2019年税务稽查风险防范及应对策略

如何应对税务稽查全攻略如何应对税务稽查全攻略 税务稽查的基本任务:根据国家税收法律、法规、查处税收违法⾏为，保障税收收⼊，维护税收秩序，促进依法纳税，保证税法的实施。

下⾯是yjbys⼩编为⼤家带来的关于如何应对税务稽查的知识，欢迎阅读。

确定好总体应对思路 接到⾃查通知后准备开始⾃查前，公司应该⾸先确⽴⼀个总体应对思路：是打算奋⼒反击还是束⼿就擒，是对着⼲还是顺着来?都不对，应该有个策略，不是简单的配合或不配合的问题。

如何策略性的安排、组织本次税务⾃查，制定既符合⾃⾝利益⼜顺应时势的《税务⾃查应对⽅案》，⾄关重要。

企业出现⼀些所谓税务上的“违规”项⽬(即需要作出纳税调整)，其实是有其内在原因的，往往都是⽣产经营的需要，这些⽀出不论税务上能否扣除，企业都要这么做，不可避免的(如：陪客户旅游、送礼品给客户、过节员⼯福利待遇发放、招待费的超⽀等等这些)，不能因为要征税，他这个钱就不花了。

但是，若不从内部彻底对这些项⽬进⾏合理的税务规划和标准化建设，将可能会出现每年税务稽查的⼤⽹撒下去后，⽹⽹都有鱼。

因此，治标⼜治本才是公司税务总体安排所必须要做的。

巧妙开展⾃查⼯作 包括研究分析⾃查提纲、掌握⾃查的重点、⾃查的组织⽅式(如何兼顾⾃查质量与效率)等，是这个环节的重点。

1、如何理解⾃查提纲。

据我所知，⼤多数企业在应对⾃查的准备过程中，是本着提纲中有什么就查什么，⽆可厚⾮，但是应该注意到税务局下达的提纲中，有很多不准确或者说不清晰的描述，这就给企业⾃查带来了很⼤的⿇烦，如何对提纲进⾏理解⾮常重要。

因为判断某个项⽬或事项是否征税，不能仅凭它叫什么名字就确定征或不征(如：对车辆补贴的征税依据、对取得假票的补税依据、员⼯薪酬体系中的某些涉税事项等等)，这其中的原因很复杂，因此不能简单的就确定为是征税项⽬。

⼀个税务政策的出台是有其多⽅⾯的考虑，这其中就要从⽴法、执法和司法三个⾓度来考虑，还要从其政策性、程序性和管理性三个⽅⾯来判断。

财税金融企业税务风险分析及其防范对策■张少茹支梦琪摘要:由于外部宏观环境和企业內部的经营管理等因素影响，使得大部分企业经常面临税务风险,从而影响企业的健康发展。

因此,正确认识和理解税务风险的成因和特P,掌握正确的经营管理方式和风险防范措施，有助于有效规避税务风险0文章通过对企业常见税务风险特点和成因的深入分析，就如何有效防范税务风险提出了对策和建议°关键词：企业税务;税务风险;防范对策在经济全球化的时代趋势下,企业迎来更加广阔的发展空间，9此同时,企业所需要缴纳的税费类型也越来越多。

所以，在提升企业盈利能力的同时,有必要通过更加科学合理的税务管理办法来实现企业税负的减压。

在这个过程中,企业如果不能正确认识税务风险,就很可能因税务管理不当而产生严重的税务风险0企业的税务风险不仅会导致企业出现经济损失，更为严重的是要、0因此，企业税务风险识，握有效的防范措施,才能企业在当前的下合理规避税务风险,保证企业盈利全。

一、企业税务风险的定义企业税务风险是企业的税为因能税务,而导致企业现时的在的税务的风险,是企业税程法办理的而导致失的税0税是为会需要,力力9会产：分的范，是实现能的重要。

