下载文档原格式
商业银行不良资产的处理方法不良资产是指借款人无能力偿还本金和利息，或者担保物价值跌下，银行无法收回全部贷款或者担保物的价值。
商业银行作为金融机构的一员，面对不良资产的处理是银行运行的重要环节，处理方式及效率直接影响银行的财务状况和信誉度。
本文主要探讨商业银行不良资产的处理方法，分析其优劣势及可行性。
一、资产处置法资产处置法是商业银行处理不良资产的首选方式。
它包括清算、分割、破产、荒地变现和租赁等方式。
其中主要采用的是清算和分割。
1、清算清算是指银行通过出售、债务重组等方式，将不良资产转化为现金或可交换的资产。
这种方式的优点是可以使银行快速获得资金，并减少不良资产的风险，但缺点是需要消耗大量时间和人力物力，另外也不能进行整体化处理，容易导致资产总价值的下降。
2、分割分割是指按照不同质量的资产进行分类，隔离掉不良资产，保留优质资产。
这种方式的优点是可以有效降低不良资产对银行的风险，而缺点则在于需要消耗大量人力和物力，同时还需要花费很多精力做资产评估和风险控制。
二、资产转让法商业银行还可以通过将不良资产转让到其他金融机构或第三方公司的形式来处理不良资产。
这种方式具有很多优点，如减轻银行的资产负担，提高银行的资本充足率，还可以让银行专注于自己的核心业务等。
然而这种方式也存在一定的缺点，如市场不稳定性、卖方市场不理想、产生损失等风险。
三、资产重组法资产重组法是指将不良资产和现有财产合并起来，形成新的资产组合，实现资产优化配置的方式。
这种方式适用于不良资产相对较少或银行倾向于自己处理不良资产的情况。
做到对不良资产进行分拣、处理、规避风险，对合法的资产进行保留、优化配置，属于正确的方向。
四、资产注资法资产注资法是指银行通过注资进去的方式来处理不良资产的方法。
这种方式能够降低银行的不良贷款率，增强银行资本充足率，从而提高银行的偿债能力，但其缺点是需要耗费大量的资金。
五、法律手段法对于一些恶意借款人或难以催收的资产，商业银行可以通过法律手段来处理不良资产。
我国银行不良资产处置方式梳理
我国银行不良资产的处置方式主要包括以下几种：
1. 直接清收：这是银行针对逾期贷款的普遍做法。
需要注意的是，应在诉讼时效内进行清收，并注意清收的方式。
即使借款人等债务主体未在催款函上签字或盖章，但有证据证明该文书已到达对方，那么银行的清收能产生诉讼时效中断的法律后果。
2. 呆账核销：对于一些无法起死回生或根本不能回收的不良资产，银行会用呆账准备金、坏账准备金、拨备前利润和银行自有资本进行冲销处置。
根据《金融企业呆账准备金提取及呆账准备金管理办法》，商业银行可以根据贷款的实际情况提取呆账准备金，简化冲销呆账的程序。
3. 发放贷款增量稀释：通过发放大量新贷款使整个国有商业银行的不良贷款比率降低。
这种方式实际上并没有减少不良资产存量，而且还有可能演变为一种资源内耗，利用借新还旧等方式腾挪不良资产，并没有真正降低不良资产的偿还风险。
除了以上方式，还有一些其他方式，例如利用投资银行等金融机构的专业能力，进行不良资产的证券化、债转股等操作。
需要注意的是，各种处置方式都有其优缺点，在实际操作中应结合具体情况选择合适的处置方式，以达到最佳的处置效果。
![不良贷款资产处置主要处置方法[修改版]](https://img.taocdn.com/s1/m/fab7101cb8f67c1cfbd6b855.png)
第一篇：不良贷款资产处置主要处置方法精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有------------------------------曾今国有商业银行的降低不良贷款率主要利用三种方法:1、剥离不良资产早在1999年，我国政府成立了信达、东方、长城、华融四大资产管理公司为四大国有商业银行剥离1.4万亿不良资产。
但是，在处置不良资产的同时，新的不良贷款又不断产生。
于是，2003年，工商银行、建设银行分别与世界著名投资银行高盛、摩根士坦利合作进行第二次不良贷款剥离。
接着，为配合中国银行和建设银行改制上市，2004年，政府又帮助两家银行剥离了2700亿不良资产。
剥离不良资产堪称商业银行不良贷款的“外科手术”，具有见效快、短期疗效好的特点。
然而，它只是把不良资产从商业银行的账面上移除，并不能真正减少新不良贷款的产生。
2、高利差自1996年以来，政府实行高贷款利率、低存款利率的高利差政策，人民银行连续8次调低存款利率。
高利差政策增加了商业银行的利润，以消化不良贷款。
但是高利差政策有三个弊端：一是消化不良贷款速度太慢；二是牺牲存款者利益；三是容易诱发商业银行的投机行为，为追求利润，过度扩大信贷规模。
