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附件9：国家电网公司深化财务集约化管理实施方案根据《国家电网公司“三集五大”体系建设实施方案》，在充分总结试点工作成果，进一步深入调研的基础上，制定深化财务集约化管理实施方案。
一、深化财务集约化管理的总体思路和主要目标深化财务集约化管理的总体思路和主要目标是：坚持以“六统一、五集中、三加强、三保障”为主线，按照“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”的目标要求，把握“规范化、深化细化”两个重点，拓展财务管控的宽度、高度、深度和细度，推进财务集约化管理体系的深入应用和常态运行，促进财务与业务高度协同，持续增强财务保障公司发展、引领价值创造、调控资源配置、服务管理决策、防控经营风险的能力，不断提高财务管理现代化水平，加快推进“两个转变”和“一强三优”现代公司建设。
工作原则和实施路径是：以依法规范经营为首要责任，以提升财务管理现代化、集约化水平为核心任务，以标准化、信息化为基础手段，以提高企业效率效益和发展素质为最终目的，按照以下路径持续深化财务集约化工作：一是以全业务链过程管控为抓手，着力引领价值创造。
贯－ 185 －彻落实公司战略目标和国资委要求，深化全面预算管理，科学安排经营发展投入与产出，强化刚性约束。
加强经营全过程管控，构建业务流和价值流高度融合的闭环管理体系。
着力提升各业务板块的赢利能力。
二是以资本资金资产集约管理为重点，着力优化资源配置。
创新资本统筹配置机制，合理安排各单位资本金规模，促进内部协调均衡发展。
强化总部对资金资源的调配，增强资金活力，进一步提高资金保障能力。
加大资产重组力度，深化产融协同运作，促进各级电网和各业务板块协调发展。
三是以一体化财务信息平台为基础，着力强化决策支持。
进一步完善财务信息系统功能，推进财务与业务系统集成，提升财务信息平台一体化、实用化水平。
深入推进会计报表“一键式”生成和应用，加强财务信息展示和智能分析诊断，增强决策支持能力。
四是以实施财务管控标准流程为核心，着力防控经营风险。
财务集约化管理,二,财务集约化管理1、加强预算管理健全制度体系～夯实管理基础。
修订《预算管理办法》和《现金预算管理办法》～制订《资金审批报销管理规定》、《预算外支出管理办法》等。
深化月度现金流量预算管理。
将公司各项支出全部纳入现金预算管理～加强预算与实际收支的差异分析～有效促进项目预算与现金预算的有机结合～提升预算对资金流动的管控能力和资金使用效率。
建立预算会审制度～提升预算的科学性、准确性和可行性。
明确预算会审流程,建立配网及成本费用会审标准,以规范性文件将公司预算会审流程、标准及内容等制度化。
2、强化成本管控探索建立标准成本管理体系～提升成本管控能力。
开展管理性费用支出分析、10千伏及以下配网项目的成本分析、35千伏及以上电网项目的成本分析～建立相应的标准成本库。
完善成本管理制度～高效完成成本结算进度。
修订《成本管理办法》,制订《财务管理考核办法》,完善生产、营销等各系统成本项目实施、结算管理办法,按照市公司成本管理要求～抓好贯彻落实。
深化标准成本管理～实现规范有序引导需求。
实行预算会审制度～确保预算管理的严肃性和准确性～加快业务预算与财务预算的沟通融合～深入一线开展基层单位业务需求调研～征求基层单位业务需求建议～确保取得祥实、准确的第一手预算支撑材料。
正确处理好工程“管好与管活”的关系～做到动态管理～实现可控在控。
围绕“工程造价、各项消耗指标、可控管理费用、非生产性支出明显降低”的目标要求～推行“项目动态储备”与“资金集中安排”相结合的支出安排方式～优化资金投向。
3、提升固定资产精益化管理水平完善固定资产盘点制度。
定期对存量固定资产进行全面清查～完成账、卡、物的清理核对以及核心资产的价值管理细化工作～做到资产卡片与资产实物的对应一致。
