资金管理流程图

资金管理专 员要对该拆 借资金进行 风险分析
风险分析报告 资金拆借申请审批单
资金会 计经理 审批
否 是否同意 拆借 是
资金管理 会计经理 在报告上 批注不同 意理由
财务 部总 经理 审批
否
是否同意 是
风险分析报告 资金拆借申请审批单
是否在权 限内
否
财务总监, 营运总裁 和总裁联 合审批
结束
资金管理 专员办理 反担保及 资产抵押 手续 参见担保 流程
邮寄报销管理流程
终端产品营销总部/ 终端产品营销总部/市场部
对于外派人员 的费用报销 明细报销申请单(个人) 外派人员个人待报销费 用票据 待邮寄报销的费用单据 明细报销申请单(平台) 待邮寄报销的费用单据 外派人员根据发 票填制个人费用 邮寄报销申请表 报送直接主管 商务会计根据公 司本月的预算来 审核平台将在总 部报销的费用
预支款申请单 附:相关支持文件 应收会计查询 个人预支款明 细 总经理根据申 请原因审核是 否合理,填写 是否规范
个人预支款明细账
是 加上本次预支款其 总额是否在个人预 支款规定限额内 是 预算稽核 高级专员 审批 否
是否批准
否
结束
退回相关部门
是否超部门相 关费用预算 否
是
出纳据单付款,应 收会计进行具体凭 证处理
C-21-007-002
平台商务会计
对于分公司需在 总部的费用报销 平台需在总部报销费用 的票据
财务部
应收会计审核费 用邮寄报销汇总 表上的费用发生 数及平台整体费 用合理性 是 审核费用发生 数是否合理 否
平台商务会计审核 报销申请单填写的 合规和正确性/费用 单据的合法性
明细报销申请单(平台) 待邮寄报销的费用单据
财务总监,营运总裁,总裁 财务总监,营运总裁,
银行
贷款申请审批单
财务总 监,营 运总裁 和公司 总裁一 天内联 合审批
财务部总经 理一天内审 批(提供意 见) 否 是否同意 结束 资金管 理专员 将贷款 申请审 批单存 档 是
报财 务总 监
是否同意 是 结束
审批
存档
否 是否同意 是 结束
资金管理 专员办理 贷款事宜, 准备相关 申请贷款 资料 填写贷款申请书 资金管 理专员 根据贷 款申请 审批单 填制贷 款和保 证合同 资金 会计 经理 审验 准备财务报表 财务状况说明 其他银行申 报资料
费用邮寄报销汇总表 明细报销申请单(个人) 待邮寄报销的费用单据 明细报销申请单(平台) 费用邮寄报销汇总表 明细报销申请单(个人) 待邮寄报销的费用单据 明细报销申请单(平台) 待邮寄报销的费用单据 预算稽核高级专 员审核平台邮寄 报销的费用 待邮寄报销的费用单据
否
外派人员待 报销的费用 是否合理
明细报销申请单 待报销的票据 费用邮寄报销 单据是否合法\ 合规\正确 否 主管根据总部相 关财务制度和本 月已报预算来审 核外派人员费用 的合理性 平台商务会计将 费用邮寄报销单 据退回外派人员 是
应收会计将按政策批 复应报销金额并报 终端产品营销总部/ 市场部总经理
按实际发生数批复应 报销金额并报终端产 品营销总部/市场部总 经理
相关部门 财务部
否 采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同 是否 同意 是
C-21-002-002-1
发票
付款申请 审批单 发票
经办 人填 写/修 改付 款申 请审 批单 付款申请审批单 部门总 经理结 合部门 工作计 划和相 关合同 审批 否
预算稽核高级 专员根据财务 规章制度和应 付帐款帐龄分 析审核付款申 请的合理性, 合规性,并核 对金额的正确 性
资金会 计经理 编制资 金计划 筹集还 款资金 资金计划表 参见 付款 管理 流程 根据银行 提供还款 本息单据 资金管理 专员作相 应会计处 理
资金管理专员 将担保相关文 件提供给法律 专员 到期款项 归还
担保合同 资产抵押合同 申请担保单位贷款合同 还款本息单据 申请担保单位资金状 况说明等
担保终止
根据受理 单查询报 销情况
没收相关单 据,并内部 网通报
否
根据 额判断 应收 通知 专员 款 应
入个人 帐
应收会计登记 费用帐 入帐
收款管理
相关部门 财务部
C-21-003-001
其他 收款 业务 业务 经办 人填 写收 款通 知 收款通知 相关附件
