内部评级法与国有商业银行不良资产化解对策研究

国有商业银行不良资产的处置研究摘要：金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的主体。

随着我国金融业的对外开放，国有商业银行不良资产问题已成为束缚我国金融体制与经济健康发展的桎梏。

因此，必须积极探索符合国情的银行不良资产处置的方法来化解金融风险。

关键词：国有商业银行不良资产产生原因处置方法中图分类号：F830.33 文献标识码：A文章编号：1004-4914(2008)12-194-02一、国有商业银行不良资产基本现状概述目前我国商业银行体系中主要有四大国家级商业银行，它们是：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行。

所谓银行不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款(贷款到期限未还的贷款)、呆滞贷款(逾期两年以上的贷款)和呆账贷款(需要核销的收不回的贷款)三种情况。

目前中国的银行对贷款普遍采取如下分类方式：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

后三类，即“一逾两呆”合称为不良贷款。

当前我国四大国有商业银行贷款仍然占据国内银行市场70％以上的市场份额，但巨额的不良资产比率，严重地影响着其经营效益。

如下表：中国银行业监督委员会统计资料表明，这些不良资产绝大多数集中于国有企业，而国有企业的高负债已是普遍特征，且亏损面还在继续加大之中。

另一问题是，由于我国在加入WFO时承诺2006年底金融市场全面开放，央行提出国有商业银行不良资产率每年要下降2至3个百分点，到2005年降到15％以下的监管目标。

为此，各银行在处置不良资产乏力下，为“稀释”不良资产率，“想方设法”增加了大量贷款，其中房地产类又占相当高比重。

这些为不良资产率下降做出贡献的房地产贷款，可能暗藏着泡沫的危险，造成新的不良资产。

总的来说，我国国有商业银行不良资产的具有余额高、占比大、消化难、增长快等特点。

二、我国国有商业银行不良资产产生的原因探究由于我国具体国情，我国国有银行与其他国家不同。

归结起来主要有两个方面的原因：一是内因，即银行自身的原因；二是外因，即政府和企业等外部环境的原因。

我国商业银行信用风险内部评级体系的现状及对策2002年10月，巴塞尔委员会公布了新资本协议第三稿。

此件再次征询意见后，将于2006年底在成员国开始实施。

新巴塞尔资本协议是在新的国际金融环境下各国银行进行风险管理的最新法则，其最终形成和实施必然会对全球银行业产生深远的影响。

本文就新巴塞尔资本协议中有关内部评级法部分的内容，结合目前我国商业银行信用评级的现状谈几点粗浅的认识。

一、新资本协议中内部评级法的主要内容及具体实施要求在巴塞尔新资本协议草案中，提出了一套完整的基于内部信用评级的资本金计算方法。

巴塞尔委员会也希望并鼓励有条件的大银行发展先进的内部评级系统，以此作为信用风险管理的核心。

(一)内部评级方法的主要内容基于新协议的内部评级方法将债项按借款人的类型分为：公司、主权、银行、零售、股权等五种类型，分别采用不同的方法处理，但是计算方法区别并不大。

如利用内部评级方法计算公司类型债项的风险资本金，首先需要四个输入参数，它们是债务人的违约概率PD(Probability of default)、违约损失率LGD(Loss given default)、违约风险暴露EAD(exposure at default)以及债项的到期时间M (remaining maturity)。