3、扩大信贷规模商业银行扩大信贷规模既可以利用高利差政策获取利润，还可以增加不良贷款率的分母，起到稀释不良贷款的作用。
但在事实上，目前确实导致了信贷规模的过度扩张。
处置不良贷款方法及分析（处置效果及处置的时间、速度两方面比较）1. 资产重组。
近年来,国有商业银行对一些具有重组价值的大中型国有企业的不良贷款进行处置时,往往首先对这些企业的资产(包括债务) 进行重组,目的是为处置不良贷款构建一良好的财务基础和经营基础。
对银行来讲,用这种方式处置不良贷款方式的最明显优点是:银行可以获得提高债权价值回收率的选择权,从而减少不良贷款的损失;同时,企业经营得到改善,而政府花钱不多。
1 我国不良资产处理方法1.1 我国目前处置不良资产的手法1.1.1 我国资产管理公司处置不良资产的主要方式金融资产管理公司采取的处置不良资产的手段有债务追偿、资产租赁、债务重组、资产拍卖和破产等七大类18种处置方式。
经常要用到的方式有几种，一种是拍卖，一个是实物资产的拍卖，一个是债权资产的拍卖。
这两种拍卖，通过把要处置的资产，通过评估，委托给拍卖机构，由拍卖机构刊登公告，在适当的场合进行公开拍卖。
再比如说，债务重组，在接收的不良资产中，有95%的不良资产是属于债权资产，债权资产处置的方式很多，其中一种重要方式就是债务重组，经过债务重组，把对方企业的债务按照债务重组的形式进行一定的减样或者折扣，还一定比例的现金或实物，或者变成一定的股权。
第三个，投资者可以把一个地区，或者一些企业的资产进行打包卖给他，包里的资产也是经过评估，经过投资者调查，或者谈妥一个价格，按照这个价格在充分竞价的基础上进行出售。
第四个，资产置换。
可以把债权变成物权，也可以把债权变成股权。
置换以后，再对置换以后的资产进行处置。
投资者可以拿实物资产换我的债权资产，也可以直接买债权资产。
还有资产租赁，融资租赁，经营性租赁，破产、清偿等等，包括诉讼。
手段是七大类，18种处置方式。
1.1.2 针对我国银行不良资产存量的分类我们把银行和资产管理公司目前正在使用和计划使用处置银行不良资产的方法，按目的分成两种模式：获取现实现金流为目的的模式和获取预期现金流为目的的模式。
创造现实现金流模式的主要的方法有以下几种：竞价拍卖、捆绑出售、整体出售、全额承包、租赁经营和依法处置。
它们都是通过让渡手中的不良债权和抵押实物以获取现实的现金流。
创造预期现金流模式的主要手法有：债转股和不良资产证券化。
这两种方法都是通过将债权转换为股权或债券，以谋求未来的收益。
因此，我们将其归类为创造预期现金流模式。
在这两种方式中，其中用得最多的还是债转股。
1.1.3 利用证券化途径处理国有商业银行不良信贷资产的状况为了加快不良资产的处理速度，去年上半年，华融资产管理公司宣布对其接收的不良贷款中的部分抵押贷款以及已过户到华融资产管理公司名下的房地产类资产进行证券化操作，还聘请了经验丰富的韩国资产管理公司为特别顾问，计划在去年11月间推出"资产支持债券"的全新债券品种，以建立起一个银行不良资产二级交易市场，并以与国外投资者组建合资公司的方式加快处置持有的不良资产。
不良资产处置中国银行业监督管理委员会、财政部关于印发《不良金融资产处置尽职指引》的通知（银监发〔2005〕72号）各银监局，各政策性银行。
国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司。
建银投资公司，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：为规范银行业金融机构、金融资产管理公司和经中国银监会批准设立的其他金融机构的不良金融资产处置行为，明确不良金融资产处置工作尽职要求，中国银监会、财政部制定了《不良金融资产处置尽职指引》。
现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将此文及时转发至辖内城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社联社等有关法人机构。
中国银行业监督管理委员会中华人民共和国财政部?二OO五年十一月十八日?不良金融资产处置尽职指引第一章总则第一条为规范不良金融资产处置行为，明确不良金融资产处置工作尽职要求，防范道德风险，促进提高资产处置效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《金融资产管理公司条例》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内设立的政策性银行、商业银行（以下统称银行业金融机构）和金融资产管理公司。
经中国银行业监督管理委员会批准设立的其他金融机构可参照执行。
