转发“关于在部分城市银行实行电子联行试运行的通知”的函文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1991.03.18•【文号】建会字[91]第23号•【施行日期】1991.03.18•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民建设银行转发“关于在部分城市银行实行电子联行试运行的通知”的函（1991年3月18日建会字[91]第23号）建设银行沈阳市、大连市、长春市、哈尔滨市、广州市分行、齐齐哈尔市分行，丹东市中心支行：现将中国人民银行银发（１９９１）４３号“关于在部分城市银行实行电子联行试运行的通知”文件转发你行。

银行系统实行电子联行划拨资金，是使用卫星通信和计算机网络相结合的先进的科学技术，在银行划拨资金业务的具体应用，对加速资金周转，提高资金的社会使用效益有着重要的意义，是联行制度的一项重大革命性变革。

参加试运行的行处要组织好学习，认真执行制度，积累有关资料，对试运行中出现的各种问题及时向总行反映，把试运行工作搞好。

以上请立即转知所属。

附件：关于在部分城市银行实行电子联行试运行的通知中国人民银行黑龙江省、辽宁省、吉林省、广东省、哈尔滨市、沈阳市、大连市、长春市、广州市、齐齐哈尔市、丹东市分行；中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，中信实业银行：为了加速联行资金划拨，提高资金使用效益，根据国务院《关于建设中国人民银行卫星通信专用网的通知》精神，１９８９年开始建设以卫星为通信手段的全国电子联行网络。

目前该网络的建设初具规模。

现已建成主站和８１个小站，有４０个城市卫星小站联调成功，基本上具备了在部分城市实行电子联行清算的条件。

为此，总行决定从１９９１年４月１日起首先在哈尔滨等７个城市实行电子联行试运行，待取得经验后，再逐步扩大到４０个城市。

现就７个城市银行电子联行试运行的有关事项通知如下：一、试点城市为哈尔滨市、沈阳市、长春市、大连市、广州市、齐齐哈尔市、丹东市。

中国建设银行电子汇划业务和联网传输管理规定(试行)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国建设银行电子汇划业务联网传输管理规定(试行)（2000年8月17日建总发[2000]85号）第一章总则第一条为加强电子汇划业务联网传输管理，规范汇划业务联网传输处理手续，防范电子汇划资金风险，依据《中国建设银行电子汇划业务管理办法（试行）》和我行有关会计管理制度，制定本规定。

第二条电子汇划业务联网传输，是指会计核算系统与资金清算系统直联，电子汇划业务在汇出行、汇入行（即汇划网点或集中汇划点）与资金清算部门之间实行联网传送。

查询、查复等事务类信息相应比照汇划业务实行联网传送。

第三条通过联网传输的电子汇划信息与纸式汇划凭证具有同等的效力。

汇出行、汇入行和清算中心（组）均以电子汇划信息为依据进行账务处理。

记账所需的汇划凭证、清单、清算日报表等，由各单位按核算手续各自打印所需联次，并加盖相应转讫章或附件章。

网络正常情况下，纸式凭证、清单、报表等不再相互传送。

第四条会计核算系统与资金清算系统的直联可采取前台直联和后台直联两种方式。

前台直联是指由城市综合业务网络系统（以下简称“城综网”）前台或单机系统分别与清算系统联接，分别发送和接收汇划信息；后台直联是指在同一城综网内，由城综网后台与清算系统主机联接，各营业机构的汇划信息通过城综网后台对清算中心发送和接收。

后台直联按照汇划模式不同，又可分为后台集中汇划直联和后台分散汇划直联两种模式。

后台集中汇划直联是指在城综网内设立集中汇划点，各营业机构的异地汇划业务，由集中汇划点使用一个全国联行行号统一对清算中心办理；后台分散汇划直联是指在现有汇划模式下，城综网内各营业机构的异地汇划业务，由其使用各自全国联行行号经城综网后台对清算中心办理。

中国建设银行关于印发《建设银行会计帐务集中管理方案》的通知为适应我行商业化经营管理的需要，加大对营业机构的监控力度，防范经营风险，逐步建立集中统一的会计核算管理体制，总行制定了《建设银行会计帐务集中管理方案》（以下简称《方案》），现印发给你们，并就有关事项通知如下，请一并认真贯彻执行。

一、会计帐务集中管理，要坚持积极稳妥、循序渐进的原则。

由于各地区经济发展不平衡，通讯条件差异较大，会计基础工作水平也不一样，各行在组织实施《方案》时，要结合本行实际，有计划、有步骤地逐步推进，做到平稳过渡，保证帐务不错不乱。