然后，对每一个债项计算其风险权重。

最后，确定每个债项对应的监管资本金，然后将所有资产的资本金加总，得到银行的监管资本金。

(二)内部评级系统实施的具体要求内部信用评级系统的实施必须满足一定的条件，银行必须经过中央银行监管部门批准，才能实施内部评级方法。

巴塞尔新资本协议对银行内部评级系统的要求有以下几点：1．银行的内部评级体系必须为两维的。

一维针对客户的信用情况，用以测量违约率(PD)，另外一维反映债项的一些特殊性质，用以测量清偿率（LGD）。

2．数据质量和时间的要求。

对于使用基本法的银行，巴塞尔协议要求必须有5年以上的历史数据来估计违约率；对于使用高级法的银行，必须有7年以上的历史数据来估计LGD。

我国商业银行不良资产成因及处置对策分析引言：商业银行作为金融系统的核心组成部分，承担着存款储备、信贷投放、支付结算和风险管理等重要职能。

然而，由于各种原因，商业银行在借贷过程中可能会出现不良资产，这将给银行的经营和发展带来巨大的压力。

因此，深入分析不良资产产生的原因以及采取相应的处置对策对于确保商业银行的稳健经营至关重要。

一、不良资产成因分析1.宏观经济因素：宏观经济环境的变化是不良资产产生的重要原因。

经济周期波动、通货膨胀、利率波动等因素都会对企业的经营状况和还款能力产生影响，从而导致不良资产的增加。

2.不良贷款风险管理不到位：商业银行在发放贷款过程中，可能存在对贷款融资对象的风险评估不准确、审批过程不严谨等问题，导致高风险的贷款被放贷。

此外，银行在贷后管理过程中可能存在监管不到位，未及时关注贷款对象的经营动态和偿还能力，导致不良贷款的形成。

3.内部管理风险：商业银行内部管理不善也是不良资产产生的重要因素。

包括对借贷行为的内部控制不完善、风险管理团队的不足以及内部腐败问题等。

这些问题可能导致银行未能及时发现和处置潜在的风险，威胁到银行的资产质量。

二、不良资产处理对策分析1.加强风险管理体系建设：商业银行应加强风险管理的体系建设，包括建立完善的贷前风险评估制度、加强对借款人的尽职调查、建立完善的贷后管理机制等。

通过提升风险管控能力，有效降低不良资产的产生。

2.优化信贷政策和授信流程：商业银行应定期优化贷款政策，根据宏观经济状况和行业特点，制定合理的贷款利率和期限。

同时，商业银行应通过改进贷款审批流程，加强对借款人的审核，避免风险选择问题。

3.提高内部管理水平：银行应加强内部管理，建立健全的风险管理团队，提高银行内部员工的风险意识和管理水平。

对于可能存在的腐败问题，银行应建立健全的内部监管机制，加强对内部人员的培训和监督。

4.积极处置不良资产：面对已经形成的不良资产，商业银行应采取积极有效的处置措施。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构，其主要业务之一是融资和信贷。

在开展融资和信贷业务的过程中，难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况，这就导致了银行不良资产的产生。

不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响，商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产，从而降低不良资产对银行的影响。

本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。

一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款，包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。

商业银行不良资产的特点主要有以下几点：1. 风险性高。

不良资产的存在表明借款人的信用状况较差，其还款能力受到影响，存在较大的违约风险，给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。

2. 影响盈利。

不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理，这些都会影响银行的盈利能力。

3. 影响资本充足率。

不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响，进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。

4. 影响声誉。

不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心，使得其他客户对该银行的信任度下降，从而对银行的业务发展带来不利影响。

商业银行不良资产处置面临的主要问题包括：1. 处置成本高。

不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力，包括律师费、评估费、清偿费等，会增加银行的经营成本。

2. 处置难度大。

不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险，银行需要投入大量的时间和精力进行处理。

3. 销售难度大。

部分不良资产难以对外销售，比如土地、房产等实物抵押物，市场流动性差，导致不良资产处置难度大。

4. 处置周期长。

不良资产的处置往往需要经历漫长的周期，时间成本高。

5. 处置影响财务指标。

不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表，对财务指标造成一定的影响。

为了有效处置不良资产，商业银行可以采取以下对策：1. 健全不良资产管理制度。

建立完善的不良资产管理制度，包括分类管理、催收机制、处置流程等，加强不良资产管理和监管。

浅析国有商业银行不良资产的现状及解决对策本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！一、我国国有商业银行不良资产的现状五大国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率进一步“双升”。

中国五大国有商业银行在中国国民经济发展中发挥着支柱作用。

然而截至2016年12月末，根据五大国有商业银行的年报不良贷款率数据显示，五大国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率进一步“双升”。

二、我国国有商业银行不良资产的成因国有商业银行不良贷款形成的原因很多，概括起来既有政策性、行业性、经济环境、信用环境等外部因素的影响，也有风险管理不到位、风险控制不严和处置方式的选择等内部因素所致，而且不良贷款形成的原因往往是多种因素综合作用的结果。

客观外部因素1、经济环境带来的风险。

从十四大提出“要使市场在资源配置中起基础性作用”到十八大提出“使市场在资源配置中起决定性作用”的转轨过程中，我国经济运行时冷时热，相应的金融运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行，加大了银行经营风险管理的困难。

这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。

2、国家政策带来的风险。

我国资本市场仍然欠发达，企业所需资金难以靠直接融资来取得，这样就形成了一批几乎完全靠贷款创办和经营的国有企业，而绝大多数企业经营业绩欠佳，从而造成银行的不良资产。

