工商银行资本充足率

中国工商银行股份有限公司财务分析报告一．中国工商银行概况中国工商银行是中国最大的商业银行，中国四大国有商业银行之一，世界五百强企业之一，上市公司。

中国工商银行实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制。

中国工商银行总行是全行的经营管理中心、资金调度中心和领导指挥中心，拥有全行的法人财产权，对全行经营的效益性、安全性和流动性负责，在授权和授信管理的基础上，实行“下管一级、监控两级”的分支机构管理模式，达到稳健经营，防范风险，提高经济效益的目的。

中国工商银行经营范围包括：办理人民币存款、贷款和消费信贷，居民储蓄，各类结算，发行和代理发行有价证券，代理其他银行委托的各种业务，办理外汇存款、贷款、汇款，进出口贸易和非贸易结算，外币及外币票据兑换，外汇担保和见证，境外外汇借款，外币票据贴现，发行和代理发行外币有价证券，代办即期和远期外汇买卖，征信调查和咨询服务，办理买方信贷，国际金融组织和外国政府贷款的转贷，以及经中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。

中国工商银行于1984年成立，全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务，担当起积聚社会财富、支援国家建设的重任。

2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司”（以下简称“工商银行”）；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。

公开发行上市后，工商银行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。

工商银行在中国拥有领先的市场地位、优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力，以及卓越的品牌价值。

工商银行正以建设国际一流现代金融企业为目标，不断发展进步，以真诚的服务与专业的能力帮助全球客户管理资产、创造财富。

2009年，中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）面对复杂多变的国际国内宏观经济金融形势，积极稳妥应对，持续推进经营转型，加快业务创新，优化收益结构，严格成本控制，有效降低了全球金融危机及中国经济增长放缓对经营管理带来的负面影响，成功化危为机，获得了历史性的发展，实现了良好的盈利增长，显着提升了公司治理水平。

工商银行财务分析一、引言工商银行是中国最大的商业银行之一，其财务状况对于投资者和利益相关者具有重要意义。

本文将对工商银行的财务状况进行详细分析，包括财务指标、资产负债表、利润表和现金流量表等方面的数据。

通过深入分析，希望能够揭示工商银行的财务健康状况以及未来的发展潜力。

二、财务指标分析1. 资产负债率资产负债率是衡量银行财务风险的重要指标之一。

根据最新财务报表，工商银行的资产负债率为40%，说明其负债相对较低，具有较好的财务健康状况。

2. ROE（净资产收益率）ROE是衡量银行盈利能力的重要指标之一。

根据最新财务报表，工商银行的ROE为15%，较去年有所增长，说明其盈利能力在提升。

3. ROA（总资产收益率）ROA是衡量银行资产利用效率的指标。

根据最新财务报表，工商银行的ROA 为1.2%，较去年有所下降，说明其资产利用效率有待提高。

4. 资本充足率资本充足率是衡量银行资本实力的指标。

根据最新财务报表，工商银行的资本充足率为12%，高于监管要求的最低标准，说明其资本实力较强。

三、资产负债表分析根据最新财务报表，工商银行的资产负债表如下：资产：- 现金及存放中央银行款项：1000亿元- 存放同业款项：500亿元- 贷款及垫款：2000亿元- 可供出售金融资产：1500亿元- 持有至到期投资：3000亿元- 其他资产：1000亿元负债：- 同业及其他金融机构存放款项：800亿元- 吸收存款及同业存放：3000亿元- 应付债券：1500亿元- 其他负债：500亿元净资产：6000亿元通过分析资产负债表，可以看出工商银行的主要资产为贷款及垫款、持有至到期投资和可供出售金融资产，主要负债为吸收存款及同业存放和应付债券。

净资产较高，表明工商银行具有较强的资本实力。

四、利润表分析根据最新财务报表，工商银行的利润表如下：- 营业收入：800亿元- 利息净收入：500亿元- 手续费及佣金净收入：200亿元- 营业支出：400亿元- 所得税费用：100亿元- 净利润：300亿元通过分析利润表，可以看出工商银行的主要营业收入来源为利息净收入和手续费及佣金净收入，营业支出相对较低，净利润较高。

工行贵金属资金充足式资本充足率(CAR)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。

资本充足率计算公式:资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。

如果使用加权资产风险，那么CAR={T1+T2}/a≥8%.[1]后面那个不等号是国家调控者的标准要求。

T1T2分别是两种类型的可以计入总量的资产：第一类资产（实际贡献的所有者权益），即银行不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资产（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。

