集团公司-存货预算编制流程

企业预算编制的方法企业预算编制的方法总预算是为企业生产经营的各个方而确定总的、全面的目标和任务。

它包括：销售预算、采购预算、生产预算、生产成本预算、现金预算、技术改造措施预算以及预计资金，平衡表和预计收益表。

下面店铺为大家整理了关于企业预算编制的方法，希望能为你提供帮助：1、预算编制大致的逻辑和顺序简单说，预算编制一定是一个先自上而下，再自下而上，最后又自上而下的一个闭环：一是在顶层设计中，必须结合当年的市场情况和经营情况(就是所谓的盘家底)先确立预算编制的前提;二是要求各级预算责任主体按预算前提要求，测算自己责任区的情况。

这里需要强调的一个是要充分考虑悲观、客观和乐观各种情景，同时在顶层设计中要将最终需要的内容和数据设置统一的模板便于后续汇总;三是将各级责任主体的测算数据进行汇总并大致了解各种情境下的情况，同时对于与自身认知存在较大差异的情况与相关责任主体进行沟通了解原因(这就是所谓的摸盘子);四是与经营层进行充分的沟通，将摸底情况进行报告并提出相关有关控盘建议(注意这个也很重要，老是喜欢把球踢给领导的职能肯定是做不好的);五是将经营层的战略意图与责任单元进行沟通，并基本确定预算年度的重点工作方向(分蛋糕和定调子);最后把相关的内容转化为财务预算和控制目标(立标准)，开展预算年度工作。

总结一下，每家企业的实际情况不一样可能会导致过程不一样。

但对于财务来说有两点必须注意：一是顶层设计很重要，把编制前提和需求尽可能细化，把大家放在一个语言环境中对话;二是过程中要充分沟通，与经营层沟通，与责任单元沟通，闭门造车会很累，也会被领导和同事不待见。

2、预算编制前提我个人认为，预算编制前提是预算工作中最重要的部分，没有之一。

做个不一定恰当的比喻，预算编制前提就像语法，只有语法一致或统一了，大家说话才能有共同的基础。

因此就像看审计报告我不会先去看主表数据而是会先看披露的会计政策和估计一样，对于预算我首先审核的就是其编制前提。

公司完整的财务管理流程公司的财务管理流程是指为保证财务运作的有效性和合规性，从财务规划到财务分析和报告的整个过程。

以下是一个完整的财务管理流程的例子，包括四个主要步骤：财务规划、财务执行、财务监控和财务报告。

财务规划1.制定财务目标：根据公司的战略目标和市场环境，制定可量化的财务目标，如利润增长率、销售增长率和现金流目标等。

2.预算编制：根据财务目标和业务计划，制定年度和季度预算，涵盖收入、支出、投资和融资等方面。

3.资本预算：评估和决策关于新项目或投资的资本预算，包括投资收益率、现金流量分析和风险评估等。

财务执行1.会计记录：根据公司的会计准则和法律要求，记录和分类所有的财务交易，包括收入、费用、资产和负债等。

2.财务报销：处理员工的费用报销，确保费用的合理性和准确性，并按时支付。

3.发放工资：核算和处理工资、奖金和福利等，确保按时发放，并遵循税务和法律规定。

4.应收管理：管理和追踪客户的应收账款，确保及时收款，并及时处理延迟付款或不良账款等问题。

5.库存管理：监控和更新公司的库存情况，确保存货水平和成本的合理性和准确性。

财务监控1.财务分析：利用财务比率、指标和趋势分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。

2.内部控制：建立和维护有效的内部控制体系，包括审核程序、审计跟踪和防止欺诈的措施等。

3.风险管理：识别和评估财务风险，并采取适当的措施进行风险管理和保险。

4.合规监察：确保公司的财务运作符合法律法规和会计准则，提供合规监察和报告。

财务报告1.会计报表编制：制作年度和季度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，遵循会计原则和准则。