因此，企业法纳税是企业的务,也是企业实现会的重要。

企业在税务管理的过程中,需要的实，通过全的法法,的务管理，而有效减税负。

二、企业税务风险的特点（一%主观性纳税税务税业务的认识，会导致企业税务风险。

所以不管是纳税是税务要学税务识，正确认识税务的，而达成共识。

（二％必然性法纳税是我强制的企业必须的义务，所以即使缴纳税款9企业的盈利存在的矛盾，企业也必须要严格法执行,因此使得企业税务风险的存在具有明显的必然。

（三）预先性企业税务风险往往在企业经营和交易之前就已经存在，加上一些企业为了节省开支而选择违反法法，损害国家利益的行为。

所以企业税务风险往往在企业经之前就已经预先存在。

企业税务风险的预先性特征,有利于企业拥有正确的税务风险控制时间，有效降低税务风险。

企业税务风险管理存在的问题及应对之策商业模式不断创新，税收政策日新月异，税收问题层出不穷，税务风险无处不在。

伴随市场竞争的白热化，依法治税水平的不断提高，以及社会信用体系的不断完善，企业需要将税务风险管理纳入企业战略管理。

研究税务风险管理旨在源头防范，治标治本。

本文重点分析企业存在的税务风险类型、税务风险成因、税务风险管理存在的问题，并对企业税务风险的管理方法提出建议。

一、企业税务风险的类型企业税务风险体现为两方面，一是因少缴税承担法律责任，二是因多缴税给企业带来损失。

（一）基于少缴税而承担法律责任基于少缴税而承担的补税、滞纳金、税收利息、罚款、刑事责任以及影响纳税信用、上市审核等风险，又可称为税务违规风险，主要存在以下几种类型：1.漏税。

因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误造成未缴或者少缴税款的，税务机关可在三年内追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。

2.偷税。

纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

偷税在五年内未被发现的，不再给予行政处罚，但税务机关可无限期追征税款。

3.避税。

纳税人进行不具有合理商业目的税务安排从而获取税收利益，虽然形式上符合税法规定，但实质上与税法原理、精神、规则相悖，对此避税行为，税务机关可实施特别纳税调整，补征税款并加收税收利息。

4.犯罪。

纳税人涉税行为触及刑法的，例如逃避缴纳税款罪、虚开增值税专用发票罪等，还将承担刑事责任。

（二）基于多缴税给企业带来的损失企业多缴税款常见的情形有：对政策理解错误导致多缴税；对税收优惠政策应享未享；因集团股权架构或企业商业模式设计不当，导致整体税负增加；一味追求税负最低，造成企业总体收益下降；因不合理的税务安排导致的非税成本，等等。

《浅谈税务稽查执法中的风险及防范》随着市场经济的进一步发展和税收征管体制改革的不断深化，税务稽查作为税收征管流程的最后一个关口，其地位和作用显得越来越重要。

一方面，税务稽查在维护税收经济秩序，打击涉税犯罪等方面起到了积极作用。

另一方面，稽查工作处于偷骗税与反偷骗税斗争的第一线，如何在具体工作实践中加强制度约束，合理防范税收执法风险，也显得越发突出。

一、税务稽查执法风险的主要表现形式检查环节：对纳税人进行税务稽查中，其风险点主要表现在：不按规定向当事人或有关人员出示检查证及检查通知书；违反规定单人进行现场检查；检查人员与当事人有直接利害关系，但不按规定回避；拒绝听取当事人陈述、申辩或不采纳当事人提出成立的事实、理由和证据；利用现场检查项目之便牟取单位和个人私利；参加被检查单位安排的宴请、旅游、高消费娱乐等活动；接受被检查单位和相关人员赠送的纪念品、礼品、礼金、有价证券等；为自身利益进行相关的证据取舍或取证手续不到位；不按规定制作检查、询问笔录；向无关人员泄露现场检查相关信息和被检查单位的商业秘密等。

处罚环节：对被检查单位违法违规行为进行行政处罚是税收执法的重要环节，其风险点主要表现在：实施行政处罚不以法律、行政法规和规章为依据或将规章以下的规范性文件作为行政处罚依据；不遵循依法、公正、公开原则或不遵守法定程序实施行政处罚；处罚违法违规事实不清、证据不确凿充分和定性不准确；滥设处罚种类和超出规定的处罚幅度；滥用从重、从轻和减轻及免予处罚的条款；违反规定委托处罚或对应当予以制止和处罚的违法违规行为不予制止、处罚；利用处罚之便牟取单位和个人私利；未履行处罚告知义务或不按规定程序举行听证；对较重大的违法违规行为不按规定集体讨论决定；重大违法违规行为不经报批程序直接处罚；不按规定制作、送达《行政处罚意见告知书》、《行政处罚决定书》或不将其报单位负责人批准擅自向当事人发出；适用简易程序不当或对构成犯罪的案件不移送司法机关等。

