新亚制程：招商证券股份有限公司关于公司拟使用超募资金对深圳市新亚新材料有限公司增 2011-04-20

减持计划公告尊敬的广大投资者：您好！为了使您充分了解相关信息，现将本公司重要股东的减持计划情况向您公告如下：一、股东基本情况本次计划减持的股东为_____，截至本公告披露日，其持有本公司股份_____股，占公司总股本的比例为_____%。

二、减持计划的主要内容1、减持原因：股东出于自身的资金需求，拟对其所持有的本公司股份进行减持。

2、股份来源：该股东所持股份为通过_____方式获得。

3、减持方式：拟通过集中竞价交易、大宗交易等方式进行减持。

4、减持期间：自本公告披露之日起_____个交易日后的_____个月内。

5、拟减持数量及比例：计划减持不超过_____股，即不超过公司总股本的_____%。

需要特别说明的是，若在减持计划实施期间公司发生送股、资本公积金转增股本等股份变动事项，上述拟减持股份数量将相应进行调整。

三、股东承诺及履行情况截至本公告披露日，该股东严格履行了其在公司首次公开发行股票或其他相关事项中所作出的承诺，未出现违反承诺的情况。

四、相关风险提示1、本次减持计划的实施存在不确定性。

股东将根据市场情况、公司股价情况等因素决定是否实施及如何实施本次减持计划，减持的数量和价格存在不确定性。

2、本次减持计划的实施不会导致公司控制权发生变更，不会对公司治理结构及持续经营产生重大影响。

3、公司将持续关注本次减持计划的进展情况，并依据相关规定及时履行信息披露义务。

在此，我们提醒广大投资者理性投资，注意投资风险。

我们深知，公司的发展离不开广大投资者的支持与信任，我们将一如既往地努力经营，以良好的业绩回报投资者。

感谢您一直以来对本公司的关注与支持！＿____公司＿____年_____月_____日减持计划的实施对于公司和投资者都具有一定的影响。

从公司的角度来看，大股东的减持可能会引发市场对公司未来发展前景的担忧。

尽管减持并不一定意味着公司存在实质性的问题，但在一定程度上可能会影响市场信心。

然而，如果大股东的减持是基于合理的资金需求，并且公司有良好的经营业绩和发展规划作为支撑，那么这种影响可能相对较小。

【公司简介】
新纶新材股份有限公司（以下简称“公司”）成立于2008年，是一家专业从事高性能新材料研发、生产和销售的高新技术企业。

公司主要产品包括碳纤维复合材料、高分子材料、特种合金材料等，广泛应用于航空航天、汽车制造、新能源等领域。

【发行情况】
本次发行的股票为人民币普通股，发行数量不超过1.5亿股，每股面值为1元。

发行后的总股本不超过1.5亿股。

本次发行采用网下向合格投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行。

【募集资金用途】
本次募集资金将主要用于以下方面：
1. 碳纤维复合材料项目：投资建设碳纤维复合材料生产线，扩大产能，提高产品质量和市场竞争力。

2. 高分子材料项目：投资建设高分子材料生产线，扩大产能，提高产品质量和市场竞争力。

3. 特种合金材料项目：投资建设特种合金材料生产线，扩大产能，提高产品质量和市场竞争力。

4. 研发中心建设项目：投资建设研发中心，加强技术研发能力，提高产品创新能力和市场竞争力。

【风险提示】
1. 行业竞争风险：公司所处的新材料行业竞争激烈，市场份额分散，如果公司不能及时调
整经营策略，提高产品质量和技术水平，可能会面临市场份额下降的风险。

2. 技术风险：新材料行业技术更新换代快，如果公司不能及时跟进市场需求，加大研发投入，可能会面临技术落后的风险。

3. 原材料价格波动风险：公司所使用的原材料价格受国际市场影响较大，如果原材料价格波动较大，可能会对公司的生产成本和盈利能力产生影响。

4. 法律法规风险：公司所处的新材料行业受到国家政策和法律法规的影响较大，如果公司不能及时了解和适应相关法律法规的变化，可能会面临经营风险。

新亚制程遭行政监管，数亿资金被占用，律师称受损投资者可维权雷达财经文|长帆编|深海12月27日，新亚制程发布公告称，公司于近日收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）出具的行政监管措施决定书。