3、信用环境带来的风险。

信用环境不佳，直接影响了债务人的还款意愿。

有的地区因长期以来信用环境不好，债务人之间相互观望，造成还款意愿不强，甚至存在债务人不认款或认账不还的恶意逃废银行债现象。

加之受贷款剥离和一些优惠政策的影响，有的债务人就出现了“拖一拖我就能少还一点”的侥幸心理。

而付诸法律进行清收需要1年甚至更长的时间才能执行结案，执行时间长，见效慢，贷款难以在短时间内收回，导致形成不良。

4、自然灾害带来的风险。

受自然灾害影响形成不良。

商业银行不良资产的处置方式和难点及对策研究一、不良资产的定义和意义商业银行作为金融机构，贷款是其主要业务之一、由于贷款的风险性质，难免会出现不良资产，即无法按时收回本金和利息的贷款。

不良资产的存在不仅会影响商业银行的经营效益，还会对金融体系和整个经济产生负面影响。

因此，商业银行需要采取相应措施来处置不良资产，以减少损失和风险。

二、不良资产的处置方式1.内部处理：商业银行可以选择通过内部手段来处理不良资产。

例如，加大对不良贷款的催收力度，通过追讨和诉讼等手段收回资金。

此外，商业银行还可以通过减值和核销等方式来处理不良资产，如设立减值准备、出售或转让不良资产等。

2.外部转让：商业银行也可以选择将不良资产转让给其他金融机构或专业处置机构。

转让方式包括不良资产证券化、不良资产收购与处置公司、资产管理公司等。

通过外部转让，商业银行可以将不良资产转移到专门机构，以便后者专注于处理这些问题资产，提高不良资产的处置能力。

三、不良资产处置的难点1.处置成本高：不良资产的处置涉及到一系列的成本，如催收费用、司法费用、律师费用等。

这些成本会对商业银行的经济效益产生影响，增加了处置不良资产的难度。

2.信息不对称：商业银行通常对于不良资产的信息不完全，加之不良贷款借款人可能故意掩盖等因素，导致商业银行很难准确评估不良资产的价值和风险。

3.缺乏专业知识：商业银行作为金融机构，其员工主要是负责各种日常银行业务的，缺乏专业的不良资产处置知识和经验，对不良资产的处置缺乏必要的技能和能力。

四、不良资产处置的对策1.提高内部处理能力：商业银行应加大对不良贷款的催收力度，加强风险预警和监控，及时发现和解决潜在的不良资产问题。

同时，商业银行还应加强内部培训，提升员工的风险管理和不良资产处置的专业能力。

3.创新处置方式：商业银行可以考虑创新不良资产的处置方式，如利用科技手段提高不良资产的销售和转让效率，探索不良资产的国际化市场。

同时，商业银行还可以通过市场化、法治化手段来完善不良资产处置的制度和机制，提高不良资产的处置透明度和效率。

我国商业银行实施内部评级法的战略研究摘要：2009年3月，中国加入了巴塞尔委员会，成为该组织的新成员。

这是我国银行监管史上的一个重要里程碑，也标志着我国将全面参与银行监管国际标准的制定，这将更有效维护我国银行业的利益，完善我国银行监管制度。

本文从我国商业银行企业发展战略的角度，对我国商业银行实施内部评级法进行SWOT分析，对商业银行所处的优势、劣势、机会和风险进行比较，帮助商业银行将自己的资源和必要的行动用在内部评级体系的建立上，从而提高其竞争力。

关键词：内部评级法；SWOT分析；战略作为巴塞尔委员会的成员国，我国商业银行一方面要接受巴塞尔委员会和中国银监会更为严格的金融监管，另一方面要面临外资银行和非银行金融机构的竞争与挑战。

除此之外还要以积极的态度来整合银行内部经营体系和架构，提高其盈利和风险管理水平。

如何有效地实施内部评级法，构建商业银行自己的内部评级体系，是其能否适应巴塞尔协议全球监管要求的关键，也是提高商业银行风险管理水平的核心。

一、《巴塞尔协议》与内部评级法（一）《巴塞尔协议》中关于信用风险管理和资本监管方式要求的演变1988年7月，巴塞尔委员会公布了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准协议》，这是巴塞尔协议的第一版，即旧协议。