健全固定资产保险及报废制度。
制订固定资产保险制度和固定资产报废财务制度～完善逾龄资产、报废拆除资产管理要求～建立健全固定资产管理各环节和各责任主体间的协同机制。
附件10：国家电网公司深化物资集约化管理实施方案根据《国家电网公司“三集五大”体系建设实施方案》，在充分总结试点工作成果，进一步深入调研的基础上，制定深化物资集约化管理实施方案。
一、深化物资集约化管理的总体思路和主要目标公司实施物资集约化管理以来，建立了统一的物资管理体系，在发挥采购规模效益、保障物资供应、促进规范管理等方面取得显著成效。
但公司集中采购的范围、效率仍有较大提升空间，仓储配送体系建设刚刚起步，保证和提高采购设备质量的任务还很艰巨。
全面加快建设“三集五大”体系，打造世界一流电网、国际一流企业，必须进一步深化物资集约化管理。
深化物资集约化管理的总体思路是：围绕“一强三优”现代公司战略目标，适应“三集五大”体系建设需要，深化物资集约化“三个机制”建设（集中采购机制、供应保障机制、质量管控机制），着力提升“四种能力”（资源统筹能力、集中采购能力、质量管控能力和供应保障能力），打造国内领先、国际一流的供应链管理体系。
深化物资集约化管理的主要目标是：持续拓展集中采购范围，构建集中统一、精益高效的集团化采购平台，公司物资一级集中采购率达到95%及以上；不断深化供应链全流程管理，建立快捷高效、保障有力的物资供应体系；加快构建协同共管、闭环联动的质量管控机制，提高电网装备质量；全面推行物资标准化，实现电网设备通用互换，为“三集五大”业务和公司运营提供坚强的物资保障，服务和推动公司“两个转变”。
二、深化物资集约化管理的主要内容深化物资集约化“三个机制”建设，打造更集中、高效的一体化集团采购平台，构建更科学、快捷的仓储配送体系，建立更全面、严格的质量管控机制，强化供应链全过程管控，加强与“五大”和人、财集约化的协同衔接，持续增强公司物资供应保障和资源优化配置能力。
（一）深化集中采购机制建设优化采购策略、提高采购效率、突出集中管控，以一级部署的电子商务平台为载体，进一步提升“公开、公平、公正”的集中采购品牌形象。
完整版电力集团公司工程财务管理制度方案第一章总则第一条为加强**电力集团公司（以下简称公司）工程财务管理工作，规范工程财务管理行为，强化财务监督和风险防范，提升工程财务管理的集约化水平，特制定本办法。
第二条本办法主要依据《国家电网公司工程财务管理办法（试行）》（国家电网财〔2010〕108号）、《国家电网公司输变电工程结算管理办法》（国家电网基建〔2010〕173号），以及财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）等制度办法，结合公司工程财务管理实际情况制定。
第三条本办法所称工程是指公司新建、扩建、改建、迁建和恢复性建设的电网建设和技术改造工程，以及小型基建、营销、科技、信息、教育培训等资本性投入的专项工程。
第四条工程财务管理的基本任务是:贯彻执行有关法律、法规和规章制度，开展工程全过程财务管理，组织实施工程项目资金预算的编制、执行、控制和监督，及时筹集项目建设资金，组织开展工程成本核算，准确编制工程竣工决算报告，开展分析、评价和考核工作，合理控制建设成本，提高项目投资效益。
第五条工程财务管理严格执行“五制三算”制度，即项目法人制、项目资本金制、合同管理制、招标投标制、工程监理制，以及工程概（预）算、工程结算、工程竣工决算。
各单位应当按照财务集约化管理的要求，健全完善工程全过程财务管理体系，优化工程财务管理流程，加强工程财务管理队伍建设，不断提高工程财务管理水平。
第六条本办法适用于公司本部及各分公司、子公司（以下简称各单位），各代管县供电公司参照执行。
第二章管理职责第七条公司财务资产部是工程财务管理的归口管理部门，负责对公司系统工程财务管理工作进行指导、协调、监督和考核。
