中南传媒2020年上半年财务状况报告

中南传媒2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为67,461.47万元，与2019年上半年的73,438.59万元相比有所下降，下降8.14%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年上半年营业利润为67,667.34万元，与2019年上半年的73,381.74万元相比有所下降，下降7.79%。

在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。

二、成本费用分析中南传媒2020年上半年成本费用总额为337,954.92万元，其中：营业成本为225,035.21万元，占成本总额的66.59%；销售费用为63,812.71万元，占成本总额的18.88%；管理费用为53,081.31万元，占成本总额的15.71%；财务费用为-6,744.51万元，占成本总额的-2%；营业税金及附加为2,770.2万元，占成本总额的0.82%。

2020年上半年销售费用为63,812.71万元，与2019年上半年的59,322.75万元相比有较大增长，增长7.57%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2020年上半年管理费用为53,081.31万元，与2019年上半年的50,889.82万元相比有所增长，增长4.31%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为12.85%，与2019年上半年的11.66%相比有所提高，提高1.19个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

三、资产结构分析中南传媒2020年上半年资产总额为2,234,428.74万元，其中流动资产为1,914,970.61万元，主要以货币资金、其他流动资产、应收账款为主，分别占流动资产的60.42%、13%和9.39%。

中南传媒2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为352,127.83万元，与2019年三季度的335,892.41万元相比有所增长，增长4.83%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为332276.10万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的94.36%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加33922.00万元。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为326,380.48万元，与2019年三季度的291,785.63万元相比有较大增长，增长11.86%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的48.86%。

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公司代码：601098 公司简称：中南传媒中南出版传媒集团股份有限公司2020年第一季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (9)一、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3公司负责人龚曙光、主管会计工作负责人王丽波及会计机构负责人（会计主管人员）王清学保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4本公司第一季度报告未经审计。

二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用依据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国务院国发[2011]4号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按16%税率（现税率已调整为13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述政策获得的增值税181,873.17减免界定为非经常性损益。

2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用（一）资产负债表相关项目重大变动情况分析单位：元币种：人民币（二）利润表相关项目重大变动情况分析（三）现金流量表相关项目重大变动情况分析单位：元币种：人民币3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用四、附录4.1财务报表合并资产负债表2020年3月31日编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学母公司资产负债表2020年3月31日编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学合并利润表2020年1—3月编制单位：中南出版传媒集团股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学母公司利润表2020年1—3月编制单位：中南出版传媒集团股份有限公司法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学合并现金流量表2020年1—3月编制单位：中南出版传媒集团股份有限公司法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学母公司现金流量表2020年1—3月编制单位：中南出版传媒集团股份有限公司单位：元币种：人民币审计类型：未经审计法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学4.22020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况□适用√不适用4.32020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明□适用√不适用4.4审计报告□适用√不适用。

中南传媒2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况中南传媒2020年资产总额为2,314,191.56万元，其中流动资产为2,004,962.73万元，主要以货币资金、其他流动资产、交易性金融资产为主，分别占流动资产的60.7%、15.43%和7.17%。

非流动资产为309,228.83万元，主要以固定资产、无形资产、长期应收款为主，分别占非流动资产的41.68%、31.38%和5.08%。

资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,026,005.43 100.00 2,180,585.86100.00 2,314,191.56100.00流动资产1,747,571.85 86.26 1,844,382.6384.58 2,004,962.7386.64货币资金1,234,115.13 60.91 1,396,439.9164.04 1,216,998.4852.59167,897.18 309,383.21交易性金融资产0 - 73,789.57 3.38143,789.546.21非流动资产278,433.57 13.74336,203.2415.42309,228.8313.36固定资产135,532 6.69133,591.93 6.13128,874.825.57无形资产61,949.6 3.06 99,935.28 4.58 97,043.05 4.19 长期应收款0 - 13,027.41 0.60 15,708.91 0.682.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的67.9%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产1,747,571.85 100.00 1,844,382.63100.00 2,004,962.73100.00货币资金1,234,115.13 70.62 1,396,439.9175.71 1,216,998.4860.70167,897.18 309,383.21交易性金融资产0 - 73,789.57 4.00143,789.547.17存货141,623.98 8.10147,178.747.98139,128.076.94应收账款127,720.87 7.31128,853.156.99114,052.175.69其他应收款25,775.65 1.47 25,365.37 1.38 25,837.71 1.29 一年内到期的非流动资产13,812.08 0.79 4,079.45 0.22 25,455.13 1.27 预付款项21,135.88 1.21 20,387.98 1.11 18,531.07 0.92 应收利息13,071.02 0.75 4,306.36 0.23 11,238.21 0.56 应收票据2,420.06 0.14 382.96 0.02 549.14 0.033.资产的增减变化2020年总资产为2,314,191.56万元，与2019年的2,180,585.86万元相比有所增长，增长6.13%。

中南传媒2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
中南传媒2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为158,206.82万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为29.84%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过67,287.57万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业有较强的承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。

2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供1,165,432.69万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
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第1篇一、概述中南传媒（以下简称“公司”）成立于2001年，是一家集图书、期刊、电子出版、印刷、发行、物流、教育服务、文化产业投资等于一体的大型文化企业集团。

本报告旨在通过对中南传媒的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，评估公司的财务健康状况和未来发展潜力。

二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2022年末，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。

流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。

流动资产占比相对较高，表明公司短期偿债能力较强。

但同时也需要注意，过高的流动资产占比可能意味着资金利用效率不高。

（2）负债结构分析截至2022年末，公司总负债为XX亿元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。

流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。

流动负债占比相对较高，表明公司短期偿债压力较大。

但需要结合公司的现金流状况进行分析，以判断其偿债能力。

（3）股东权益分析截至2022年末，公司股东权益为XX亿元，占总资产的比例为XX%。

股东权益结构稳定，表明公司具有较强的抗风险能力。

2. 利润表分析（1）营业收入分析近年来，公司营业收入保持稳定增长，2022年营业收入达到XX亿元。

其中，图书出版、期刊出版、电子出版等业务板块均有所贡献。

（2）营业成本分析公司营业成本主要包括原材料成本、人工成本、制造费用等。

近年来，营业成本随着营业收入的增长而增长，但成本控制能力有所提升。

（3）净利润分析2022年，公司实现净利润XX亿元，同比增长XX%。

净利润增长率高于营业收入增长率，表明公司盈利能力较强。

三、经营成果分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析近年来，公司毛利率保持在XX%左右，表明公司产品具有较高的附加值。

（2）净利率分析2022年，公司净利率为XX%，表明公司盈利能力较强。

2. 偿债能力分析（1）流动比率分析截至2022年末，公司流动比率为XX，表明公司短期偿债能力较强。

中南传媒2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为499,390.66万元，与2019年上半年的526,593.75万元相比有所下降，下降5.17%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为336184.54万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的67.32%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了9254.67万元的资金缺口，
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为742,159.28万元，与2019年上半年的631,109.78万元相比有较大增长，增长17.60%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的28.39%。

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