一天内出 纳到银行 核对资金 是否到帐, 并与收款 通知核对
部门总经理根 据合同和公司 有关管理制度 审核
是否符合预付 款要求 是
否
是
是否在部门 总经理审批 权限内
否
在付款申请 审批单上注 明付款方式
经办人将付款 申请审批单交 财务部
参见付 款管理 -2流 程 主管副总裁审 批 是
付款申请审批单(注明预 付款,附合同复印件)
是否批准
否
付款管理-1 付款管理-
平台商务会 计上报本月 预算
是 平台月度费用预算 申报表 是否符合 否 应收会计签署不 批复的意见并要 求平台商务会计 修改后重新报送
应收会计汇 总已审核过 的平台的预 算
平台月度费用预算 申报汇总表 否 财务会计经理 审核平台月度 费用预算申报 汇总表
资金会计经理在 权限内审核平台 月度费用预算申 报汇总表
提供资金状 况说明及 还款计划
资金状况说明 贷款本息归 还计划表
担保登记薄
担保跟踪报告 资金会计 经理复核, 签署意见 财务部总 经理判断 申请担保 单位能否 按期归还
法律专员 依据担保 相关文件 按照法律 程序追踪, 履行反担 保权利 否
是
能否按 期归还
资金管理专员 继续跟踪 出纳 到期 还款 担保款 项到期 归还
出纳进 行付款 操作 现金付款 汇票付款等
支票付款
出纳准 备现金
出纳登记支 票领用本并 开具支票 经办人在支 票领用本上 签字后领用 支票 支票领用本
出纳填写电 汇凭证,贷 款凭证等银 行汇款凭证
拒付通知
预支款管理
财务部 相关部门
申请人填制预支 款申请单
C-21-002-003
预支款申请单 附:相关支持文件
预支款申请单
入帐
费用报销
相关部门
申请人填制/修改 明细报销申请单, 并附上相关单据
C-21-002-006
财务部
明细报销申请单 费用发票等单据
明细报销申请单 费用发票等单据
预算稽核高 级专员开立 受理单
部门业务经理 审核费用发生 的合理性 否 是否批准 是
受理单 退申 请人 预算稽核高级专员复 核报销金额及凭证的 合法性,审核是否在 预算同项同金额内, 并将报销款项同公司 标准比较
是
商务会计编制费 用邮寄报销汇总 表
主管Biblioteka Baidu署意见并 退回外派人员
批复金额后交平 台商务会计审核 整理
否
费用邮寄报销 单据是否合法\ 合规\正确,是 否在预算内
是
退回应收会计 明细报销申请单(个人) 待邮寄报销的费用单据 预算稽核高级专 员报销分公司邮 寄报销的费用
总经理审批报销 申请单,给出核 定数
是
是否同意
否
结束
资金管理 专员签订 合同 存档 资金拆借合同
资产抵押合同
担保的跟踪和终止
财务部 申请担保单位
C-21-006-002
总裁办
担保合同
资金管理专员填写 担保登记薄 进行跟踪
资金管理专员 每月(或根据需 要不定期进行) 对申请担保单 位的还款能力 进行分析,要 求申请担保单 位提供资金状 况说明书和贷 款本息归还计 划表 资金管理专 员根据资金 状况说明及 贷款本息归 还计划表编 制担保跟踪 报告
要 求 资 金 管 理 专 员 修 改 否
银行 提供 贷款 合同, 保证 合同
贷款合同 资金管 理专员 将上述 材料交 银行审 批 保证合同 借据
是否 符合要求 银行审验 是 资金管理专 员办理盖法 人章,法定 代表人章和 财务印鉴章 的手续 资金 管理 专员 将合 同交 银行
合同
盖章
存档
资金管理 专员编制 贷款本息 归还计划 表 贷款本息归还 计划表
预算稽核高级专员 依据审批过的费用 明细表,报销平台 费用并汇出报销款 并回复应收会计
费用邮寄报销汇总表 费用邮寄报销汇款单 明细报销申请单(个人) 费用邮寄报销汇总表 待邮寄报销的费用单据 明细报销申请单(平台) 待邮寄报销的费用单据 应收会计 回复各 平台商务会计并
费用邮寄报销汇总表
财务报表统计分析
部门总经理审 核批准 否 是否批准 否 超 不 受理单 规 合 算 通知部门总经理 超预算未报销费 用明细,内部网 通报,并视预算 执行具体情况结 转下月报销 预 是
是否同意 是 应收会计判断 有无个人借款 是 是否有个人借款 应收会计根据 预支款申请单 上的预支款金 额,利用差额 法冲销个人借 款
当天应收会计 通知部门 总经理
否 是否到帐 是 银行进帐单(外汇收 款则为出口收汇凭证)