主要职责有：（一）制定公司系统工程财务管理办法和工作标准，建立健全监督、考核、评价体系，指导各单位的工程财务管理工作。
（二）组织公司年度资本性支出预算和月度现金流量预算的汇总、审批、监督和考核工作。
电网公司资金管理办法第一章总则第一条为落实国家电网公司（以下简称“公司”）“集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设”要求，加强资金集中管理，提高公司资金集团化运作和集约化管理水平，根据国家相关法律法规及《国家电网公司财务管理通则》，制订本办法。
第二条本办法适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金管理工作。
（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。
第三条本办法所称资金是指公司各级单位在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类货币形态的资金。
第四条公司资金管理的原则是：（一）加强资金安全管理，切实防范资金风险；（二）全面整合资金资源，提高资金规模效益；（三）创新资金管理模式，提升集约管理水平；（四）强化融资统一管理，保障公司发展需要；（五）促进产融协同发展，实现集团效益最大化。
第二章职责分工第五条公司总部是公司资金管理决策中心、资金资源配置中心、资金运作调控中心和资金信息集成中心。
国网财务部是公司资金管理职能部门，在资金管理中履行下列主要职责：（一）制定公司资金管理政策以及相关规章制度；（二）利用内外部金融机构资金结算和归集平台，建立全面集中、统一管控的集团账户管控体系；（三）统一制定公司融资方案并组织实施；组织办理债券发行等直接融资业务；（四）统一管理、组织和指导各级单位开展境内外银行账户、资金归集、收支结算、安全备付、资金配置运作、现金流量预算、融资及资金安全管理等工作；（五）统筹、监督和指导公司内部金融机构资金业务，协调外部金融机构业务合作；（六）对省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称“省公司”）及直属单位资金管理工作进行监督、检查和考核。
第六条中国电财是公司统一结算、资金归集、资金备付、资金监控、资金运作的平台，在资金管理中履行下列主要职责：（一）贯彻执行公司资金管理政策及规章制度；（二）完善企财银直联统一接口建设，优化网络系统和资金结算平台，为各级单位提供安全高效的资金结算、归集、监控及结售汇等服务；（三）执行公司总部下达的资金优化配置方案，配合各级单位协调商业银行业务关系，保障电费回收等业务需求；（四）执行公司总部下达的融资方案，为各级单位提供优质便捷的融资服务；（五）提高资金备付能力，做好资金池头寸调度，保障资金安全性和流动性，有效控制风险；（六）建立健全内部考核和管理机制，提高金融服务能力和服务质量。
浅谈“财务集约化管理”摘要：全面加强人财物集约化管理，是国家电网公司加快建设世界一流电网、国际一流企业和推动科学发展上水平的重大举措，是加快“两个转变”、深化“四化”工作、创新体制机制的客观要求。
滁州公司认真贯彻落实国家电网公司财务集约化管理的各项要求，坚持以价值管理为核心，以标准化、规范化为主线，进一步强化财务管理，优化资源配置，加强保障监督，促进了健康持续发展。
本文，对财务集约化管理工作进行介绍，就如何开展财务集约化管理工作谈谈一点体会。
一、集约化管理工作简介（一）基本内涵1958年苏联经济学家第一次引用“集约”一词并解释为：“在社会经济活动中，在同一经济范围内，通过经营要素质量的提高、要素含量的增加、要素投人的集中以及要素组合方式的调整来增进效益的经营方式”。
集约化的“集”就是指集中，就是对人力、物力、财力、管理等生产要素进行统一配置。
集约化的“约”是指在集中、统一配置生产要素的过程中，以节俭、约束、高效为价值取向，从而达到降低成本、高效管理，获得可持续竞争的优势。