二、实施《方案》的重点，应放在大中城市和经济较发达地区。

直辖市、计划单列市分行和省、自治区分行所辖已开通城市综合业务网络系统且业务量较大、会计管理基础较好的二级分行，应在1997年6月底前完成城市综合业务网络系统软件的修改，第三季度实现会计帐务的集中管理；已开通和计划在1997年开通城市综合业务网络系统的其它二级分行，应在第一批行帐务集中管理取得经验的基础上，认真做好各项准备工作，努力争取在1997年底完成会计帐务的集中管理；由于区域经济欠发达或受通讯条件、财会管理基础等限制，目前确无条件实现会计帐务集中管理的二级分行，时间可适当延迟。

三、会计帐务集中管理，要遵循经济效益原则。

必要的支出，可列入1997年预算，经批准后列支。

对一些业务量较小、位于偏远地区、目前仍实行手工核算的营业机构，其帐务集中应与机构调整一并考虑，拟撤并的行不得以帐务集中为名增加投资。

四、为加强会计帐务集中管理的组织领导，各行要成立由行领导任组长，会计、储蓄、信用卡、国际业务、房地产信贷、资金清算、审计稽核和计算机等部门参加的会计帐务集中管理领导小组，统一协调各方面的关系。

按《方案》要求设立的核算中心、稽核中心，尽可能从现有人员中调配与工作量和工作职责相适应的人员，从组织上保证《方案》的实施。

五、各分行要认真做好帐务集中管理的各项准备工作，按照《方案》确定的原则和要求，结合本行情况提出业务需求，修改城市综合业务网络系统，并做好应用软件的修改、完善、试点工作，认真进行人员培训。

##银行电子汇划业务操作规程为了保证电子汇划业务的安全、快捷、正常运行，规X日常操作行为，提高资金运用效率，根据《$#银行电子汇划制度》，制订本操作规程。

一、发报行业务处理手续（一）发报行办理有关电子汇划业务时，经审核有关凭证要素无误后，办理相应转帐手续。

发出“电子汇划贷方报单”时的会计分录为：（借）有关存款科目或（借）101现金或其他科目（贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报经复核无误，密押员加编密押后，进行发报，计算机自动办理转帐，并打印“电子汇划贷方报单”，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报（贷）304-电子汇划往来-01电子汇划款项发出“借方报单”时，操作手续同上，会计分录反之。

（二）每日营业终了时,打印“电子汇划未发报文登记簿”（即304-02子目中未发出报单明细），查明未发原因，在下一个工作日进行相应处理。

（三）发报行对客户提交的原始凭证应做以下处理，“信汇委托书”第三、四联，电汇委托书第三联，“托收承付凭证”、“委托收款凭证”第四联，“银行汇票”、“银行承兑汇票”第三联（解讫通知）均视为发报依据，分别作为电子汇划借方或贷方报单的附件。

（四）发报行如遇特殊业务，必须将有关凭证寄回收报行才能转帐时，发报行应于办理电子汇划业务当日，将有关凭证寄收报行，并通过或电子公文方式通知收报行。

二、收报行业务处理手续（一）收报行收到“电子汇划贷方报单”信息后，计算机自动将款项转入电子汇划待转帐子目。

会计分录为：（借）304-电子汇划往来-01电子汇划款项（贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转帐经分中心加密机自动（或通过密押卡）核押后，登记“已核押报文登记簿”；打印“电子汇划贷方补充报单”（一式五联）。

其中，第一、二联经加盖经办人员名章和转讫章后，送交事后监督复核。

第三、四、五联，加盖清算专柜经办人员名章后，送有关柜组做相关交易处理。

收到“电子汇划贷方报单”（作“贷方补充报单”）时，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转帐（贷）有关科目或（贷）XX科目-收款人户收到“电子汇划借方报单”（作“借方补充报单”）时，会计分录反之。

中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2009.12.31•【文号】银发[2009]398号•【施行日期】2010.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》的通知（银发[2009]398号）中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，中信银行，中国光大银行，招商银行：为提高中央财政国库集中支付资金支付清算业务工作效率，国家金库总库与中央财政集中支付代理银行支付清算业务自2010年1月1日起实行网络化、电子化和无纸化办理，现将《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》印发你们，请遵照执行。

附件：中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续中国人民银行二00九年十二月三十一日附件：中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续为提高中央财政国库集中支付资金支付清算业务工作效率，国家金库总库(以下简称总库)与中央财政集中支付代理银行(以下简称代理银行)支付清算业务实行网络化、电子化和无纸化办理。

根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》(银发 [2002]216号文印发)、《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》(银办发 [2003]199号文印发)、《中华人民共和国电子签名法》等法律法规的有关规定，特制定本处理手续。