当天应收会计 判断收款 类型 预收款 现销 当天销售 管理专员 出具发票 合同 出库单 银行进帐单 (外汇收款则为 出口收汇凭证 赊销
当天应收会计 出具收款 收据 合同 银行进帐单 (外汇收款则为 出口收汇凭证 收款收据
预算稽核 高级专员 根据付款 要求判断 为支票结 算,汇票 结算还是 其他结算
是否 同意 是
在付款 申请审 批单上 注明付 款方式
是否审批 权限内 否
是 参见付 款管理 -2流 程
主管副总裁 审批
是
是否 批准
否
C-21-002-002-2
付款管理-2 付款管理-
财务部
参见付 款管理 -1流程
资金会计经 理结合财经 制度,合同, 公司相关财 务制度进行 财务专业和 资金计划审 核 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 部总 经理 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 总监 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 营运 总裁 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 资金会 计经理 通知申 请部门 拒付 总裁 审批 否 是否 批准 是 是 经办人到财务总 监处盖财务印鉴 章;资金会计经 理盖另一个印鉴 章 出纳 付 款汇 款 应付 会计 入帐 入帐 是 是 经批准的付款申请审批单 发票(预付款无) 入库单(直接付款的行为) 是
合同成立
合同
资金拆借及拆借合同的签订
申请单位 财务部
C-21-005-001
财务总监,营运总裁,总裁 财务总监,营运总裁,
申请单位 提出资金 拆借申请
资金拆借申请报告 资金拆借申请审批单 资金管理专 员要对申请 单位的资信 进行分析 会计报表 意见批示 开户行资信证明
投资副总裁/ 集团总会计 师的批示
合同 银行进帐单(外汇收 款则为出口收汇凭证
总经理 敦促相 关销售 人员催 款
发票
业务经办人 查明原因
应收会计 登记预收帐款
应收会计 登记销售帐
应收会计 登记应收帐款
收款收据 发票
业务经 办人交 给客户
贷款的申请和贷款合同的签订
财务部
资金会计经 理根据资金 计划填制贷 款申请审批 单
C-21-004-001
是否同意 是 审批权限 内 否 是
否
费用发生 是否合理? 是 否
财务部总经理审 核预算
是否同意 是
预算稽核高级专 员审核平台月度 费用预算申报是 否在预算内并提 供意见
资金会计经理将批准 的平台月度预算申报 汇总表给预算稽核会 计,并抄送财务会计 经理
退回应收 会计修改
财务会计经理将经 批准的平台月度预 算申报汇总表回复 给应收会计 应收会计将本月汇 总预算分解并回复 给平台商务会计 经批准的平台月度费 用预算申报表
平台商务会计
费用发票 入,出库单 收款收据 增值税发票 银行进账单 汇款底单 应收会计审核分 公司财务和管理 分析报表
C-21-007-003
财务部
平台商务会计 做会计分录
收/付款凭证 转账凭证 否 报表的编制是否 符合要求/数据的 填列是否正确/费 用开支的明细情 况/税 赋率情况 是
平台商务会计登 记账簿并编制科 目汇总表
预付款管理
财务部 主管副总裁
C-21-002-001
相关部门
经办人根据合 同填制/修改付 款申请审批单
付款申请审批单 (注明预付款,附合同复印件) 相关合同 付款申请审批单(注明预付款)
预算稽核高级专 员根据合同编号 与相关合同条款 核对进行初步审 核 是 是否有修改建 议 否 预算稽核高 否 级专员根据 付款要求判 断为支票结 算,汇票结 算还是其他 结算
资金管理专 员在担保登 记簿上注销
资金管理 专员根据 还款单据 作相应帐 务处理 入帐
参见 收款 管理 流程
担保登记簿
平台月度费用预算管理流程
平台商务会计
应收会计负责大 区内的分公司财 务 平台费用预算是 指在分公司帐内 体现的费用预算 部份.
C-21-007-001
财务部
上月预算执行情况 表 本月专项费用申请 报告 应收会计 审核平 台当月预算申报 表是否合规是否 符合平台的相关 制度