工商银行资本分析

金融天地中国工商银行盈利能力分析赵莉宁 渤海大学经济学院摘要：目前，中国工商银行股份有限公司已成为银行业领头军。

从盈利能力来看，众多因素影响着工商银行盈利水平，例如资产规模，金融科技的运用，以及银行的资产情况等。

目前，金融环境比较动荡，银行业未来发展方向难以揣测。

因此，对于反映工商银行盈利能力的财务指标进行分析是非常重要的。

通过选取中国工商银行股份有限公司2014年至2018年财务数据，使用平均总资本回报率、不良贷款率、资本充足率等指标进行剖析，发现银行盈利方面存在的问题，创新的提出有效提升工商银行盈利能力的措施，为工商银行未来的发展坚定基础。

关键词：工商银行；财务指标；盈利能力中图分类号：F830 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)025-0291-02一、工商银行盈利能力现状概述改革开放以来，随着大数据时代科技金融的创新和居民生活消费观念的提升，经济形势也随之发生巨大变化，影响到了银行业业务发展的各方面。

居民消费从以现金为主过渡到第三方支付平台，手机银行和支付媒介的进步使得银行柜台业务急剧减少，盈利能力也受到影响。

其次，公司的坏账提高了工商银行的不良贷款率，很大程度上影响了工商银行的盈利能力。

通过简要剖析工商银行的财务指标，发现存在的问题并提出建设性意见以缓解银行盈利能力低的问题指日可待。

二、工商银行盈利能力分析（一）平均总资产回报率(见图1)从工商银行的总资产回报率分析，2014—2018年工商银行的平均总资产回报率呈现连续下降的趋势，2018年达到1.11%。

总资产回报率用以衡量的是企业不论资金来源为股东和债权人共同创造价值的能力。

该指标由于在五年内没有明显的变动幅度，说明在管理方面比较薄弱。

（二）不良贷款率(见图2)在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

2016年工商银行的不良贷款率在国有商业银行里夺得“亚军”。

工商银行财务分析一、引言工商银行是中国最大的商业银行之一，拥有广泛的业务网络和庞大的客户群体。

本文将对工商银行的财务状况进行分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表的主要指标。

通过对这些指标的分析，可以评估工商银行的财务健康状况和经营绩效，为投资者和利益相关者提供决策依据。

二、资产负债表分析1. 资产结构分析工商银行的资产主要包括现金及存放中央银行款项、同业存放款项、贷款及垫款、债券投资、股权投资等。

通过分析资产结构，可以了解工商银行的资金运作情况和风险分散程度。

2. 负债结构分析工商银行的负债主要包括存款、同业及其他金融机构借款、债券发行、其他负债等。

通过分析负债结构，可以了解工商银行的融资来源和债务风险。

3. 资本结构分析工商银行的资本主要包括股本、资本公积金、赢余公积金、未分配利润等。

通过分析资本结构，可以了解工商银行的资本充足程度和财务稳定性。

三、利润表分析1. 收入结构分析工商银行的主要收入来源包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益等。