一、内容及原则(一)中央财政国库集中支付资金总库与代理银行支付清算业务采用无纸化处理。

(二)总库与代理银行的支付清算通过总库支付信息网络系统办理。

(三)电子清算凭证是总库与代理银行间办理中央财政集中支付资金支付清算的专用凭证；电子清算凭证实行全过程加密并附加电子签名、电子印章方为有效凭证。

(四)总库以代理银行发出的电子清算凭证作为支付清算相关会计账务处理的有效依据。

中国建设银行会计账务集中管理规定文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1997.09.10•【文号】•【施行日期】1997.10.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国建设银行会计账务集中管理规定（1997年9月10日）第一章总则第一条为适应会计账务集中管理需要，防范经营风险，保证资金安全，根据《中国建设银行会计账务集中管理方案》，特制定本规定。

第二条本规定适用于按《中国建设银行会计账务集中管理方案》实现会计账务集中管理的直辖市、计划单列市分行和省、自治区分行辖属的二级分行（以下统称“分行”）及其所属营业机构。

第三条会计账务集中后，城市综合业务网络系统范围内的会计业务分为前台、后台两部分。

前台会计业务由营业机构完成，后台会计业务由分行会计核算中心完成。

会计业务的处理程序为：各营业机构受理的会计事项，经审核后将会计信息录入计算机，并进行复核，分别通过计算机网络上传分行会计核算中心请求确认记载。

会计核算中心确认后将会计信息反馈营业机构，营业机构据此办理收、付款等会计业务。

单机、手工核算营业机构的日常会计核算业务，由营业机构独立完成。

会计账务集中后的会计稽核，由分行设立会计稽核中心集中管理。

第四条会计核算中心和会计稽核中心的会计、稽核人员，要按照其所承担的工作量配足，以保证会计账务集中管理工作的正常进行。

其中会计稽核中心的稽核人员应划分为凭证审核员和凭证录入员两部分，凭证录入员可按每日人均录入２，５００～３，０００笔配备，凭证审核员的配备应逐步达到凭证录入员的２倍。

第五条实行会计账务集中管理的分行，要根据不同会计应用软件，分清会计、计算机等相关部门的职责，建立严密的安全管理制度，保障系统安全。

业务人员和技术人员要加强各种操作密码和口令的管理，并严格在规定的权限范围内操作。

第二章营业机构的会计业务处理第六条营业机构负责会计事项的审核、录入以及结算等柜面业务，对会计事项的合法性、真实性、准确性、完整性和及时性负责。

中国建设银行电子汇划业务集中汇划会计核算手续文号：建总发[2000]85号颁布日期：2000-08-17 执行日期：2000-08-17 时效性：现行有效效力级别：部门规章为了满足汇划业务联网传输后会计核算的需要，规范我行电子汇划业务会计处理，根据《中国人民建设银行会计核算基本规定及会计核算手续（试行）》、《中国建设银行资金清算业务会计核算处理手续（试行）》和《中国建设银行电子汇划业务联网传输管理规定（试行）》等有关规定，特制定本核算手续。

第一章基本规定一、实行集中汇划的行，须在城综网内设立集中汇划点，集中办理城综网内各汇划网点汇款信息的发送、接收、编（核）押、查询、查复、集中入账、退汇、转汇以及汇差清算等业务。

集中汇划点一般应设在城综网后台，内设主管、录入、复核、编（核）押等岗位。

集中汇划点只能生成和录入已有汇划信息对应的汇划流水号和联行密押，不得录入、修改或删除其他要素。

对于错误或待汇出汇划信息需要退汇、转汇、重汇的，须经主管审核授权后方可办理。

二、汇划网点或其管辖行应在集中汇划点开立资金往来账户，用于办理本行及辖属网点汇差资金的清算。

集中汇划点应在清算中心开立资金往来账户，用于办理城综网内各汇划网点对外的汇差资金清算。

三、实行集中汇划后，原应由汇划网点送清算中心（组）的原始结算凭证由汇划网点留存，随清算资金往来科目凭证装订保管。

四、针对不同情况和不同业务，集中汇划点对收到的汇划款项可采取集中入账和清分下传由汇入网点入账两种处理方式。

与入账方式相适应，汇划业务的查询、查复可采取集中和分散两种方式。

采取集中入账的，一般由集中汇划点按现行规定统一办理汇划业务的查询、查复；采取汇划网点入账的，由集中汇划点和汇划网点按各自职责分别办理，但要避免重复查询、查复。

票据真伪等事务类查询仍由汇划网点按规定办理。

五、集中汇划点在转发各汇划网点的汇款流水前，必须与汇划网点逐笔核对相符，才能编押上网发送清算中心。