经查，2019年1月至2022年8月期间，新亚制程子公司深圳市亚美斯通电子有限公司(以下简称亚美斯通电子)及深圳市亚美斯通商业保理有限公司以供应链垫资、预付货款、发放保理款、代付资金等名义，经过多层中间公司账户过渡后，将大量资金转给新亚制程控股股东及其关联方使用。

上述事项未经新亚制程董事会、股东大会审议，且未在公司临时报告及相关年度定期报告中予以披露。

截至2022年8月31日，新亚制程仍有6.26亿元被占用资金尚未收回。

新亚制程电子贸易业务以销定采的比例达98%，公司统计的销售订单及采购订单的下单间隔时间平均为2.46天，公司对所售商品的质保、退换货的服务最终由供应商提供。

新亚制程按总额法确认了以销定采业务中由供应商直接送货给终端客户的贸易收入，但公司在商品采购、销售的过程中均未实际控制货物，导致公司2021年年报多计营业收入和营业成本。

此外，新亚制程自成立起至2010年上市时，主要从事为电子制造业企业提供优化生产流程和技术解决方案的“制程”业务，并配套销售各类原材料。

近年来，公司“制程”业务萎缩，转而以原有的供应商资源为基础，开展电子商品的代采贸易业务。

2021年度，新亚制程披露的制程产品收入为22.30亿元，但其中18.84亿元为电子产品代采贸易收入，1.09亿元为胶水代采贸易收入，仅2.37亿元为自产自销的电子胶水收入，贸易业务收入在营业收入总额(23.2亿元)中的占比高达85.91%。

公司在2021年年报中未准确、完整地反映上述情况，一是未更新披露公司所处行业、业务、经营模式等的实际变化情况；二是未在“主要经营模式”的“采购、销售模式”中区分说明公司贸易业务、生产业务的实际情况；三是未在“营业收入构成”、“营业成本构成”中分别披露贸易业务、生产业务的收入与成本构成。

招商证券股份有限公司关于上海璞泰来新能源科技股份有限公司对外投资暨关联交易的核查意见招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为上海璞泰来新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或者“璞泰来”）2020年非公开发行A股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等法律法规的规定，对璞泰来对外投资暨关联交易相关事项进行了核查，核查情况及核查意见如下：一、本次对外投资暨关联交易概述鉴于中国（上海）自由贸易试验区临港新片区的国际定位，以及新片区产业发展的政策支持，为吸引优秀的研发技术和经营管理人才，实现企业研发动力与管理效率的提升，以及上海璞泰来新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“璞泰来”）未来发展的研发和经营管理需要，公司拟出资22,000万元新设全资子公司上海璞泰来新能源技术有限公司（暂定名，以最终工商登记信息为准，以下简称“璞泰来技术”）与上海锦源晟新能源材料有限公司全资子公司上海锦源晟新能源科技有限公司、阔元企业管理（上海）有限公司（以下简称“阔元企业”）共同出资设立上海锦泰元企业发展有限公司有限公司（暂定名，以最终工商登记信息为准，以下简称“锦泰元”），用于实施共同在中国（上海）自有贸易试验区临港新片区建设总部办公大楼项目，三方按出资额确定使用的建筑面积大小及相应位置划分。

其中，璞泰来技术出资22,000万元持有44%股权，锦源晟科技出资23,000万元持有46%股权，阔元企业出资5,000万元持有10%股权。

鉴于公司控股股东、实际控制人及董事长梁丰先生系锦源晟科技的实际控制人及董事长以及阔元企业的实际控制人及执行董事，公司董事、董事会秘书韩钟伟先生为锦源晟科技母公司上海锦源晟新能源材料有限公司的董事，根据《上海证券交易所股票上市规则》及《上市公司关联交易实施指引》的规定，锦源晟科技以及阔元企业均为公司关联方，本次共同出资设立联营企业锦泰元构成关联交易。