2.盈亏分析：对财务报表进行分析和解读，评估公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等。

3.审计和审计报告：进行内部审计，确保财务诚信和合规性，并提供外部审计师的审计报告。

4.财务披露：根据公司法规和证券交易所的要求，及时披露财务信息给投资者、股东、监管机构和其他利益相关方。

公司管理层1、公司年度总销售额目标3、公司毛利润额5、公司研发投入7、公司总营销费用9、对固定资产投资额2、每一产品线市场销售额目标4、公司利润额6、公司生产投入(模具投入)8、新产品销售、利润、费用10、对外投资额营销中心-营销部1、分月的各产品线分产品销售价格、数量3、促销方式及费用5、展览费、样品费、产品运费2、市场调研费用4、库存费(库管费及仓库折旧)6、客户投诉处理发生的费用7、货物出运各项费用(国际运费\报关、配载等发生的相关费)8、分月销售回款情况制造中心预算1、预估预算年初原材料、在产品及产成品数量2、预估预算年末原材料、在产品及产成品数量3、制造费用的预估，包括水费、电费、租赁费、劳动保护费、设备维修费等专项预算研发中心运营管理中心-供应链部运营管理中心-人力行政部运营管理中心-人力行政部各中心相应部门各中心相应部门各中心相应部门财务部、品牌管理部1、新产品开发所需的各项设备、材料金额2、开新模具需投入的金额3、检测设备所需投入的金额4、技术认证费用5、专利申请费6、形成无形资产1、根据年度生产预算和年度产品开发预算得到年度存货采购预算2、按照BOM 分解确定具体采购预算3、库存产品积压引起的损失1、部门人员需求2、分部门分月薪资3、分部门分月社保4、分部门分月福利费5、分部门分月职教费6、公司招聘费用1、公司租赁费2、公司日常办公费3、公司物业管理费、水电费、采暖/制冷费、网络费/电话费4、公司公车费用5、公司环保费1、本部门人员的差旅费、交通费、业务招待费用、邮寄费等1、本部门因具体产品线业务发生的差旅费、交通费、业务招待费用、邮寄费等1、各部门结合公司人员编制情况制定本部门固定资产采购预算2、供应链部结合公司固定资产投资预算制定公司固定资产采购预算3、财务部根据1、2及公司经营预算中其他投资项及筹资预算汇总形成年度专项预算1、品牌管理部制定年度政府补助到账预算2、财务部进行政府补助的分摊财务部财务预算财务部1、财务部根据年度销售预算、年度存货采购预算结合以前年度税金缴纳情况编制税金预算表2、财务部根据年度投融资计划、结合以前年度的投融资情况及财务费用使用情况编制财务费用预算表2、财务部根据年度销售预算、年度存货采购预算、年度费用预算、年度投融资预算及年度政府补助预算，税金预算表及财务费用预算表编制现金流量表1、财务部根据年度投融资预算表及已有资产的折旧情况编制资产折旧表2、财务部根据以前年度的长期待摊费用编制费用摊销表3、财务部根据政府补助的接收情况，编制递延收益结转表4、财务部根据应收账款及存货账龄，编制坏账准备计提表5、财务部根据年度销售预算、年度存货采购预算编制成本汇总表5、财务部根据年度销售预算、成本汇总表、年度费用预算、财务费用预算表、资产折旧表、费用摊销表、递延收益结转表及坏账准备计提表编制利润表现金流量表预算利淮表预算业务预算年度开发计划年度存货采购计划年度人力费用计划年度统管费用计划年度部门费用计划年度产品线费用计划年度投融资预算年度政府补助预算年度费用预算年度生产年度销售预算年度经营目标。

企业预算的编制方法各预算执行单位按照业务的类型及责权，编制不同形式的专业预算。

围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流的平衡为条件进行编制，最终以财务报表的形式予以综合反映。

1、形式：先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算。

2、期间：企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月度落实。

3、管理机构：财务预算管理委员会或财务管理部门。

财务预算管理委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。

财务管理部门在委员会和主要负责人的领导下，具体负责组织财务预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体事宜，跟踪监督财务预算的执行情况，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。

4、编制（执行）机构：市场营销、工程生产、人力资源等内部职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。