第三条本指引中的不良金融资产、不良金融资产处置、不良金融资产工作人员是指：（一）不良金融资产指银行业金融机构和金融资产管理公司经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产，如不良债权、股权和实物类资产等。
（二）不良金融资产处置指银行业金融机构和金融资产管理公司对不良金融资产开展的资产处置前期调查、资产处置方式选择、资产定价、资产处置方案制定、审核审批和执行等各项活动。
与不良金融资产处置相关的资产剥离（转让）、收购和管理等活动也适用本指引的相关规定。
（三）不良金融资产工作人员指银行业金融机构和金融资产管理公司参与不良金融资产剥离（转让）、收购、管理和处置的相关人员。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。
不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。
及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。
有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。
不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。
及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。
不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。
商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。
商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。
只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。
1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。
因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。
不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。
不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。
有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。
2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。
不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。
商业银行不良资产现状及应对措施不良资产是指银行贷款、债券等资产中存在风险、难以收回本金和利息的资产。
商业银行不良资产的现状及应对措施如下：一、商业银行不良资产的现状：1.存在较高的不良贷款率：由于经济下行压力加大、企业经营不善等原因，银行贷款中不良贷款比例较高，不良贷款率超出监管要求。
2.资产质量将继续恶化：预计未来一段时间内，不良资产仍然面临增加的风险。
受到疫情冲击以及全球经济不稳定因素的影响，企业经营困难加大，还贷能力减弱，贷款违约风险上升。
3.影响资本充足率：不良资产的增加会导致商业银行的资本充足率下降，进一步影响银行的经营和发展。
二、商业银行应对不良资产的措施：1.完善风险管理机制：加强不良资产的监控和管理，建立风险预警机制，及时发现和处理不良资产，避免发展成大规模风险。
2.提高风险识别能力：加强对贷款审查流程的改进，提高风险识别能力。
建立更为严格的审批流程，加强对企业贷款的风险评估和监控。
3.加大不良资产处置力度：采取积极主动的处置政策，加大不良资产处置的力度，通过转让、追偿等手段尽早剥离不良资产，减轻不良资产对银行业的不利影响。
4.加强风险防控措施：针对不良资产问题，加强风险防控措施。
建立完善的风险管理制度，加强内部控制、风险评估和风险分散，降低风险侵蚀资本的风险。
5.多元化经营：商业银行应推动多元化经营，通过发展投资银行业务、资产管理业务等，降低对贷款的依赖，减少不良资产的风险。
6.合理利用资产证券化：商业银行可以通过资产证券化的方式，将一定比例的不良资产进行转移，解决流动性问题，减少对不良资产的持有风险。
7.加强监管合规：商业银行应严格遵守监管要求，加强内控体系建设，降低违规风险。