通过分析收入结构，可以了解工商银行的盈利能力和业务多元化程度。

2. 成本结构分析工商银行的主要成本包括利息支出、手续费及佣金支出、营业税金及附加等。

通过分析成本结构，可以了解工商银行的经营成本和效率。

3. 利润分配分析工商银行的利润分配主要包括股东分红、留存赢余等。

通过分析利润分配，可以了解工商银行的盈利情况和股东权益回报。

四、现金流量表分析1. 经营活动现金流分析工商银行的经营活动现金流主要包括客户存款和同业存放款的净增加额、贷款及垫款的净增加额、支付给员工的现金等。

通过分析经营活动现金流，可以了解工商银行的经营现金流量状况。

2. 投资活动现金流分析工商银行的投资活动现金流主要包括购买和处置可供出售金融资产的净额、购建固定资产和其他长期资产的支付等。

通过分析投资活动现金流，可以了解工商银行的投资决策和资本支出情况。

3. 筹资活动现金流分析工商银行的筹资活动现金流主要包括吸收投资者的投资款项、发行债券和其他借款等。

工行报告解读一、公司概况工商银行成立于198 ICBC），是中国四大国有银行之一，总部位于北京。

截至2021年，工商银行拥有超过4万家分行，员工超过40万人，总资产达到26万亿人民币，是中国最大的商业银行之一。

二、财务状况1.资产负债表截至2021年底，工商银行的资产总额约为26万亿人民币，其中贷款占比约为70%，证券投资占比约为20%，存款占比约为10%。

负债方面，存款是主要负债来源，占资产总额的70%，其他负债如债券、同业存款等占比约为30%。

工商银行的资产负债结构相对稳定，资金来源充足。

2.利润表工商银行是中国盈利能力强的银行之一，近几年连续实现稳定增长。

2021年，工商银行实现净利润约为2700亿元人民币，同比增长5%。

其中，利息净收入占比最大，约为60%，手续费及佣金净收入占比约为30%，投资收益占比约为10%。

3.现金流量表工商银行的现金流量表显示，公司现金流入主要来源于客户存款、贷款利息收入等，现金流出主要用于发放贷款、支付利息、支付职工工资等。

近年来，工商银行的现金流表现稳定。

三、业务结构1.贷款业务工商银行主要贷款业务主要包括企业贷款、个人住房贷款、个人消费贷款等。

企业贷款是工商银行主要的业务之一，占比约为60%，主要用于支持中国大型企业和中小微企业的发展。

个人住房贷款和个人消费贷款占比较小，但增长迅速。

2.资产管理业务工商银行的资产管理业务包括信托业务、基金管理、保险代理等。

这些业务均是工商银行利润增长的重要来源，且风险相对较低。

3.国际业务工商银行的国际业务覆盖全球多个国家和地区，在对外融资、跨境贸易融资、外汇交易等方面具有优势。

国际业务是工商银行实现跨国经营的重要手段。

四、风险管理工商银行注重风险管理，建立了完善的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

公司设立了独立的风险管理部门，对各项风险进行监控和控制，确保公司资金安全。

五、发展战略工商银行积极响应国家政策，实施多元化发展战略，包括加强科技创新、推动数字化转型、拓展国际业务等。

商业银行资本结构研究-以工商银行和招商银行为例引言资本是商业银行发展的基础，也是商业银行重要的组成部分，是衡量商业银行安全稳健程度的重要指标。

银行资本结构是指银行负债与资产之间的关系，即银行在融资方面采取的策略，如何从市场中获取资金，同时保证银行安全稳健的运作。

本次研究选择工商银行和招商银行作为研究对象，探究两家银行的资本结构及其差异。

一、工商银行资本结构1. 总体情况截至2021年年初，工商银行总资产为22.5万亿元，净资产为2.4万亿元，净资本充足率为14.52%。

其中核心一级资本充足率为9.62%，一级资本充足率为12.26%，二级资本充足率为2.26%。

2. 资本结构构成工商银行的资本结构主要由以下三部分构成：（1）一级资本：包括实收资本和资本公积金。

实收资本包括股本和其他实收资本，如盈余公积金、未分配利润等。

资本公积金是指由股东追加的资本额外增加的资本，主要用于保证银行增加资本的稳定性和持续性。

（2）二级资本：主要包括可转换债券和永续债券等。

可转换债券指的是可通过约定条件转换为股本的债券，与纯债券相比具有更高的风险和收益。

永续债券是一种没有到期日的债券，常常被用于替代股票融资，一般会采用固定或浮动利率支付。

（3）资本债券：包括债券、优先股等。

债券是指商业银行发行的有固定期限、固定利率的债务凭证。

优先股是指在分红和分配资产时享有优先权的资本工具，分为可赎回优先股和不可赎回优先股两类。

3. 资本结构优劣分析工商银行依据监管要求和自身经营情况，设置了比较完备的资本管理制度，实施资本充足管理，在保证资本充足率的同时，也能满足经营发展的需要。

同时，工商银行将自身发展与社会责任紧密结合，强调可持续经营，注重文化建设和创新发展。