企业关联交易自查报告（共4篇）企业关联交易自查报告企业关联交易自查报告一一、企业资质变化情况：企业名称为安全生产自查报告，厂址是济南市长清区归德镇开发区，检验方式为自行检验，固态调味料的生产许可证编号为qs37010307092，新证正在办理中。

本厂证照齐全，经营范围是味精、鸡精调味料和固态调味料。

二、采购进货查验落实情况：本厂主要采购的原料为鸡肉精膏、麦芽糊精、柠檬黄、呈味核苷酸二钠、食盐、谷氨酸钠、淀粉、白砂糖、包装袋、纸箱等。

所有物品均从具有合法资格的企业够仅仅，购进时索取了企业相关资质证明。

我厂生产的味精没有食品添加剂。

鸡精调味料和固态调味料的生产过程中使用的食品添加剂，严格遵照了gb2760的要求，并做了详细的相应记录。

食品添加剂还备有单独的进货台账。

四、食品出厂检验落实情况：我厂配备了架盘天平、分析天平、电热干燥箱、水浴锅、旋光仪、分光光度计、ph计、超净工作台、台式培养箱、显微镜、蒸汽压力灭菌器等检验设备，具有检验辅助设备和化学试剂，实验室测量比对情况均符合相关规定。

检验人员经过山东省质量技术监督局培训，具有山东省职业技能鉴定中心发放的检验资格证书。

按照国家标准，对生产出的每个单元的每批产品进行检验，将检验的原始记录和产品出厂检验报告留存备查，对出厂的每批产品留样，并进行登记。

五、不合格品的管理情况和不安全食品召回记录情况：我厂生产需要的各种原料均从合法、正规渠道购进，并索取相关的证件。

严格按照产品生产工艺及《食品卫生法》的要求组织生产，未遇到购买不合格原料和出现生产不安全食品的情况。

六、食品标识标注情况：我厂生产的各个单元产品的包装上按照相关规定印有名称、规格、净含量、生产日期、产品标准代号，以及生产者的名称、地址、联系方式、生产许可证编号和qs标识以及使用的食品添加剂的名称和产品的贮藏方式和保质期等相关信息。

七、食品销售台账记录情况：我厂建立了食品的销售台账，记录了产品名称、数量、生产日期、销售日期、检验合格证号、生产批号以及购货者的相关信息，包括购货者的名字，地址、销货场所等。

证券代码：002388 证券简称：新亚制程公告编号：2010-035深圳市新亚电子制程股份有限公司关于使用超募资金投资库泰克的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、对外投资概述（1）对外投资的基本情况：深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”）拟以购买股权及增资的方式向深圳市库泰克电子材料技术有限公司（以下简称“库泰克”）投资人民币2100万元，以取得库泰克51%的股权。

（2）本次对外投资已经公司第二届董事会第五次会议审议通过。

因投资金额超过董事会审批权限，尚需提交公司股东大会审议。

（3）本次投资不构成关联交易，不构成重大资产重组。

二、交易对方的基本情况库泰克为一家在深圳市合法设立且有效存续的有限责任公司，主要从事高分子电子材料的技术研发、生产和销售，其产品主要分电子胶粘剂和工业胶粘剂两部分。

目前注册资本为人民币100万元，自然人黄伟进先生持有其100%的股权。

三、交易标的基本情况（1）库泰克简介库泰克于2009年4月20日以有限责任公司的形式成立，注册资本为人民币100万元。

收购完成前，卖方黄伟进先生共持有库泰克100%股权。

库泰克注册地址为广东省深圳市。

库泰克业务范围包括高分子电子材料的技术开发、生产（环保批复有效期至2011年6月10日）与销售，国内商业、物资供销业，货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。

（2）库泰克的主要财务数据（经审计）单位：元四、投资协议的主要内容及定价情况 1、投资方案：公司拟以人民币1,100万元的价格受让黄伟进先生所持有库泰克35.28万元的出资额（占库泰克增资前注册资本的35.28%），同时，以人民币1,000万元向库泰克增资，其中32.07万元进入库泰克的注册资本，967.93万元进入库泰克的资本公积，黄伟进先生放弃本次增资的优先认缴权。