《新征管体制下税务稽查执法风险防范研究》篇一一、引言随着经济全球化和信息化进程的加快，我国税收征管体制也在不断改革和完善。

新征管体制的建立，为税务稽查执法工作带来了新的挑战和机遇。

然而，在执法过程中，税务机关面临着诸多风险，如法律风险、操作风险、廉政风险等。

本文旨在探讨新征管体制下税务稽查执法风险的防范措施，为提高税务稽查执法工作的质量和效率提供参考。

二、新征管体制概述新征管体制是在信息化、大数据等技术支持下，以税收风险管理为导向，以提高税收征管效率和质量为目标，通过改革和完善税收法律法规、征管制度、信息化建设等手段，构建起适应经济社会发展需要的现代税收征管体系。

三、税务稽查执法风险分析（一）法律风险法律风险主要源于法律法规的不完善、执法依据的模糊以及执法人员对法律理解的偏差。

在税务稽查执法过程中，如果执法人员对法律法规理解不准确，或者执法程序不当，都可能导致法律风险的发生。

（二）操作风险操作风险主要源于税务稽查执法过程中的操作失误、不规范行为以及外部环境的干扰。

如稽查人员对证据的收集、整理、分析等环节出现疏忽或错误，可能导致案件定性不准确、处理不当等问题。

（三）廉政风险廉政风险主要源于税务稽查执法过程中的权力寻租、利益输送等问题。

如果稽查人员缺乏自律意识，可能受到各种诱惑和干扰，导致廉政风险的产生。

四、税务稽查执法风险防范措施（一）加强法律法规建设完善税收法律法规体系，明确税务稽查执法的法律依据和程序，提高法律法规的针对性和可操作性。

同时，加强对执法人员的法律法规培训，提高其对法律法规的理解和运用能力。

（二）强化稽查队伍建设加强稽查人员的选拔和培训工作，提高其业务素质和职业道德水平。

建立健全稽查人员考核和激励机制，激发其工作积极性和创新意识。

（三）规范稽查执法行为严格遵循税务稽查执法程序和规范，确保执法行为的合法性和公正性。

加强对稽查执法过程的监督和管理，及时发现和纠正违规行为。

（四）加强信息化建设利用信息化、大数据等技术支持，提高税务稽查执法的效率和准确性。

稽查在业务流程中防范要点及对应之策下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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税务稽查工作中的难点与对策研究税务稽查是一项重要的工作，旨在确保纳税人遵守税法并按时缴纳税款。

然而，在实践中，税务稽查工作面临着各种各样的难点。

本文将探讨税务稽查工作中的难点，并提出相应的对策。

一、信息获取与处理的难点税务稽查的首要任务是收集并分析大量的纳税人信息。

然而，这一过程可能面临以下几个难点：1.1 数据获取难品/税收数据庞大且复杂，从各个涉税主体获取相关数据是一个巨大的挑战。

有些纳税人可能会故意误填或隐瞒信息，增加了稽查人员获取准确数据的难度。

1.2 数据处理难后随着技术的发展和信息系统的建设，数据处理的速度和准确度有了显著提升，但仍然存在数据清洗和整理的难题。

为了确保数据的准确性和完整性，需要投入大量人力和物力。

对策：为了解决信息获取与处理中的难题，税务部门可以采取以下对策：2.1 建设信息共享平台，与其他相关部门共享涉税信息，减少数据收集的难度。

2.2 加强数据采集和清洗技术，提高数据处理效率和准确性。

二、风险评估的难点风险评估是税务稽查的重要环节，它有助于发现高风险的涉税主体，优化稽查资源的分配。

然而，风险评估中存在以下难点：2.1 数据分析算法有限目前，大部分税务稽查部门使用的数据分析算法较为简单，仅能发现一部分明显的风险，对于隐性风险的发现能力有限。

2.2 风险评估数据不完善有些纳税人可能会采取措施对风险行为进行掩盖，使得风险评估的数据不完整。

对策：为了解决风险评估的难题，税务部门可以采取以下对策：3.1 加大对数据分析算法的研究和投入，提高风险评估的准确性和发现潜在风险的能力。

3.2 建立有效的信息共享机制，与其他监管部门合作，获取更全面、准确的风险评估数据。

三、法律适用的难点税务稽查工作必须严格遵守税法，但在实际操作中，可能会面临以下难题：3.1 法律条文复杂大部分税法条文内容繁杂，且涉及面广泛，稽查人员对相关法律知识的理解和应用常常面临困难。