部门主要负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。

5、程序：预算编制宜采用自上而下、自下而上、上下结合的方法，先由高层管理者提出企业总体目标和部门分目标；各基层单位根据一级管理一级的原则据以制定本单位的预算方案，呈报分部门；分部门再根据各下属单位的预算方案，制定本部门的预算草案，呈报预算委员会；最后，预算委员会审查各分部预算草案，进行沟通和综合平衡，拟订整个组织的预算方案；预算方案再反馈回各部门征求意见。

经过自下而上、自上而下的多次反复，形成最终预算，经企业最高决策层审批后，成为正式预算，逐级下达各部门执行。

在编制时，要注意各预算执行单位之间的权责关系，注意权责的划分、分解。

存货管理制度_存货管理制度及流程一、存货管理制度的制订1.制定目的和依据：制订存货管理制度的目的是为了加强对存货的管理，提高存货周转率和利用率，减少存货积压和浪费，保障企业的经营效益。

制订存货管理制度的依据是企业的内部管理需求、相关法律法规和政策以及市场需求等。

2.制度内容和条款：制订存货管理制度应包括存货的分类和编码规则、采购流程、入库流程、库存管理、销售管理、报废处理等内容。

在具体条款上应包括各环节的职责、操作规范、信息记录和报告要求等。

3.内部审批和发布：制订存货管理制度需要经过企业内部的审批程序，包括相关部门、中层管理人员和高层领导的审批，确保制度的科学性和可行性。

审批通过后，应将制度以适当的形式发布给全体员工，并进行培训和宣传。

二、存货管理流程1.采购流程：(1)采购计划：根据市场需求和销售预测，制定存货的采购计划，包括采购种类、数量和时间等。

(2)供应商选择：选择合适的供应商，并与供应商签订采购合同，明确价格、交货时间和质量要求等。

(3)采购订单：根据采购计划和供应商合同，制定采购订单，并将订单发送给供应商。

2.入库流程：(1)入库登记：将采购验收合格的存货进行入库登记，记录存货的入库时间、数量和质量等信息。

(2)存货分类和编码：根据企业的需求，对存货进行分类和编码，方便存货的管理和查找。

(3)存货上架：将入库的存货按照编码或分类进行上架，确保存货放置整齐、方便取用。

3.库存管理：(1)库存盘点：定期对存货进行盘点，核实存货的数量和质量，确保账实一致。

(2)库存报表：根据盘点结果，生成库存报表，包括库存数量、成本、周转率等信息。

(3)物料补充：根据库存报表和市场需求，及时进行物料的补充采购，保持适当的库存水平。

4.销售管理：(1)销售订单：根据客户需求，签订销售订单，并将订单发送给仓库备货。

(2)出库管理：根据销售订单，仓库进行存货的出库，并记录出库的数量和日期等信息。

(3)销售报表：根据出库记录，生成销售报表，包括销售数量、销售额、毛利润等信息。

第七讲年度预算的编制流程年度预算的第一项工作是确定年度经营目标，第二要编制年度预算大纲。

制定预算编制大纲预算编制大纲是指导企业全面开展预算的管理计划书。

规模比较大的企业最好通过一个预算编制大纲，来全面介绍预算编制要求。

小企业在做预算的时候，对预算的具体要求应该很明确地表示出来。

企业也可以不需要大纲，但是要通过一个文件表现出来。

内容包括：（一）对外部市场形势的预测分析因为预算要对未来市场的情况有所了解，编制预算是从市场需求出发，对市场情况要了解。

✍对市场需求趋势的预测；✍对竞争对手的经营方式、经营策略的分析；✍国家政策、经济政策、财政金融环境对企业影响分析；✍国际市场、国际金融的变化对市场影响的分析；另外还包括外部环境其他方面的内容，据此对未来市场情况有所了解，分析要在编制大纲时说明，这个说明过程是要求企业领导对未来市场情况做预测。

（二）企业生产经营条件和竞争力的分析✍企业能源，原材料需求与供给情况分析很多企业原材料供应的情况经常发生会变化，价格变化非常大，对预算的编制有很大的影响。

✍企业生产能力分析✍企业竞争优势分析✍企业竞争劣势分析✍预算期企业生产经营主要的困难和障碍分析（三）预算年度企业经营方针和预期目标✍企业预算年度的经营指导思想和经营方针，这些要通过编制预算明确地体现出来。