集约化管理是现代企业集团提高效率与效益的基本取向，它是以效益(社会效益和经济效益)为根本，对经营管理诸要素进行重组，实现最小的成本获得最大的投资回报。
（二）工作目标和主要工作1、工作目标以公司ERP系统为技术支撑，以财务与其他业务纵向集控、横向融合为基础，以优化调整财务组织结构及职能为组织保障，构建集中、统一、高效的财务管理体系，全力推进会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控等各项财务集约化工作，增强公司财务管控能力、资源优化配置能力，全面提升公司运行效率和经营效益。
2、主要工作按照国网公司构建集中、统一、精益、高效的人财物集约化管理体系的要求，财务集约化管理就是围绕“五集中”、“六统一”，优化业务流程、完善标准体系、制定配套制度，增强公司财务管控能力、资源优化配置能力，全面提升公司运行效率和经营效益，为公司可持续发展提供坚强的财务支撑。
附件9:国家电网公司深化财务集约化管理实施方案根据《国家电网公司“三集五大”体系建设实施方案》，在充分总结试点工作成果，进一步深入调研的基础上，制定深化财务集约化管理实施方案。
一、深化财务集约化管理的总体思路和主要目标深化财务集约化管理的总体思路和主要目标是:坚持以“六统一、五集中、三加强、三保障”为主线，按照“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”的目标要求,把握“规范化、深化细化”两个重点,拓展财务管控的宽度、高度、深度和细度,推进财务集约化管理体系的深入应用和常态运行，促进财务与业务高度协同,持续增强财务保障公司发展、引领价值创造、调控资源配置、服务管理决策、防控经营风险的能力，不断提高财务管理现代化水平，加快推进“两个转变”和“一强三优”现代公司建设。
工作原则和实施路径是：以依法规范经营为首要责任,以提升财务管理现代化、集约化水平为核心任务,以标准化、信息化为基础手段,以提高企业效率效益和发展素质为最终目的，按照以下路径持续深化财务集约化工作:一是以全业务链过程管控为抓手,着力引领价值创造。
贯彻落实公司战略目标和国资委要求，深化全面预算管理，科学安排经营发展投入与产出,强化刚性约束。
加强经营全过程管控，--构建业务流和价值流高度融合的闭环管理体系。
着力提升各业务板块的赢利能力。
二是以资本资金资产集约管理为重点，着力优化资源配置。
创新资本统筹配置机制，合理安排各单位资本金规模,促进内部协调均衡发展。
强化总部对资金资源的调配,增强资金活力,进一步提高资金保障能力。
加大资产重组力度,深化产融协同运作，促进各级电网和各业务板块协调发展。
三是以一体化财务信息平台为基础,着力强化决策支持。
进一步完善财务信息系统功能,推进财务与业务系统集成，提升财务信息平台一体化、实用化水平。
深入推进会计报表“一键式”生成和应用,加强财务信息展示和智能分析诊断,增强决策支持能力。
四是以实施财务管控标准流程为核心，着力防控经营风险。
全面实施财务管控标准流程,加强财务流程与“三集五大”业务体系的一体化整合，努力推动前端业务流程的标准化、规范化,构建规范、有序、高效的标准化财务管控体系。
二、深化财务集约化管理的主要内容（一）完善财务标准体系按照“总部主导、网省细化、市县执行”的分级负责机制,进一步健全完善“六统一”财务政策标准体系,有效发挥政策标准的管控作用，以标准化保障规范化、促进集约化、提升信息化，夯实管控基础。
--1．统一会计政策。
结合公司推进“三集五大”工作和依法从严治企的要求,进一步梳理工程建设、生产管理、职工福利等方面尚待统一规范的事项，会同相关业务部门健全完善政策标准，促进规范经营。
进一步完善会计政策标准和会计政策选择指引，建立会计政策的审核、发布和控制机制,实现会计政策的集中统一管控。
2.统一会计科目。