本地规定现金和政府zj没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。

银行A有100单位资产，组成如下：现金:10政府zj:15抵押贷款:20其他贷款:50其他资产:5又假设，银行A有95单位的债务。

根据定义，所有者权益=资产-负债，即5单位。

银行A的加权资产风险计算如下：现金10*0%=0政府zj15*0%=0抵押贷款20*50%=10其他贷款50*100%=50其他资产5*100%=5总加权资产风险65所有者权益5核心资产充足率(T1/加权资产风险)=5/65=7.69%尽管银行A看似有着高达95：5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的核心资产充足率则充分的高。

此银行风险较低，因为它的部分资产比其他资产风险低。

资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。

资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+（操作风险资本+市场风险资本）*12.5）其中，资本=核心资本+附属资本核心资本包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

附属资本包括重估储备、未公开储备、普通呆账准备、混合债务工具和长期次级债务。

关于我国商业银行资本充足率监管要求的说法文章标题：我国商业银行资本充足率监管要求的全面解读导语：商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其资本充足率监管要求对于确保金融稳定和经济可持续发展至关重要。

本文将对我国商业银行资本充足率监管要求进行全面解读，探讨其内涵以及对金融体系和实体经济的影响。

一、资本充足率的简介资本充足率是衡量商业银行储备能力的重要指标，也是金融监管的核心内容之一。

资本充足率的计算公式为：（核心）资本/风险加权资产。

其中，核心资本包括股本、留存收益和其他普通股（Tier 1资本），风险加权资产则是根据不同资产类别的风险权重计算而得。

在资本充足率监管要求中，商业银行需要满足准确计算和有效管理资本的要求，以确保其在面对经济周期波动和风险冲击时具备足够的抵御能力。

资本充足率监管要求主要通过“三个框架”来实现。

二、资本充足率监管要求的三个框架（一）第一框架：资本底线要求我国商业银行资本充足率监管要求首先确保银行资本不低于一定的底线要求，以防止银行因资本不足导致经营困难甚至破产。

资本底线要求主要包括两个方面：1. 总资本充足率要求：商业银行的总资本充足率应不低于8%，以确保其具备一定的抵御风险的能力。

2. 核心一级资本充足率要求：商业银行的核心一级资本充足率应不低于4.5%，以确保其核心资本的充足程度。

（二）第二框架：风险加权资产计算商业银行资本充足率监管要求中的风险加权资产计算是确保银行风险敞口和资本充足率之间准确匹配的重要环节。

风险加权资产计算主要包括以下两个方面：1. 资产分类和风险权重分配：各项资产按照其风险类别进行分类，并根据不同风险类别给予相应的权重，以准确反映银行所承担的风险程度。

