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资金管理流程图
一、资金审批、支付流程
①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用
②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用
③特殊情况需紧急支付
④购置办公设备支付
流程结束
⑤员工工资发放
流程结束
⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）
流程结束
二、现金、个人银行存款管理流程
①现金、个人银行存款收入流程
②现金、个人银行存款支付流程
流程结束 （收据需注明业务内容、收
款时间、金额、出纳及会计
签名）
③银行存款对公账户支付流程
④出纳、非出纳私人名下账户支付流程
⑤私人名下账户现金取款流程
⑥公司自有资金管理
1.购置理财
2.高收益投资
3.股东短期借款
⑥库存现金、银行存款每月核对
注：库存现金必须确认账面相符、账账相符；银行存款必须确认账账相符。
资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法（讨论稿）一、总体流程图①资金计划和申请②资金管理资金借取和支付总体流程③资金报账和找补①部门申报计划②资金计划财务部编制汇流程③按照实际发生额据步骤条件1、部门提请计划各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划2、财务汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批3、据实申请资金部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请二、资金使用流程①借款审批流程②资金使用审批流程购置办公用品审批流③其它办公费用审批④差旅费报销审批程⑤行政部策划费用审⑥市场开发部费用审批程序⑦工程采购费用审批程序⑧工程进度款审批流程⑨工程结算款审批流程（一）借款审批流程图：经办人填借款单本部门负责人审查会计审核总经理审批出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申1、经办人提计划请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门2、主管部门审查本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度3、向公司申请资金根据当期实际用款情况申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部主管审核签字出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在7、付款报销单上备注“ XX 代领”）( 二 ) 购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收、入库部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资1、经办人清单等）所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登2、验收记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。
4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人8、付款需在报销单上备注“ XX 代领”）（二）其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。
资金管理业务流程图部门名称 财务部 流程名称 财务部资金管理流程图层 次 2 概 要 计划控制、资金准备、资金日常调度结算总经理 财务副总财务部经理出 纳 各部门（各子公司）ABCDE1 2 3 4 5 6 7 8 9 10公司名称 **房地产开发有限公司 密 级 第 页共 页 编制单位签发人签发时间审审开 年度资 金计划编制预算和用款计划接受用 款申请结用款申请融资执行融资准备年度融资计划审审审年度预算和资金使用计划审年度资金 准备汇 总月度资金准备资金使用YYYYNNN N2000元以上2000元以下资金管理业务流程图节点说明节点B2，资金计划1．财务部经理收到经过总经理审批的公司年度预算和资金使用计划。
节点C3，融资计划1．财务部经理根据年度资金使用计划、预测现金流量表制定年度融资计划；2．本项工作在收到审批后的年度资金计划、预测现金流量表后5个工作日完成；3．年度融资计划交财务副总审批；节点B3，审批1．财务副总审批财务经理递交的融资计划，就融资时间、融资方式、融资成本进行审核；2．对于融资计划中不合理部分退回财务部经理重新制定融资计划；3．将审批通过的融资计划交总经理审批；4．本项工作在收到财务部经理递交的融资计划后2个工作日完成。
节点A3，审批1．总经理审批副总递交的年度融资计划；2．对于融资计划中不合理部分退回财务部经理重新制定融资计划；3．将审批通过的融资计划交财务部经理进行融资准备；4．本项工作在收到财务副总递交的融资计划后2个工作日完成。
节点C4 D4 融资资金准备1．财务部经理根据总经理审批后的融资计划进行融资准备；2．将资金计划和融资计划交出纳备份，以便出纳进行资金准备；3．出纳根据财务部经理指示进行资金准备。
节点E5，编制预算和资金使用计划1．各职能部门和各子公司根据审批后的年度预算和资金使用计划编制本部门（子公司）月度预算和用款计划。
（此时限为：每月24日前）2．将预算和资金使用计划交至财务部。
业务经办部门决策机构财务部门省公司财务处考核管理阶段目标规划预算阶段运营执行阶段内部分析阶段结束资金收益考核资金运营分析业务执行上报备案制定资金运营方案编报业务计划确定经营目标资金运营计划开始审核是否通过否是资金运营方案12.1资金运营财务部门资金运营阶段开始资金运营结束资金统筹12.1.1银行账户管理12.1.2资金收款12.1.4备用金管理12.1.5资金调户12.1.6对账12.1.7资金存贷管理12.1.3资金付款州市级公司财务科省公司财务处总公司银行账户变更撤销阶段开户审批阶段开户申请阶段开立账户阶段开始开户申请办理银行开户手续审核是否通过审核是否通过是银行账户变更、撤销准备办理银行账户变更、撤销手续上报备案结束开始开户申请否否是会计核算岗出纳岗收入确认阶段账务处理阶段开始单据传递结束收入确认开具收据(两烟业务除外)11.1账务处理出纳岗业务经办部门资金管理岗财务部门负责人会计核算岗资金支付准备阶段账务处理阶段资金支付阶段开始业务报销网银支付银企直联网银录入接收单据是结束金额是否≥X支付复核支付复核否11.1账务处理单据整理传递经办人财务部门负责人分管领导出纳岗审批阶段申请阶段支付阶段开始备用金需求申请审核是否通过金额是否≥X审核是否通过结束否是是是否是12.1.3资金付款财务部门负责人出纳岗资金管理岗分管领导执行阶段申请阶段审核阶段开始资金调户申请结束审核是否通过办理资金调户业务审核是否通过是否否是财务部门负责人出纳岗会计核算岗资料归档阶段核对阶段编制审核阶段开始收集银行对账单核对银行账结束编制余额调节表审核是否通过否是11.3会计档案管理财务部门负责人财务分管领导/单位负责人资金管理岗执行阶段制定资金存贷方案阶段审批阶段开始审核是否通过审核是否通过结束办理资金存贷业务是是签订存贷协议制定资金存贷方案否否。