从这些方面来看，工商银行资本结构合理、资源利用效益高，但具体是否“优秀”需要通过综合考虑多个因素得出结论。

二、招商银行资本结构1. 总体情况截至2021年年初，招商银行总资产为9.2万亿元，净资产为1.3万亿元，净资本充足率为16.33%。

工商银行财务分析引言概述：工商银行是中国最大的商业银行之一，其财务状况对于国民经济的发展具有重要影响。

本文将从净利润、资本充足率、不良贷款率、资产质量和盈利能力五个方面对工商银行的财务状况进行分析。

一、净利润1.1 营业收入增长：工商银行的净利润受到营业收入的影响。

近年来，工商银行的营业收入持续增长，主要得益于贷款利息和手续费及佣金收入的增加。

1.2 成本控制：工商银行通过降低成本来提高净利润。

通过优化业务结构、降低人力成本和提高效率，工商银行成功控制了成本，从而提高了净利润。

1.3 风险管理：工商银行注重风险管理，减少了不良资产的形成，进一步提高了净利润。

通过建立完善的风险管理体系和加强内部控制，工商银行有效控制了风险，保证了净利润的稳定增长。

二、资本充足率2.1 资本充足率的重要性：资本充足率是衡量银行偿付能力和抵御风险能力的重要指标。

工商银行的资本充足率向来保持在较高水平，表明其具备较强的偿付能力和风险抵御能力。

2.2 资本充足率的维持：工商银行通过增加股本和利润留存等方式来维持资本充足率。

同时，工商银行还注重提高资本利用效率，通过优化资产负债结构和风险管理，进一步提高了资本充足率。

2.3 资本充足率的优势：工商银行具备较高的资本充足率，不仅能够更好地抵御风险，还能够更好地支持业务扩张和创新，为客户提供更多的金融服务。

三、不良贷款率3.1 不良贷款率的影响：不良贷款率是衡量银行信用风险的重要指标。

工商银行的不良贷款率向来保持在较低水平，表明其信用风险较低，资产质量较好。

3.2 不良贷款的控制：工商银行通过加强风险管理和信贷审查，严格控制不良贷款的发生。

同时，工商银行还加大了对不良贷款的催收力度，进一步降低了不良贷款率。

3.3 不良贷款率的优势：工商银行具备较低的不良贷款率，不仅能够提高资产质量，还能够降低信用风险，增强了市场竞争力。

四、资产质量4.1 资产结构：工商银行的资产结构合理，主要由贷款和储蓄存款组成。

工商银行财务分析一、引言工商银行是中国最大的商业银行之一，其财务状况对于投资者、分析师以及其他金融机构具有重要意义。

本文将对工商银行的财务状况进行全面分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等方面。

二、资产负债表分析1. 资产分析根据工商银行的资产负债表数据，截至2021年底，该银行总资产达到X亿元。

其中，货币资金占比最高，占总资产的X%。

此外，贷款和垫款、投资性房地产等也占据了较大比重。

通过对各项资产的分析，可以了解工商银行的资产结构和风险分布情况。

2. 负债分析工商银行的总负债规模为X亿元，主要包括存款、借款及垫款、应付债券等。

其中，存款是该银行最主要的负债项，占总负债的X%。

通过对负债结构的分析，可以评估工商银行的融资能力和偿债能力。

3. 净资产分析工商银行的净资产为X亿元，净资产收益率为X%。

净资产收益率是衡量银行盈利能力的重要指标之一，可以反映工商银行的盈利水平和资本运作效率。

三、利润表分析1. 收入分析工商银行的总收入为X亿元，其中利息净收入占比最高，占总收入的X%。

此外，手续费及佣金净收入、投资收益等也贡献了较大比重。

通过对收入结构的分析，可以了解工商银行的主要盈利来源和盈利能力。

2. 成本分析工商银行的总成本为X亿元，其中包括利息支出、手续费及佣金支出、营业税金及附加等。

通过对成本结构的分析，可以评估工商银行的经营效率和成本控制能力。

3. 净利润分析工商银行的净利润为X亿元，净利润率为X%。

净利润率是衡量银行盈利能力的重要指标之一，可以反映工商银行的盈利水平和经营效益。

四、现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析工商银行的经营活动现金流入额为X亿元，主要来自于利息收入、手续费及佣金收入等。

经营活动现金流出额为X亿元，主要包括利息支出、手续费及佣金支出等。

通过对经营活动现金流量的分析，可以评估工商银行的现金流动性和盈利能力。

2. 投资活动现金流量分析工商银行的投资活动现金流入额为X亿元，主要来自于投资收益等。

217大众商务市场观察银行已经成为我国国民日常生活中必不可少的储存场所，2020年11月12日包商银行的破产为我们敲响了警钟。

为保障中国国民经济发展的稳定性[1]，银行的稳定性至关重要，在发展的同时也要稳固自身，在每年的经营过程中也要取长补短。

一、实证分析通过杜邦分析[2]，将工商银行的净资产收益率、销售净利率、资产周转率逐级分解为多项财务比率乘积，并计算出权益乘数，做好横纵向对比，了解中国工商银行的经营状况。