通过上述方式，本次投资完成后，公司共计取得库泰克51%的股权。

证券代码：603155证券简称：新亚强公告编号：2021-036
新亚强硅化学股份有限公司
关于2021年半年度主要经营数据的公告
根据上海证券交易所《上市公司行业信息披露指引第十四号—化工（2020年修订）》及相关要求，新亚强硅化学股份有限公司（以下简称“公司”）现将2021年半年度主要经营数据披露如下：
一、主要产品的产量、销量及收入实现情况
二、主要产品和原材料的价格变动情况
（一）主要产品的价格变动情况
三、报告期内无其他对公司生产经营具有重大影响的事项。

以上经营数据为公司初步统计数据，仅为投资者了解公司生产经营概况之用。

敬请投资者审慎使用，注意投资风险。

特此公告。

新亚强硅化学股份有限公司董事会
2021年7月31日。

募集资金置换专项说明尊敬的各位股东、投资者：为了规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金的使用效率，根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，现将本公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的情况进行专项说明。

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于核准_____公司首次公开发行股票的批复》（证监许可__________号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）＿____股，每股面值 100 元，发行价格为每股_____元，募集资金总额为人民币_____元，扣除发行费用人民币_____元后，实际募集资金净额为人民币_____元。

上述募集资金已于_____年_____月_____日存入本公司募集资金专项账户，并经_____会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了_____号《验资报告》。

二、募集资金投资项目情况根据本公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金运用计划，本次募集资金将用于以下项目：｜项目名称|投资总额（万元）｜拟投入募集资金（万元）｜｜｜｜｜｜项目 1|＿____|＿____|｜项目 2|＿____|＿____|｜项目 3|＿____|＿____|三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况在募集资金到位之前，为保障募集资金投资项目的顺利推进，本公司已使用自筹资金预先投入了部分募集资金投资项目。

截至_____年_____月_____日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币_____元，具体情况如下：｜项目名称|自筹资金预先投入金额（万元）｜｜｜｜｜项目 1|＿____|｜项目 2|＿____|｜项目 3|＿____|四、募集资金置换的原因及必要性1、提高资金使用效率募集资金到位前，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目，是为了确保项目的顺利推进和按时完成。