3.2 法律法规更新快税法法规往往更新频繁，税务稽查人员需要不断学习、跟进相关法律法规的变化，以保持对最新法规的了解。

税务局稽查局2019年工作总结2019年，面对征管体制改革的严峻形势，全市稽查系统紧紧围绕省局、市局工作部署，坚持全面从严治党，以提高稽查工作质效为目标，以查办税收违法案件为主线，以绩效考核为抓手，持续推动积案清理，规范税收执法，深化部门协作，严厉打击税收违法行为，各项稽查工作取得显著成效。

一、整体工作完成情况（一）全面从严治党工作开展情况1、深入研判，政治建党统领全面从严治党。

党的政治建设是党的根本性建设，决定党的建设的方向和效果。

保证全党服从中央，坚持党中央权威和集中统一领导，是党的政治建设的首要任务。

2019年以来，我局认真研判政治生态，进一步增强干部职工的政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，进一步强化干部职工的平安意识、纪律意识、规矩意识、廉洁意识。

纪检监察部门认真履行政治生态的监督者、维护者的工作职责，把研判政治生态、净化政治生态和修复政治生态作为履行监督责任的重要内容，协助党组发展积极健康的党内政治文化，全面净化党内政治生态。

采取向本单位干部职工发放调查问卷、向稽查企业发放《税务检查告知书》和《征求意见卡》、不定时座谈等方式，开展政治生态调研。

其中向本单位干部职工发放回收调查问卷107份，向稽查企业发放回收征求意见卡21份。

调查问卷不记名，完全分散自主填写，征求意见卡由被稽查企业自主邮寄，能够充分反映被调查人的真实意思表示。

调查结果表明，我局党组以党的政治建设为统领，坚持以上率下，深入开展“两学一做”学习教育，着力营造风清气正政治生态，扎实推进全面从严治党，管党治党取得新的明显成效，积累了新的经验。

2、加强领导，组织建党铸造队伍根基。

一是层层加强领导。

党组及时听取党建思想政治工作汇报，研究解决存在问题。

发挥党组牵头抓总作用，发挥职能部门穿针引线作用，发挥党总支委员会、党支部委员会、党小组战斗堡垒作用，层层发挥党组成员、党总支委员会成员、党支部成员、党小组长、党员的示范引领作用，以上率下，层层加强领导，形成齐抓共管的党建合力。

稽查来了！——你该如何应对？主讲老师王越一、企业自查自纠稽查局人员数量之于纳税人数量，犹如沧海一滴水。

假设稽查从事检查人员100人，纳税人为100 000户，则按每年每人检查5户计:500÷100 000＝0.5%假设企业纳税人为10 000户:则500÷10 000＝5%结论：被抓到的概率实在太低了！不偷白不偷，偷了也白偷，于是偷漏骗逃税者如过江之鲫，从税网中争先抢后穿网而过。

因此在行业检查之前，税务机关往往会组织自查。

（一）安排自查企业范围：中石化集团下属部分成员企业。

（二）企业自查时间：2012年1月31日前为自查准备、部署阶段；2月1日至3月31日为自查实施阶段；4月1日至10日为自查结果上报阶段。

（三）企业自查方式及内容自查成员企业利用税务总局（大企业税收管理司）统一下发的自查软件，自查2008年至2010年纳税年度涉及的全部税种（含矿区使用费、教育费附加）涉税事项处理的合规性问题。

纳税人的心理煎熬：“如果自查无问题，稽查局肯定会找上门来，如果自查有问题，坦白从宽，牢底坐穿。

自查太多，稽查局会不会认为我有油水；如果自查太少，是不是不给稽查局面子，怎么办？痛苦！”1．税务稽查预警辅导找准、找全风险疑点，及时与风险监控部门进行对接，安排其围绕本次专项检查的指令性项目和指导性项目，分别从系统中导出所涉及的企业名单，并对上述企业的涉税疑点进行审核分析，按中、高等风险确定预警自查名单，实施基于风险导向的专项检查。