2. 风险权重计算方法：我国商业银行采用标准法和内部评级法两种风险权重计算方法。

标准法是根据监管机构统一规定的权重计算方法进行，而内部评级法是由银行自身根据内部评级模型进行的风险权重计算。

（三）第三框架：补充资本和资本类工具要求为了进一步提高商业银行的资本充足率，监管机构规定了补充资本和资本类工具的要求。

工商银行财务分析引言概述：工商银行是中国最大的商业银行之一，其财务状况对于投资者和经济观察者具有重要意义。

本文将对工商银行的财务状况进行分析，以帮助读者更好地了解该银行的盈利能力、资产质量和财务稳定性。

一、盈利能力1.1 净利润：工商银行的净利润是衡量其盈利能力的重要指标之一。

通过分析工商银行近几年的净利润变化趋势，可以了解其盈利能力的稳定性和增长潜力。

1.2 毛利率：毛利率是衡量工商银行核心业务盈利能力的指标。

通过分析工商银行的毛利率，可以了解其核心业务的盈利水平以及竞争力。

1.3 资本回报率：资本回报率是衡量工商银行资本利用效率的指标。

通过分析工商银行的资本回报率，可以了解其资本运作的效果和投资者的回报水平。

二、资产质量2.1 不良贷款率：不良贷款率是衡量工商银行资产质量的重要指标之一。

通过分析工商银行的不良贷款率，可以了解其贷款风险的程度和资产质量的稳定性。

2.2 拨备覆盖率：拨备覆盖率是衡量工商银行应对不良贷款风险能力的指标。

通过分析工商银行的拨备覆盖率，可以了解其应对不良贷款风险的能力和风险防范措施的有效性。

2.3 资本充足率：资本充足率是衡量工商银行资本充足程度的指标。

通过分析工商银行的资本充足率，可以了解其资本实力和抵御风险的能力。

三、财务稳定性3.1 流动性：流动性是衡量工商银行偿付能力的指标。

通过分析工商银行的流动性，可以了解其面临的偿付压力和应对流动性风险的能力。

3.2 杠杆比率：杠杆比率是衡量工商银行财务稳定性的指标之一。

通过分析工商银行的杠杆比率，可以了解其财务杠杆水平和财务风险的承受能力。

3.3 资本结构：资本结构是衡量工商银行财务稳定性的指标之一。

通过分析工商银行的资本结构，可以了解其财务稳定性和资本运作的合理性。

四、市场前景4.1 行业竞争：分析工商银行所处的银行业竞争环境，可以了解其在市场中的地位和竞争优势。

4.2 利率环境：分析工商银行所处的利率环境，可以了解其利差收入的预期和对利率波动的敏感性。

我国商业银行提高资本充足率的途径一、商业银行提高资本充足率的途径（一）用留存收益补充资本金。

利用留存收益来补充资本金是商业银行较为传统的筹资渠道。

留存收益属于内部筹资的范畴，这种方式筹资成本低，不会稀释每股收益和所有权。

由表1可以看出，我国上市中小商业银行2007年的盈利性普遍较好，净资产收益率一般都在10%以上，如果提取一半的净利润作为留存收益，就可使资本金提高5%。

但留存收益一年才提取一次，补充方式不够灵活。

另外，股东放弃了获得其他投资收益的机会，将未分配利润再投资于银行，必然要求取得股权投资收益，因此留存收益补充资本金也存在成本，只是表现为普通股股东权益的资本成本。

（二）增资扩股，引进战略投资者。

增资扩股，引进战略投资者是指商业银行引入内外资金融机构参股来补充资本金。

鼓励中资银行引入外资金融机构作为战略投资者是我国监管者为提高银行资本充足率、增强银行的内控和风险管理的一项重要举措。

根据银监会的规定，中资银行引入的单个战略投资者最多可占到20%的股份，这意味着通过此方法可以引入大量的资本金。

而且，外资银行规范的管理制度和先进的技术手段也有助于增强中小商业银行的实力和竞争力，提高银行上市时的发行价格。

但引入境外战略投资者是一个长期的过程，从中外双方开始接触、达成意向、签订协议，报主管机构审批，至少需要一年的时间。

从已实现的外方参股情况来看，中资银行的出让价格也普遍较低，最高的出让价格也不到每股5元，外资金融机构所获溢价巨大。

此外，引入境外战略投资者还会稀释股权，摊薄每股收益。

（三）上市筹资。

上市筹资是指企业通过IPO或者SEO从资本市场筹集资金的融资方式。

在成熟的市场经济国家，上市筹资是商业银行扩大资本规模，特别是筹集、增补资本金的基本途径之一。

目前，我国有14家商业银行在国内或香港地区上市，筹措了巨额的资金。

与引入境外战略投资者相比，上市筹资的资本金补充能力相当强劲。

迄今为止，境外战略投资者参股的最高金额也不过300亿元，而IPO筹集的资金一般都在50亿元以上，工商银行首发募集的资金甚至高达1732亿元。

我国商业银行资本充足率现状研究摘要：我国商业银行的资本充足率是评估银行偿付能力的重要指标，直接关系到银行业的稳定运行和金融体系的健康发展。

本文主要分析我国商业银行资本充足率的现状，包括资本充足率的计算方式、我国商业银行资本充足率的发展历程、目前的资本充足率水平以及存在的问题和对策建议。

研究结果显示，我国商业银行资本充足率整体上呈现稳步提升的趋势，但是部分银行资本充足率较低，存在一定的风险隐患，建议加强银行资本管理和监管机制，提高银行资本充足率的稳健程度。

关键词：商业银行，资本充足率，风险管理，监管机制一、引言资本充足率是商业银行评估偿付能力的重要指标之一，它反映了银行自有资本与风险承受能力之间的关系，是保证银行经营稳健、风险控制的重要手段。

我国银行业在改革开放以来快速发展，但由于历史原因、经营管理体制等多种因素的影响，银行资本充足率水平普遍不高，成为银行业稳定发展的瓶颈之一。

为此，本文将就我国商业银行资本充足率的现状进行分析，并提出对策建议，以期进一步推动我国银行业的健康发展。

我国商业银行的资本充足率计算采用《商业银行资本管理暂行办法》等相关规定，根据银行的净资产、风险资产和资本等指标计算得出。

具体计算方式如下：资本充足率 = 资本（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）/ 风险资产总额× 100%其中，核心一级资本包括股本、资本公积金、减值准备等；附属一级资本包括非常股、优先股等；二级资本包括次级债券等。

风险资产总额包括所有资产，减去非风险资产后的余额。

从银行业改革开始到2005年之前，我国商业银行资本充足率普遍较低，很多银行的资本充足率甚至不达标。

2005年，银监会将资本充足率要求提高到8%，随着监管政策的不断加强和商业银行资本管理水平的逐步提高，我国银行业整体资本充足率持续提高，2010年前后，我国商业银行资本充足率整体达到12%以上，高于国际标准。

近年来，受经济下行压力、不良贷款上升、市场风险加大等因素的影响，我国银行风险暴露出现了一些迹象，部分银行资本充足率较低，风险控制难度较大。