并与监管机构保持密切沟通，及时了解政策动态，避免监管风险。
总的来说，商业银行应对不良资产问题需要综合运用多种措施，从风险管理、风险防控、不良资产处置、多元化经营等方面进行应对，以减少不良资产对银行业的影响，并提高银行的偿付能力和风险控制能力。
大众商务不良资产处置方式及影响因素分析韩琦光（黑龙江省齐齐哈尔市龙江银行，黑龙江 齐齐哈尔 161000）摘 要：随着社会经济快速发展，银行在快速发展过程中也面临着一定的挑战。
在诸多的因素影响下，对不良资产的处置方式还有待创新和提高。
在不良资产的管理方面，应采取有效的处置措施，以提高处置不良资产的有效性和合理性。
关键词：银行；不良资产；处置方式一、引言不良资产的分类有多种，对应的处置方式也多种多样，因此，应该科学合理地选用不良资产的处置方式。
对此，下文就不良资产处置方式及影响因素进行简单分析，以供参考。
二、不良资产的定义极其分类不良资产包括但不限于银行的不良资产、政府不良资产、证券、保险、资本和公司破产资产。
严格来说，银行的不良资产也称为不良贷款，是指借款人无法按时偿还本金和利息的贷款。
企业的不良资产又包括多种类型，以下是企业的三大不良资产类型。
（一）实物类实物不良资产是指由于设备、市场价格持续下跌、技术陈旧、长期处于闲置状态以及存货和建造等成本而导致可收回金额低于其账面价值的物品，称为实物类不良资产。
（二）债券类债务类不良资产是指应收账款、其他应收款、担保损失和其他长期难以收回且预计会损失的资产。
（三）股权类股权类不良资产是指长期可收回金额低于其账面价值的长期股权投资损失。
三、不良资产的影响因素不良资产的影响因素有很多种，在不良资产产生后，要对不良资产的影响因素进行准确的分析和定位，进而才能决策出对不良资产进行处置的最优策略。
不良资产的回收率对商业银行和财富管理公司具有重要价值，影响不良资产回收率的因素可大致分为五类：资不抵债资产本身、银行、资产管理人、贷款公司和处置环境。
资不抵债资产本身主要包括贷款期限、违约期限、贷款方式等。
从理论上讲，不良贷款发生的时间越早，拖欠期限越长，回收率通常越低，在较低利率下，贷款形式通常分为：信贷、担保和抵押，这些方法具有不同的保护级别。
银行本身必须严格控制贷方的选择、公司贷款额以及后续的监督管理。
我国国有商业银行不良资产处置及管理途径近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作，并作为银行监管工作的重中之重。
与此同时，国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但效果不是很明显。
金融是现代经济的核心，资产质量是银行的生命线，国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾，也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患。
因此，必须积极探索有效的国有商业银行资产管理方法，以加快治理不良资产的步伐。
一、国有商业银行不良资产基本现状目前，我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场70％以上的市场份额，但巨额的不良资产比率，严重地影响着其经营效益。
国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点。
截至2002年底，四大国有商业银行按五级分类口径的不良资产余额高达16000亿元左右，平均比例占到25％。
各家银行分别披露其不良比例或下降比例：建设银行境内分行不良贷款余额为2678亿元，比年初减少了210亿元，不良贷款率为15.36％，比年初下降 3.99个百分点；工商银行不良资产率25.52％，比年初下降了 4.26个百分点；农业银行境内分行不良资产率下降 4.7％；中国银行不良资产下降到22.37％，同比下降5个多百分点。
国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点：一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款；二是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷款；三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡，普遍存在中西部地区银行不良占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况。