由税务机关召集行业纳税人财务主管进行集中纳税辅导，解读自查要点，明确税收政策，告知自查责任，为进一步提高自查质效奠定坚实基础。

同时，安排检查人员对企业在自查过程中遇到的涉税难题进行答疑，保障自查效果。

企业所得税的自查提纲举例：（1）收入方面①企业资产评估增值是否并入应纳税所得额。

②企业从境外被投资企业取得的所得是否并入当期应纳税所得税计税。

③持有上市公司的非流通股份（限售股），在解禁之后出售股份取得的收入是否计入应纳税所得额。

基层税务稽查工作存在的问题及对策建议税务稽查工作是税收征管工作的重要环节,对维护税收正常秩序、促进依法治税起到重要作用;在基层的税务稽查工作中,由于各方面原因,税务稽查工作还没完全发挥出其应有的效果,为此,就基层税务稽查工作存在的不足与对策建议浅谈一下自己的看法;一、当前稽查工作中存在的问题一稽查工作定位需进一步明确稽查工作由于与分局日常检查存在交叉区域,以致对其定位多为对税收征管工作的补充,弱化甚至抑制了税务稽查强制规范的功能,使税务稽查成为税款征收的后置程序,没能够有效地发挥税务稽查的监控作用,无法形成体系严密、监控有力、高效运行的税务稽查体系;在日常的工作中,这种定位已不能适应当前工作的实际情况,严重削弱了税务稽查在当前征管模式中的作用;二稽查工作体系有待进一步完善中华人民共和国税收征收管理法实施细则第八十五条要求税务机关应制定合理的税务稽查工作规程,并强调应当规范选案程序和检查行为;但在日常实际的工作中,税务稽查工作所含的稽查机构、稽查人员、稽查手段、稽查对象、稽查文书等要素,都缺失有效的整合,缺乏整体的规划与布局,导致在实施稽查的过程中缺少科学的安排,加上对稽查工作流程设置不科学,较大程度上制约着稽查工作效率的提高,造成人力、物力的浪费;三稽查执法刚性有待进一步强化在日常稽查工作中,稽查执法刚性较弱,主要表现在三个方面：一是涉税检查进入难,由于地方政府谋求快速发展,积极推行招商引资,对企业出台种种优惠政策,一定程度上造成了稽查难；二是执法手段不得力,企业为追求利益最大化,偷税手段隐蔽,账务不实,直接证据被隐匿,导致在实施稽查的过程中,纳税人明知有涉税违法行为,却以各种理由外出,躲避检查询问,限于执法权限,稽查部门对此办法不多,无可奈何,致使一些案件难以查处；三是查补税款执行难,主要表现为有的纳税人查后逃逸躲避执行,有的企业查后资不抵债无法执行,有的纳税人资金困难,清缴后影响企业生存,难以按时追缴入库,稽查执行难的问题也成为影响稽查打击成效的“瓶颈”;四稽查工作监督有待进一步加强现行的税务稽查模式要求“选案、检查、审理和执行四分离”,然而在基层,由于稽查人员编制少,所管辖区域大,工作任务繁杂,从工作各环节到人员配备上都难以确保“四分离”,往往出现“一查到底”的现象,即一个工作组从选案到执行一揽子完成全部稽查工作;在此情形下,互相监督制约主要停留在通过相互间传递的资料进行审核和审查,存在很大的人为因素,主观性和随意性较大;虽然目前在推行稽查工作信息化,但都只停留在简单的录入状态,不能从根本上达到对稽查工作的监督,稽查工作质量也难以从根本上得到保障;五稽查队伍素质有待进一步提高就稽查队伍现状来看,基层税务稽查人员占全部税务人员的比例约在7%左右,然而稽查工作面广,纳税户多,工作量大,稽查力量单薄的问题日益凸显;同时,稽查队伍素质参差不齐,大多局限于会看账,真正能从账务中查出问题,找到“猫腻”的人员不多,至于能运用电脑查账技术,将查账与税收法规融合贯通的人才就更少了;二、加强基层稽查工作科学管理的对策建议一夯实税务稽查工作基础1、健全工作制度,规范执法行为;目前总局、省、市局都