IPO审核问答汇编目录一、首发业务若干问题解答（2020年6月修订） (1)问题１、持续经营时限计算 (1)问题２、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多的核查要求 (1)问题３、锁定期安排 (2)问题４、申报前后引入新股东的相关要求 (2)问题５、对赌协议 (3)问题６、“三类股东”的核查及披露要求 (4)问题７、出资瑕疵 (4)问题８、发行人资产来自于上市公司 (5)问题９、股权质押、冻结或发生诉讼 (6)问题10、实际控制人的认定 (7)问题11、重大违法行为的认定 (8)问题12、境外控制架构 (9)问题13、诉讼或仲裁 (9)问题14、资产完整性 (10)问题15、同业竞争 (11)问题16、关联交易 (12)问题17、董监高、核心技术人员变化 (13)问题18、土地使用权 (13)问题19、环保问题的披露及核查要求 (14)问题20、发行人与关联方共同投资 (15)问题21、社保、公积金缴纳 (16)问题22、公众公司、H股公司或境外分拆、退市公司申请IPO的核查要求 (16)问题23、军工等涉秘业务企业信息披露豁免 (16)问题24、员工持股计划 (18)问题25、期权激励计划 (19)问题26、股份支付 (21)问题27、工程施工（合同资产）余额 (23)问题28、应收款项减值测试 (24)问题29、固定资产等非流动资产减值 (25)问题30、税收优惠 (26)问题31、无形资产认定与客户关系 (27)问题32、委托加工业务 (28)问题33、影视行业收入及成本 (30)问题34、投资性房地产公允价值计量 (31)问题35、同一控制下的企业合并 (32)问题36、业务重组与主营业务重大变化 (34)问题37、经营业绩下滑 (35)问题38、客户集中 (37)问题39、投资收益占比 (38)问题40、持续经营能力 (39)问题41、财务内控 (40)问题42、现金交易 (43)问题43、第三方回款 (44)问题44、审计调整与差错更正 (46)问题45、引用第三方数据 (47)问题46、经销商模式 (47)问题47、劳务外包 (48)问题48、审阅报告 (49)问题49、过会后业绩下滑 (50)问题50、过会后招股说明书修订更新 (51)问题51、分红及转增股本 (52)问题52、整体变更时存在未弥补亏损 (53)问题53、信息系统核查 (54)问题54、资金流水核查 (56)二、上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（2019.3.3） (58)问题1、上市标准 (58)问题2、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损 (59)问题3、重大违法行为 (61)问题4、重大不利影响的同业竞争 (61)问题5、境外控制架构（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰） (62)问题6、最近2年内董事、高管及核心技术人员的重大不利变化 (62)问题7、研发投入 (63)问题8、上市指标中市值要求 (64)问题9、科创板的定位 (64)问题10、主要依靠核心技术开展生产经营 (65)问题11、员工持股计划 (67)问题12、期权激励计划 (68)问题13、整体变更存在累计未弥补亏损 (69)问题14、研发支出资本化 (70)问题15、政府补助 (71)问题16、信息披露豁免 (72)三、上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）（2019.3.24） (74)问题1、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多 (74)问题2、申报前后新增股东 (75)问题3、出资或改制瑕疵 (76)问题4、发行人资产来自于上市公司 (77)问题5、实际控制人的认定 (77)问题6、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定 (79)问题7、发行人租赁控股股东、实际控制人房产或商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用 (80)问题8、发行人与控股股东、实际控制人等关联方共同投资 (80)问题9、“三类股东” (81)问题10、对赌协议 (82)问题11、同一控制下的企业合并 (82)问题12、客户集中 (84)问题13、持续经营能力 (85)问题14、财务内控不规范 (86)问题15、第三方回款 (88)问题16、会计政策、会计估计变更与会计差错更正 (90)四、科创板常见问题的信息披露和核查要求自查表 (91)一、科创板审核问答落实情况 (91)1-1、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损【保荐机构、申报会计师】披露要求： (91)1-2、重大违法行为【保荐机构、发行人律师】 (92)1-3、重大不利影响的同业竞争【保荐机构、发行人律师】 (92)境外控制架构（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰）【保荐机构、发行人律师】 (93)最近2年内董事、高管及核心技术人员的重大不利变化【保荐机构、发行人律师】 (94)1-6、研发投入【保荐机构、申报会计师】 (94)1-7、主要依靠核心技术开展生产经营【保荐机构】 (95)1-8、员工持股计划【保荐机构、发行人律师】 (95)1-9、期权激励计划【保荐机构、申报会计师】 (96)1-10、整体变更存在累计未弥补亏损【保荐机构、发行人律师】 (96)1-11、研发支出资本化【保荐机构、申报会计师】 (97)1-12、政府补助【保荐机构、申报会计师】 (98)1-13、信息披露豁免【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (98)1-14、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多【保荐机构、发行人律师】 (98)1-15、申报前后新增股东【保荐机构、发行人律师】 (99)1-16、出资或改制瑕疵【保荐机构、发行人律师】 (100)1-17、发行人资产来自于上市公司【保荐机构、发行人律师】 (101)1-18、实际控制人的认定【保荐机构、发行人律师】 (101)1-19、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定【保荐机构、发行人律师】 (102)1-20、发行人租赁控股股东、实际控制人房产或商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用【保荐机构、发行人律师】 (103)1-21、发行人与控股股东、实际控制人等关联方共同投资【保荐机构、发行人律师】 (104)1-22、“三类股东”【保荐机构、发行人律师】 (104)1-23、对赌协议【保荐机构、发行人律师】 (105)1-24、同一控制下的企业合并【保荐机构、申报会计师】 (105)1-25、客户集中【保荐机构】 (106)1-26、持续经营能力【保荐机构、申报会计师】 (107)1-27、财务内控不规范【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (107)1-28、第三方回款【保荐机构、申报会计师】 (108)1-29、会计政策、会计估计变更与会计差错更正【保荐机构、申报会计师】 (109)二、首发业务若干问题解答以及常见审核问题落实情况 (109)2-2、无实际控制人的认定【保荐机构、发行人律师】 (110)2-3、控股股东、实际控制人支配的股权存在质押、冻结或发生诉讼仲裁等不确定性事项【保荐机构、发行人律师】 (110)2-4、发行人报告期内存在应缴未缴社会保险和住房公积金【保荐机构、发行人律师】 (110)2-5、客户【保荐机构、申报会计师】 (111)2-6、供应商【保荐机构、申报会计师】 (111)2-7、引用第三方数据【保荐机构】 (112)2-8、劳务外包【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (112)2-9、发行人使用或租赁使用集体建设用地、划拨地、农用地、耕地、基本农田及其上建造的房产【保荐机构、发行人律师】 (113)2-10、环保问题【保荐机构、发行人律师】 (114)2-11、合作研发【保荐机构、发行人律师】 (114)2-12、重要专利系继受取得或与他人共有【保荐机构、发行人律师】 (115)2-13、经营资质及产品质量瑕疵【保荐机构、发行人律师】 (115)2-14、安全事故【保荐机构、发行人律师】 (116)2-15、生产模式主要采用外协加工【保荐机构】 (116)2-16、同行业可比公司的选取【保荐机构】 (117)2-17、技术先进性的客观依据【保荐机构】 (117)2-19、注销或转让重要关联方（含子公司）【保荐机构、发行人律师】 (118)2-20、收入确认政策【保荐机构、申报会计师】 (119)2-21、报告期收入波动较大【保荐机构、申报会计师】 (119)2-22、境外销售收入金额较大或占比较高【保荐机构、申报会计师】 (120)2-23、经销收入金额较大或占比较高【保荐机构、申报会计师】 (120)2-24、毛利率波动较大或与同行业可比公司存在较大差异【保荐机构、申报会计师】 (121)2-25、期间费用报告期内波动较大或占营业收入的比重与同行业可比公司存在较大差异【保荐机构、申报会计师】 (122)2-26、股份支付【保荐机构、申报会计师】 (122)2-27、应收账款及应收票据【保荐机构、申报会计师】 (123)2-28、存货【保荐机构、申报会计师】 (124)2-29、在建工程余额或发生额较大【保荐机构、申报会计师】 (124)2-30、固定资产闲置或失去使用价值【保荐机构、申报会计师】 (124)2-31、商誉余额较大【保荐机构、申报会计师】 (125)2-32、税收优惠到期或即将到期【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (125)2-33、无形资产认定与客户关系【保荐机构、申报会计师】 (126)2-34、建筑施工类企业存在大量已竣工并实际交付的工程项目余额【保荐机构、申报会计师】 (126)2-35、委托加工业务【保荐机构、申报会计师】 (127)2-36、投资性房地产采用公允价值计量【保荐机构、申报会计师】 (127)2-37、现金交易【保荐机构、申报会计师】 (128)2-38、信息系统核查【保荐机构、申报会计师】 (129)2-39、资金流水核查【保荐机构、申报会计师】 (131)2-40、重大诉讼或仲裁【保荐机构、发行人律师】 (132)2-41、发行人为新三板挂牌/摘牌公司、H 股或境外上市公司，或者涉及境外分拆、退市【保荐机构、发行人律师】 (133)2-42、发行人存在曾经申报IPO但未成功上市的情形【保荐机构】 (134)2-43、重大事项提示【保荐机构】 (134)2-44、红筹企业【保荐机构、发行人律师】 (135)2-45、境内上市公司分拆【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (137)2-46、存在特别表决权股份【保荐机构、发行人律师】 (139)2-47、科创板定位中的例外条款–其他领域【保荐机构】 (140)2-48、科创板定位中的例外条款–科技创新能力突出【保荐机构】 (140)五、深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答 2020.6.12 (141)问题1、持续经营时限计算 (141)问题2、出资瑕疵 (142)问题3、资产完整性 (142)问题4、持续经营能力 (143)问题5、重大不利影响的同业竞争 (144)问题6、发行人资产来自于上市公司 (144)问题7、客户集中 (145)问题8、最近2年内董事、高管管理人员的重大不利变化 (146)问题9、实际控制人的认定 (147)问题 10、境外控制架构问题（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰） (149)问题11、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多的核查要求 (149)问题12、申报前后引入新股东的相关要求 (150)问题13、对赌协议 (151)问题14、“三类股东” (152)问题15、信息披露豁免 (153)问题16、上市标准 (154)问题17、尚未在境外上市的红筹企业适用上市标准中“营业收入快速增长” 如何把握？ (154)问题18、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定 (155)问题19、整体变更时存在未弥补亏损 (155)问题20、发行人与关联方共同投资 (156)问题21、信息披露豁免 (156)问题22、员工持股计划 (158)问题23、期权激励计划 (159)问题24、审阅报告 (161)问题25、财务内控不规范 (161)问题26、第三方回款 (163)问题27、同一控制下的企业合并 (165)问题28、会计政策、会计估计变更与会计差错更正 (167)问题29、经销商模式 (168)问题30、劳务外包 (169)问题31、研发支出资本化 (170)问题32、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损 (171)一、首发业务若干问题解答（2020年6月修订）问题１、持续经营时限计算描述：公司拟申请首发上市，应当如何计算持续经营起算时间等时限？答：有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