进一步规范会计科目核算内容,完善核算科目与预算项目的对应关系,确保公司系统相同经济业务会计科目使用唯一。
研究会计科目辅助核算维度,深化应用会计科目管控功能,实现会计科目变更在线统一管控。
3.统一信息标准。
进一步细化完善财务信息标准,健全完善财务与业务集成信息标准,强化财务主数据集中管控,扩大财务主数据规范应用范围,提升财务主数据决策支持功能,有力支撑财务分析与辅助决策。
4.统一成本标准。
深化应用生产运营标准成本体系，进一步加强成本精益化管理。
全面推广应用基建标准成本,切实发挥标准成本管控功能。
落实基建全过程财务管理实施意见，切实抓好关键环节管控,有效控制工程成本。
5．统一业务流程。
在完成试点的基础上，加快财务管控标准流程在网省公司部署应用,加强流程执行情况的在线监控,逐步实现财务工作标准化。
拓展管控范围，研究制定产业、金融单位标准流程，同步推广实施。
积极推动前端业务部门建立标--准流程,完善业务规范，推进财务与业务一体化运作。
6.统一组织体系。
深入推进各级财务组织体系的统一和优化，全面落实财会人员定岗定编方案,建立财务组织机构在线跟踪机制，健全完善集中、统一、精益、高效的财务组织体系。
(二)深化会计集中核算依托财务信息系统和两级数据中心,规范前端经济业务和内部交易处理。
全面应用“一键式”报表功能，优化集团报表编审方式,提高会计信息质量和会计核算效率。
部署应用财务分析与辅助决策功能,实现信息资源共享和财务指标多维动态展示，提升财务分析和洞察能力。
１.大力夯实会计基础工作。
试点推行原始凭证电子化，逐步实现在线展示、在线审核。
完善会计基础工作规程，严格标准,树立标杆，全面提升会计基础工作水平。
２．持续推进前端业务协同处理。
制定完善财务业务协同处理规范,深化财务与业务系统集成应用，重点推进营销、交易等前端业务按财务规则进行核算和管理,确保集成业务的会计凭证全部来源于业务处理环节。
３．进一步规范关联交易处理。
完善关联交易业务处理规则，分级建立关联交易争议解决机制，强化集团对账考核,实现内部关联交易协同确认、账务协同处理和抵销的自动生成。
4.优化完善集团报表编审方式。
在实现关联交易业务全面协同的基础上，设置完善报表取数关系和合并抵销规则,全面实--现由账到表“一键式”生成各级会计主体的会计报表和合并报表，加强会计决算的集中汇审和在线审核。
5．提升财务分析和洞察能力。
拓展财务分析主题，完善财务分析指标体系,部署应用经营辅助决策支持功能。
细化成本分类,拓展经营分析的广度、深度和细度,提升财务对公司经营决策的支持能力。
（三)深化资金集中管理完善三级集团账户管理体系,拓宽资金归集范围。
强化公司总部资金运作统一管理，提高整体运营效益。
强化融资统一管控,切实保障资金需要。
拓宽商业银行授信空间，构建和谐银企合作关系。
完善资金结算平台,加强资金在线监控,防范金融风险，保障资金安全。
1．进一步拓宽资金归集范围。
优化账户管控标准，完善三级集团账户体系功能，拓宽资金归集范围,推进上市公司、金融企业和境外企业资金集中，健全完善公司高度集中、统一管控的资金管理体系。
2.创新集团资金运作模式。
强化总部资金运作统一管理，增强总部资金运作能力和归集资金的调控能力,优化资金配置，提升集团化运作效益。
3．强化融资统一管控。
深化月度融资计划管理，进一步提高融资计划的准确性和执行力。
综合利用企业债券、中期票据、短期融资券、境外发债、应收账款保理、信托理财等融资方式，--开拓国际市场融资渠道,提升资金保障能力。
４.提升资金支付结算系统支撑能力。
优化资金支付结算流程,强化支付结算管理，完善对外支付结算平台建设,提高统一结算与集中支付保障能力。
５.构建和谐的银企合作关系。
统筹配置公司存贷款资源，规范电费代收手续费标准，协调解决代收电费矛盾。
拓宽商业银行授信空间,促进和谐的银企合作关系。
6．加强资金安全管理。
加强资金监控预警体系建设和应用,强化金融衍生产品风险管理，组织开展资金安全检查，建立健全资金安全管理长效机制。