出台了一系列行之有效的制度,保证了稽查权力的依法、规范、有序运作;基层稽查局也应该在充分征求意见,调研、论证的基础上,制定适合本地实际的制度办法,进一步夯实稽查基础;另外可以在CTAIS稽查模块的基础上,寻求对稽查案件实施全过程、全方位的监控管理,初步实现机器管事、制度管人、人机结合的管理模式,加强对稽查案件执法的科学管理;2、强化执法刚性,提高执行效率;运用好法律赋予的各项执行措施,采取强有力的手段,努力提高案件执行效率;在日常检查期间就要对企业的执行能力进行综合考虑,建立相应的台账、档案,需要将执行环节前移的要及时采取措施,确保执行到位;对企业执行影响到企业生存和职工民生的,实施人性化执行,责令企业制定还款计划,按时按进度督促缴款;对一些较难执行到位的案件,将法律赋予的手段和措施用足用好,严防失职渎职;3、完善协调配合,形成稽查合力;完善稽查工作内外协调机制,形成稽查工作合力;一是主动与地方政府交流沟通;及时主动地加强与地方政府及相关部门的联系和沟通,争取地方政府对稽查工作的理解,确保案件检查工作顺利开展,同时加强部门信息交换、联合办案等方面的深层次合作,形成查处合力,共同营造综合治税良好环境;二是加强与相关业务部门的通力合作;建立案件审理、执行的快速协调机制,畅通与征管、法规部门之间的信息渠道,以利于案件得到及时审理、及时入库、及时结案;二强化基层税务稽查工作监督1、加大案件复查,形成检查制约;由法规、监察等部门牵头对县市局稽查局当年检查案件复查复审,通过全面深入复查案件,找出稽查案件中的存在问题,提出相关建议,纠正检查中的不足,并区分不同情况对相关责任人员进行责任追究;2、加大执法检查,形成过程监控;抽调业务骨干组成执法检查领导小组,专项负责稽查工作中出现的异常数据信息的监控和考核,形成联动的执法检查机制;仔细研究稽查考核各项指标,分析执法过错信息,及时核查整改,定期通报,突出对程序合法性、实体规范性和适当性、执法效率性的监控;3、拓展监督范围,引进外部监督;探索和完善稽查执法外部监督制度,大力推行稽查工作政务公开,通过互联网、涉税公告栏、报纸、电台等多种渠道,将稽查执法办案置于人民群众和社会各界的广泛监督之下,让社会监督稽查办案是否客观、公正、公平;三加强基层税务稽查队伍建设充分重视和加强基层稽查干部队伍建设,充实基层稽查队伍力量,优化干部队伍结构,着力提高基层稽查干部素质;1、提高干部队伍素质和能力;针对基层稽查人员年龄结构不尽合理、学历水平参差不齐、队伍素质整体不高的现状,及时将那些政治过硬,业务精湛,成绩突出的人才充实到基层稽查队伍中去,增强基层稽查工作的队伍力量;同时加大干部的思想教育和业务培训,按照“精兵稽查”思路,开展稽查业务培训,切实加大对税收法制知识、业务知识和稽查技能等方面的教育培训力度,积极营造热爱学习、自觉学习、终身学习的氛围;2、探索推行稽查绩效管理;探索建立符合本地实际的稽查绩效考核体系,结合稽查相关工作制度规定,出台绩效管理的具体方法,按照以人为本的原则和科学、规范、高效的要求,对稽查各项工作指标进行分析,制定科学、标准化的稽查工作绩效考核指标,进一步增强其可操作性;通过深化稽查绩效考核,充分挖掘稽查人员的潜在能力,引导稽查部门通过高质量查处稽查案件来促进稽查工作水平的提高,有效提升稽查工作质量与效率;3、不断加强党风廉政建设;紧密联系国税稽查部门实际,不断加强党风廉政建设,切实做到从源头上防治腐败;广泛开展职业道德教育,筑牢广大基层稽查干部特别是领导干部的思想防线;同时要不断完善稽查监控机制,对选案、检查、自由裁量权的行使、案件移送等重点环节进行重点监管,防止和减少执法随意性;。