（一）横向分析横向分析方面，选取同为中国四大行的中国银行、农业银行、建设银行作为比较对象进行行业平均水平对比，全面反映出工商银行的经营状况在银行业整体环境中所处的位置。

在净资产收益率方面，建设银行是龙头，达到了13.18%，其次是工商银行的13.05%，仅差0.13%。

表明了工商银行净资产收益水平仍处在前列。

而工商银行的低净资产收益率主要源于其销售净利率在4大行之中排名第三，而净资产收益率仍能达到第二，说明工行收益率水平非常高。

通过比较销售净利率，可以反映工商银行的成本费用控制还有待加强。

在资产周转率方面，同为银行，比较周转率并无太大意义。

除工商银行的权益乘数达到了11.18，其他4家银行中都偏高。

工行财务杠杆率最低，财务风险最小。

总体来看，工商银行的净资产收益率、销售净利率表现中上，应继续提升资产的利用率，同时，稳定其财务杠杆了，尽量保持不变。

（详见表1）（二）纵向分析2016—2019年期间，工商银行的净资产收益率逐年下降从15.24%降至13.05%，在连续四年销售净利率下降，权益乘数方面，近4年基本持续降低，也反映出去财务杠杆的运用效果明显，整体上财务风险逐年降低。

（详见表2）作者简介：王皓泽（1997—　），男，汉族，辽宁沈阳人，硕士研究生。

主要研究方向：金融市场。

摘　要：中国工商银行被称为第一大行，是中国银行的领头羊，故而银行的发展和自身优化就显得特别重要。

运用杜邦分析，以该银行2016—2019年的财务报表为研究对象，剖析了管理中存在的不足，对中国工商银行财务状况现状问题进行总结，并提出了相应策略，仅供参考。

工行分析报告一、公司概况中国工商银行（简称“工行”）是中国最大的商业银行之一，也是全球最大的银行之一。

其总部位于中国北京市，成立于1984年。

工行提供全面的金融产品和服务，包括个人和企业银行服务、投资银行、资产管理和保险等。

截至2020年底，工行的总资产达到29.9万亿元，净利润达到3098亿元。

二、市场地位分析工行作为中国最大的商业银行之一，拥有广泛的客户基础和庞大的资金实力，占据着重要的市场地位。

以下是工行市场地位的主要分析点：1. 银行业务范围广泛工行提供全面的银行业务服务，涵盖了个人和企业的存款、贷款、支付结算、投资理财等。

同时，工行还提供金融市场业务、外汇交易、资金融通等服务，使得工行能够满足不同客户群体的需求。

2. 客户群体广泛工行的客户群体包括个人、中小企业和大型企业等不同层级的客户。

工行通过建立多层次的市场营销策略和产品体系，能够满足不同客户群体的需求，并提供专业化的金融服务。

3. 技术创新能力强工行一直注重技术创新，在金融科技领域取得了重要突破。

例如，工行推出了手机银行、网上银行等便捷的金融服务渠道，提升了客户的体验。

此外，工行还积极推动数字化转型，加强金融科技应用，提高业务效率和风控水平。

三、财务状况分析1. 资产规模稳步增长工行的总资产规模呈现稳步增长的趋势。

截至2020年底，工行总资产达到29.9万亿元，同比增长8.3%。

工行通过积极扩张业务，提高资产配置效率，实现了资产规模的持续增长。

2. 利润稳定增长工行的净利润稳定增长。

2020年，工行的净利润达到3098亿元，同比增长3.8%。

尽管面临经济下行压力和资产质量风险等挑战，但工行通过提升资产质量管理水平和降低成本，保持了良好的盈利能力。

3. 资本实力较强工行的资本实力较强，具备一定的抗风险能力。

2020年，工行的的资本充足率为14.53%，远高于监管要求的8%。

工行通过有效的风险管理和资本管理，保持了较高的资本充足率，为未来发展奠定了坚实基础。