(四)深化资本集中运作促进各板块、各单位协调发展,进一步加大股权清理整合与资本运作力度，优化资本结构，增强资本活力。
加强资产精益化管理,进一步提升公司资产质量与企业整体价值。
１．进一步加强资本统筹调配。
通过增资、减资、重组、并购等多种方式,进一步优化资本结构,提高资本效率和效益。
2．持续处置不良资产。
推进非核心业务和低效无效投资清理处置，及时清理产业并购和农电改制带入的不良投资。
3．深化产融协同运作。
优化金融板块布局,进一步提高金融资产运营效率和市场化程度。
积极推动所属控股上市公司资产重组整合,提升资本活力和市场竞争能力。
加强境外资产产权管理,切实做好国际并购有关资产财务工作。
--4．进一步提升资产精益化管理水平。
调整完善固定资产目录，创新资产设备化管理，推动资产设备统一联动。
全面开展土地权属清理规范，完善权证手续，强化权属保护。
5.完成体制改革有关财务资产工作。
做好地市县层面主多分开多经资产收购整合、主辅分离国有产权划转移交以及有关担保转移、厂办大集体改革等工作。
（五）深化预算集约调控坚持战略引领和价值导向,突出全面预算的“全面性、协同性、严肃性”特征，健全完善总部与网省、财务与业务纵横一体化的全面预算闭环管理体系,持续提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平。
1．深化全面预算管理。
建立健全战略目标与年度预算相结合、财务预算与业务预算相衔接,事前综合平衡、事中跟踪控制、事后考核评估的全面预算闭环管理体系,强化对经济资源的统筹调控和综合平衡,确保预算对所有单位、所有层级、所有收支和所有项目的有效约束，实现预算管理导向清晰、调控有力、执行严格、考核严肃。
2.科学制定经营目标,统筹安排年度预算。
纵向优化对各单位、各层级财务资源的统筹配置，横向促进各板块之间、东西部之间协调发展。
优化经营目标和经营策略，确保公司经营业绩持续较快增长。
3．进一步加强业务预算管控。
优化管理流程，构建财务、--业务一体化预算管理模式,着力提升前端业务预算的准确性、规范性。
推动业务部门严格执行项目储备制度，进一步规范项目预算的报送、下达和执行,健全业务预算全过程管理机制。
加强预算与业务信息集成，研究制定财务管控模块与各专业项目库集成规范，开发集成接口,实现信息共享。
4．严格预算执行控制。
深化月度预算管控,严格资金支出控制。
加强预算执行分析,建立业务预算分析和通报制度，从源头上强化预算执行控制。
深化预算发布、控制功能规范应用，确保公司审定的预算通过信息系统实现强控制、严执行。
5．加强成本精益化管控。
深化应用统一的标准成本核定预算，持续提升零基预算管理水平。
细化因公出国（境）、公务用车、业务招待等成本费用管理与考核。
优化专项成本结构，提高投入产出水平。
６.强化预算绩效考核。
健全完善预算指标体系，优化考核方法，充分发挥激励约束作用,确保经营目标有效落实。
(六)深化风险在线监控进一步建立健全“事前预警预防、事中在线稽核、事后检查整改”三道防线,切实加强对重大经济事项、重要业务处理和重点风险隐患的监控，构建科学高效的全面风险管理与内部控制体系，为公司的持续健康发展提供坚强支撑。
1．进一步加大财务监督检查力度。
巩固财务专项检查成果,分部门、分单位切实抓好问题整改，完善制度体系,建立长效机--制。
建立健全会计基础工作检查制度。
2．深入运用财务督查成果，修订完善财务稽核管理制度。
制定在线稽核应用指南,规范在线稽核工作方式，提升财务在线稽核实用化水平,提升财务风险诊断和预警能力。
3．持续完善风险管理与内控评价体系,落实重大财务事项报告机制，组织完成年度全面风险管理报告,创新内部控制管理手段,试点实施内控评价报告制度。
4．创新财务评价工作模式，研究建立一体化财务评价体系，健全财务评价工作机制,加强典型经验推广运用,充分发挥财务评价导向功能。