税收执法各环节风险防范手册一、准备环节风险防范1. 风险：缺乏对税务政策、法律法规以及案件审理实践的了解，导致执法过程中无法正确运用相关法律法规。

防范措施：加强培训和学习，及时了解最新税务政策和执法指导意见。

建立规范的信息互通机制，及时了解税务部门的政策和法律变动。

2. 风险：执法人员素质低下，缺乏专业知识和业务能力，执法过程中无法正确判断案件情况。

防范措施：加大对执法人员的培训力度，提高其专业素质和执法能力。

建立专家咨询机制，及时寻求专业意见和法律建议。

二、调查取证环节风险防范1. 风险：取证过程中不规范操作，导致证据不完整或不准确。

防范措施：建立规范的取证程序和操作规程，确保证据的真实性和完整性。

加强执法人员对取证方法和技巧的培训，提高其专业水平。

2. 风险：执法人员行为不当，侵犯当事人的合法权益，导致案件无法得到正当解决。

防范措施：建立健全的监督机制，加强对执法人员的监管和约束，确保执法过程合法、公正、公平。

加强对当事人权益保护的宣传教育，增强当事人对合法权益的保护意识。

三、处罚决定环节风险防范1. 风险：处罚决定依据不充分或错误，导致处罚结果被撤销或改变。

防范措施：加强执法人员的决策能力和法律运用能力，确保处罚决定的合法性和正确性。

及时总结和吸取案例经验，提高执法水平和决策质量。

2. 风险：执法过程中存在廉洁风险，执法人员利用职权谋取私利。

防范措施：建立健全的反腐体系和监督机制，加强对执法人员的监管和约束，严肃查处违纪违法行为。

加大宣传教育力度，提高执法人员的廉洁意识和道德水平。

四、执行环节风险防范1. 风险：执行过程中遇到强力抵抗或对执行行为进行阻碍。

防范措施：加强执法人员的体能训练和心理调适，提高应对突发情况的能力。

加强与相关部门的协作，形成合力，确保执行任务的顺利完成。

2. 风险：执行行为影响社会稳定，引发舆情反应。

防范措施：加强宣传引导，及时公布执法行为的依据和合法性，回应社会关切，维护社会和谐稳定。

企业税务风险及防范策略(4篇)第一篇：企业税务风险及其应对摘要：企业积极研究相关税收政策，提升企业税务管理水平，探索有效的税收筹划途径，健全税务风险管理制度。

通过优化税制结构和减轻税收负担，合理利用税务政策，避免税务风险的发生，促进企业经济开展方式转变和经济结构调整。

关键词:税务风险;原因分析;应对措施当前，企业正处于经济转型时期，正在从单一行业向多种行业开展，这对推进企业经济结构的调整和提高企业的综合实力具有重要意义。

建立健全完善的税收制度，促进企业经济结构调整，支持企业快速开展。

这就给企业在税务风险应对措施方面提出了问题，避免由于不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的经济损失。

本文通过对企业税务风险产生的原因及其应对措施进行研究、探讨。

一、企业税务风险产生的原因在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从下列几个方面分析企业税务风险产生的原因。

1.企业不足税务管理经验目前，一些企业没有设置专门的税务管理部门，企业成员单位不能及时了解掌握相关的税务管理政策，导致企业对税务政策的调整不熟悉，使新政策与老政策信息的传递衔接困难，由于对税收政策的不熟悉，让一些企业无法从基本上预防税务风险，也就不能通过优化税制结构，来减轻企业的税收负担，以至于给企业带来经济损失。

另外一些企业在税收管理方面不足纳税积极性，不能主动和自觉纳税，企业对税务风险考虑欠缺。

2.税收政策变化对企业的影响面对高速开展的经济环境，税收政策也会随着经济的开展，不断调整变化。

对于税收政策的变化，如果企业不能及时熟悉了解并掌握这些税收政策，就会导致企业产生税收风险。

同时税务机关对相关税收政策的调整变化，在宣传解释方面不足力度。

通常税务机关对新出台的税务法律法规，针对相同的事实和情况，不同的税务机关理解不同，这样就会给出不同的解释，也会给企业带来税务风险。

从2008年8月1日开始实施营改增后，通过对一些企业成员单位波及营改增业务进行分析，首先对企业利润的影响，由于营业税是价内税，而增值税是价外税，如果购置的应税产品在价格上没有发生变化的情况下，营改增后，可以降低应税产品的采购本钱，同时降低税金及附加，促进企业提高利润。