该协议的公布原于20世纪80年代初发生的国际债务危机给银行业带来的重大损失，以及由于各国银行资本要求不统一所造成的不公平竞争。

在银行信用风险监管方面，旧协议首次提出监管重心以银行风险资产为导向，通过外部评级机构来确定商业银行各项资产的风险权重，计算最低资本要求。

2004年6月，巴塞尔委员会通过了《资本计量和资本标准的国际会议：修订框架》，称之为巴塞尔新资本协议，即巴塞尔协议II。

在信用风险管理和资本监管方面的主要创新是提出了内部评级法（IRB法），强调要建立银行内部评级体系，鼓励有条件的银行建立和开发内部评级模型及相关的计算机系统。

在当时的情况下，IRB法的提出，使银行也可以以自己的内部评级为基础，克服了外部评级机构无法得到更详尽的商业资料的困难，提高了资本监管的风险敏感度。

内部评级法与国有商业银行不良资产化解对策研究论文2001年初巴塞尔银行监管委员会(下简称“委员会”)公布了《巴塞尔新资本协议草案》，并就此草案向各界征求意见，拟于2006后实施。

在此草案中，最引人注目的莫过于对信用风险估值的内部评级法(简称IRB)的推出。

该方法的推出，在整个业界产生了极大的反响。

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内容仅供参考阅读，希望大家能够喜欢。

内部评级法与国有商业银行不良资产化解对策研究全文如下：摘要：通过分析国有商业银行不良资产现状及成因，介绍内部评级法的内容框架和我国现有五级分类贷款的局限性，说明了内部评级法是化解国有商业银行不良资产的根本出路，指出我国目前实施IRB 法存在的问题及IRB法在我国实施的对策选择。

关键词：不良资产内部评级法(IRB法) 五级分类贷款世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因是信用风险。

随着中国加入WTO，建立与国际接轨的信用风险评级方法已提上日程。

目前，我国商业银行的棘手问题是不良资产过多，面对不良资产处置收回的“冰棍效应”，必须尽快降低不良贷款率，化解金融风险，否则将会造成一系列严重后果。

1 国有商业银行不良资产现状及成因分析我国商业银行的不良贷款率长期居高不下，有资料显示，四大国有银行在1998年不良贷款率曾高达50%。

导致银行不良资产的一个重要原因是政府指令和行政干预，从1999年起，我国开始了对不良资产的市场化处置进程，并成立了信达、华融、长城、东方四大资产管理公司(简称AMC)，负责处置剥离出来的13 939亿元坏账。

2003年起，国有银行选择了世界著名投资银行第二次剥离坏账，但2003年底，四家国有商业银行五级分类不良贷款余额仍高达20 000亿元，高于国际上排名前100家大银行的平均不良贷款率15个百分点(见表1)。

而按国际间银行评价标准水平，其良好区间在2%～5%，美国最好的银行的不良贷款率在1%以下。

国有商业银行不良资产问题研究摘要不良资产是一个在银行业中普遍存在的问题。

本文主要研究国有商业银行面临的不良资产问题，并从原因、影响和解决方案三个方面进行深入分析和探讨。

1. 不良资产的定义和分类不良资产是指银行的贷款或投资出现违约、逾期或付息困难等情况，无法偿还本金和利息。

根据国际会计准则，不良资产主要分为三类：逾期90天以上但还未转为资产处置的不良资产（NPL），已暴露给债务人（债务人实际收入不足以覆盖借款还本付息）的资产（SPL），以及已转为资产处置但未被处置的资产（DOU）。

2. 国有商业银行不良资产问题的原因国有商业银行面临不良资产问题的原因复杂且多样化。

主要原因包括经济周期波动、政策制度不完善、贷款审查不严格、不良资产追收机制滞后等。

首先，经济周期波动是导致不良资产问题的根本原因之一。

经济周期的波动直接影响了借款人的还款能力，一旦经济下滑，许多企业和个人会面临财务困境，导致不良资产的增加。

其次，政策制度的不完善也是不良资产问题的重要原因之一。

过度宽松的货币政策和低成本的融资环境导致了贷款风险的扩大，同时，政府监管和审查力度的不足也为不良资产的产生创造了条件。

另外，贷款审查不严格也是导致不良资产问题的一个重要原因。

在过去的一段时间里，由于银行追求利润最大化，很多商业银行放松了贷款审查标准，导致高风险项目的融资增加，不良资产迅速增加。

最后，不良资产追收机制滞后也是国有商业银行不良资产问题的一个重要原因。

一旦发生不良资产，银行往往面临追收难度。

缺乏有效的追收措施和手段，导致银行难以催收不良资产，加剧了问题的严重性。

3. 国有商业银行不良资产问题的影响不良资产问题对国有商业银行和整个金融体系都会带来严重影响。

首先，不良资产问题将造成国有商业银行的经营压力。

不良资产会直接影响银行的盈利能力和资本充足率，从而威胁到银行的稳定经营。

对于国有商业银行来说，不良资产问题将消耗大量资源，增加银行的经营风险。