行业·公司|公司深度Industry·Company新亚制程（002388）近期股价波动较大，在连续三个交易日涨停后，本周一几近跌停。

新亚制程对此发布了股票交易异常波动的公告，称不存在应披露而未披露的重大事项。

事实上，作为话题公司，新亚制程今年以来麻烦缠身。

前独立董事起诉前董事长许伟明一事还未平息，近期又爆出市民谢先生实名举报新亚制程财务造假。

为此，新亚制程于10月底对此进行了澄清。

但是，日前前独董梁先生也站出来发声，称新亚制程确实存在财务造假。

“如果证监机构要调查，我愿意以公司及个人名义作证。

”他表示。

11月6日，深圳证监局向谢先生发出告知书，称收到其举报，目前正在核查。

前独董起诉前董事长新亚制程前独董与公司前董事长许本是广东惠州老乡，但因为90万股合同纠纷案却对簿公堂，令人唏嘘不已。

今年7月24日上午，新亚制程90万股合同纠纷案在深圳市福田区人民法院一审开庭，原、被告当事人均未亲自到庭。

双方律师围绕一份带有原被告双方亲笔签名的“收条”当庭辩论。

梁在起诉状称，2010年9月，许伟明以每股2元的价格向他转让“制程股份公司”50万股非流通法人股，并作为该合作伙伴的受托人代其管理。

新亚制程2010年4月刚刚登陆深交所中小板市场，彼时这些股票正处于禁售期。

双方签署协议，约定在该股解禁流通后，对方可随时要求许伟明抛售股票，并获得扣除相关税费后的收益。

当年12月，梁向许伟明支付了100万元购买款。

2015年4月30日，梁要求许履行协议，将代为管理的股票抛售，但遭到拒绝。

在多次沟通无效后，5月20日，其向法院提起诉讼。

法院并未当庭进行判决，宣布给予双方10天调解期。

原告方律师当时表示，“调解希望渺茫，被告方面如果不承认合同有效，最终只能等待法院裁决。

”梁表示，当初打收条时，正是基于以往的良好关系，所以较为随性，并没有严格按照法律严格的要求，对于如今却因此成为被诟病，他深感遗憾。

参与旁听的深圳市人大代表杨勤认为，该案是对上市公司是否讲诚信的一次检验，如果因为利益巨大就拒绝兑现，上市公司将失去在股民心中的位置。