按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺，2005年我国要完全放开外资银行的人民币业务，2006年放开金融准入和市场竞争，在对外开放经济条件下，面对激烈竞争，加快不良资产处置，全面提高资产质量便更为紧迫。
因此，国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫。
二、导致不良资产的主要成因银行不良资产形成原因很复杂，相关因素很多，主要成因可概括为三个方面：一是政策因素。
如原有投资体制的弊端，地方政府对银行的行政干预等。
二是银行因素，银行自身的产权，公司治理结构和经营管理不善。
如忽视科学决策，片面追求市场份额、规模效益，信贷管理上的内控机智不健全、缺乏必要的风险约束机制等等由此造成一些信用风险、道德风险、投资失误等，极大地损害了国有商业银行的资产质量。
三是企业因素，如企业的投资决策失误造成的大面积亏损、企业改制过程中银行债务的悬空和逃废等。
实际上，这些造成不良资产的原因常常是密切相关、共同作用的。
从本质上看，国有商业银行的不良资产主要是由于对国有企业发放的带有隐性财政补贴性质的贷款造成的。
随着上世纪90年代国内由卖方市场向买方市场的转化，国有企业出现大面积亏损，企业高负债和软预算约束的制度环境下，企业的亏损便直接转化为银行的不良资产。
而在90年代后期国内需求明显不足，国有企业的经营陷入了困境，不断增加的巨额不良资产已逐渐成为国有商业银行面临的严重挑战。
因此，专家分析指出，企业的产权结构和政府角色定位是解释国有商业银行不良贷款成因的第一变量，可解释现有的银行不良贷款的70％；银行自身经营管理不善则是第二变量，解释银行不良资产剩下的30％。
三、处置不良资产的制约因素及难点（一）从外部环境看1.社会信用环境不佳。
目前我国社会信用观念和信用制度十分薄弱，部分企业法人或自然人信用观念淡薄，认为银行的资金是国家的资金，往往将贷款挤占挪用，或利用改制、破产、兼并、多头开户等手段千方百计逃废银行债务。
一些地方政府也没有完全摆正在市场经济活动中的位置，过多地干预经济活动的现象依然存在，不少官员缺乏大局观念，只考虑地方、部门利益而置银行于不顾，暗地里为企业逃废银行债务开绿灯、充当保护伞。
同时，由于存在一定的法律制度障碍，致使依法惩处、打击不力，助长了“失信毁约”的蔓延。
2.授信企业缺乏现实偿还能力。
目前，国有商业银行中的大部分授信企业都形成于计划经济时期和经济过热时期，承受市场风险能力很差，在市场经济条件下，这些企业中的许多企业由于经营机制不活、管理水平低下，历史包袱过重、生产工艺落后、产品质量低劣等原因，经营效益持续大幅下滑，无力偿还债务。
即使有的贷款有抵押资产但由于是企业职工生存的主要来源，若依法清收，来自各方面的压力较大，难以执行。
3.银行间无序的竞争。
银行间的不规范、不公正竞争，为一些授信企业骗取银行贷款、蓄意逃废债务提供了赖以生存的社会空间，使多头开户、多头贷款、重复抵押、虚假担保、贷款不还等不正当行为屡禁不绝，严重损害了银行的利益。
4.相关费用标准过高，银行和企业难以承受。
一是抵押登记费用高，使一些企业在办理抵押贷款中没有足够的资金办理各种手续，造成无效抵押或抵押物不足值。
二是资产讦估费用高。
三是抵贷资产接收、处置过程中，相关费用太高，商业银行难以承受。
四是重复纳税。
银行在信贷活动中，按照权责发生制已经按规定缴纳了相关税赋，但在抵贷资产接收和处置时银行还需要再次缴纳占抵贷物资标的额3—5％的税金。
（二）从银行内部来看1.国有商业银行管理体制不利于信贷资金安全运行。
如各国有商业银行总行为一级法人，一级以下分支机构无法人资格，而具体的信贷资产运作大都是在一、二级以下分支机构完成，这样就形成贷款发放过程的责、权相分离。
2.自身消化不良资产能力有限。
近几年，国有银行通过剥离和清收、盘活、核呆，一部分不良资产得到了有效处置，但仍有大量的政策性不良贷款损失和自身经营性不良贷款遗留在国有商业银行内部，且多是收回无望的损失类贷款。
从国有商业银行的盈利状况来看，要消化如此之大的历史包袱难度很大，需要一个较长的过程，何况还有新的不良资产在不断产生。
3.不良贷款治理缺乏有效手段。
目前国有商业银行不良贷款治理所采取的手段基本局限于盘活、清收、重组、核呆和扩大贷款总量等传统手段，仅靠这些手段已不足以解决国有银行的不良贷款问题。
第一，受自身财力所限，呆坏账核销无法作为处置占比过高的不良贷款的主要途径。
第二，盘活、清收、重组一般只适用于那些具有一定还款能力或具备再生能力的企业，而对那些完全失去再生能力的企业的不良贷款，并不是有效的处置手段。
第三，在拓展增量市场上，由于受市场资源、授信条件等各方面因素的制约，各商业银行特别是经济欠发达地区的基层商业银行新增贷款十分有限，贷款总额扩张对不良贷款率下降的稀释作用不明显。
4.内部管理缺陷导致对不良贷款控制乏力。
一是风险评价体系不完善。
商业银行现行的贷款风险评价体系定性、静态、局部的分析多，定量、动态、全局分析少，难以对贷款风险作出科学准确的分析判断，无法确保借款决策的正确性和安全性。
二是贷款管理机制落后，自我约束力不强。
擅自放宽贷款条件，重贷轻管，重放轻收、贷后管理不严、对造成信贷资产损失的责任追究不力等问题时有发生，导致不断产生新的不良贷款。
此外，借新还旧技术转化也掩盖了贷款的真实风险。
特别是一些基层行为完成压缩不良贷款和收息指标等要求，办理借新还旧手续，甚至人为地调整数据，从而掩盖了贷款的真实风险，贷款在企业的长期周转使用中逐步损耗，最终变风险为损失。
5.信息不对称，造成贷后管理的漏洞。
面对复杂变化的社会，没有深入企业进行贷后跟踪，了解企业的实际经营状况而被表面的繁荣所迷惑，造成信息的误导，陷入了被动局面。
6.治理不良贷款的资源投入不足。
国有商业银行现有人员素质与发展要求差距很大，合格的高素质信贷管理人员层层告缺，急需配备充实多技术、多专长、多领域的综合人才和操作人才。
同时在财务费用投入上也有限，不能保障治理工作的正常开展。
7.在主导思想上还仅停留于“等、看、望”。
“等”就是企业停产后等破产，“看”就是静观企业如何动作，“望”就是指望每年上级行的核销政策，主动寻找压缩市场的力度不够。
四、积极探索我国国有商业银行处置不良资产的途径与手段商业银行不良资产问题是现代金融业发展中的一个全球性难题。
20世纪80年代以来，不少国家和地区都不同程度地出现了由于不良贷款资产的激增而损害了本国的金融安全以及经济发展的现象，甚至导致金融危机的爆发。
因此，世界各国政府多年来一直采取强有力措施对银行业的不良贷款资产予以处理，以维护国家金融体系的安全与稳定，从而确保国民经济的健康发展。
由于各国商业银行不良贷款产生的原因和背景不同，各国的经济制度和经济发展水平不同，引发不良贷款资产形成的具体原因不同，因而各国在处理不良资产时，其标准或方式、方法也各不相同。
概括起来主要有以下三种类型：（1）政府支持方式，即一国政府或金融监管当局对危机银行提供流动性支持，帮助商业银行处理不良贷款资产。
（2）市场化方式，即银行在进行市场化处理时，既可以通过集中式——成立资产管理公司，也可以通过各家商业银行分散式来解决。
（3）民营化方式，即在整顿商业银行资产负债状况、进行必要的资本重组、提高商业银行经营能力的基础上，向国内外私人资本出售银行股权。
（一）明确我国处置不良资产的目标及原则为了化解四大国有商业银行的不良贷款问题，我们国家于1994年对国有银行的政策性业务和商业性业务进行了分离，采取银行业、信托业和证券业分业经营和分业管理的原则，同时成立了四家资产管理公司。
1998年财政部增发2700亿元特别国债，用于补充四大国有商业银行的资本金、并采用呆账核销等方法来化解不良资产。
到2002年底，华融、信达、东方、长城等四家金融资产管理公司通过公开拍卖、出售、资产重组等方法共处置不良资产1013.18亿元，回收现金674.82亿元。
人民银行监管目标是：国有商业银行不良资产率每年降低2到3个百分点，2005年不良资产率达到15％以下。
为此，我们首先应确立以下目标模式：一是必须确定增量贷款的优先地位，把防止新的不良贷款的发生放在首位，以便通过总量的扩大来消化存量，从而达到降低不良资产占比的目的；二是分清不良贷款的成因，分层次落实解决；三是加快金融体制改革，并根据产业特点和经济发展水平，确定符合实际的信贷投入领域与相关产业。
在此目标模式下，遵循以下基本原则：1.坚持政府政策和资金支持原则。
根据国际经验教训，政府参与对处理银行不良资产至关重要，更不可避免地需要金融监管当局的参与及强有力的政策和资金支持。
2.坚持区别情况、分类处置的原则。
区别对待，就是把事实呆账、随时间一同贬值的资产和预期具有升值潜力的不良资产区别开来，对事实呆账，应尽快进行处置，但责任一定要分明，防范道德风险，尽量减少由此产生的负面效应。
对于与时间一同贬值的不良资产，要加快处置步伐，以控制和减少损失。
对有升值潜力的不良资产，可以暂缓进行处置，特别是回收率很低的应该缓行，以待时机。
3.坚持债权人主导与宽让原则。
银行的必要让步是履行支持国企改造的责任和义务，也可以摆脱一些历史包袱，因此需要实事求是的实施“宽让”；国有大中型企业是国民经济的中坚力量，曾经并将继续为国家经济建设发挥重大作用，目前一部分处于困境的企业通过改革重组，再度增强还款能力或扭亏为盈的可能性较大，要最大限度地保护银企双方的利益，探索强有力的、灵活的减让债权与债权盘活一并操作的手段。