✍预算期企业的总体经营目标包括利润目标、销售目标、成本目标以及市场占有率目标、技术进步目标。

（四）预算年度企业重大经营事项和重点工作围绕提高企业核心竞争力和实现预算期经营目标，企业在预算年度的重大经营活动事项和措施。

包括重大的技术改造，设定更新等措施，都要体现出来。

（五）年度预算的编制指导思想和基本原则预算编制指导思想与基本原则，主要是明确年度经营目标和指标的标准水平，预算目标和指标的分解落实的原则，以及如何引导全体员工参与预算编制的操作原则等，总预算与专业预算和分预算的综合平衡遵循的原则和指导思想。

（六）各专业管理部门的专业预算和事业部、分公司、分厂车间的分预算编制的内容和要求。

存货管理制度及流程一、存货管理制度存货是企业在日常经营活动中不断输入、加工和销售的各类物品的总称，是企业的主要资产之一。

为了保证企业的资产安全和经营的正常运转，需要建立科学的存货管理制度，确保存货的合理配置和有效利用。

存货管理制度是企业为了明确存货相关操作流程，保证存货安全、合理运作和避免损失而制定的规章制度，是企业存货管理工作的基本依据。

具体包括以下几个方面：1. 存货分类管理根据不同特点和用途，企业将存货进行分类管理，对不同类别的存货进行统一管理和监控，以便更好地分析和把握存货的状况。

2. 存货采购管理存货采购管理是企业存货管理制度的关键环节，对存货的采购数量、价格和供应商进行严格管理和控制，确保存货的质量和进货的合理性，避免存货积压和过量采购。

3. 存货入库管理存货入库管理是确保存货安全和完整的一项重要工作，需要建立严格的入库程序和流程，对存货进行标识、检验和记录，以便随时查阅和盘点。

4. 存货出库管理存货出库管理要求对存货的出库进行严格的审批和记录，确保存货的出库符合规定，并进行适当的清点和核对。

5. 存货盘点管理存货盘点是固定资产管理的基础，要求企业定期对存货进行盘点，确保存货数量和质量的准确与可靠。

6. 存货报废处理存货报废是不可避免的，需要建立相关的存货报废流程和程序，对报废的存货进行分类和处理，避免造成资源和资产的浪费。

二、存货管理流程存货管理流程是指企业对存货管理制度进行操作和实施的具体流程和步骤，通常包括以下几个方面：1. 采购计划根据企业的生产经营需要，制定存货的采购计划，明确存货的品种、数量和时间，确保存货的有效供应和充分利用。

2. 供应商选择根据存货的品种和质量要求，选择合适的供货商，签订合同和协议，明确双方的责任和权利。

3. 采购审批对存货采购进行审批，确保采购的合理性和合规性，避免存货的滞销和过剩。

4. 入库管理存货到货后，进行入库管理，包括验收、标识、记录和分类存放等工作，确保存货的完整和安全。

存货的流程存货是企业经营过程中不可或缺的一个环节，它直接关系到企业的盈利能力和运营效率。

下面，我们来介绍一下存货的流程。

存货的流程一般包含采购、入库、仓储管理、销售和出库等环节。

首先是采购环节。

企业根据市场需求和销售计划，制定供应商选择和采购计划，与供应商进行谈判，并签订供货合同。

在谈判过程中，企业需要了解供应商的质量、价格、交货期等相关信息，确保采购的商品符合企业的需求和标准。

然后下单并付款，待供应商发货。

接下来是入库环节。

货物到达企业后，需要对其进行验收，检查商品的数量和质量是否与订单一致。

如果发现货物有损坏或者与订单不符，需要及时与供应商联系协商解决。

验收合格后，将货物准确地入库，记录相关信息，包括货物的名称、数量、规格型号等。

入库时要严格遵守规定的操作流程，确保存货信息的准确性和可追溯性。

仓储管理是一个重要的环节。

企业需要对存货进行分类、编码和标识，以便于快速查找和管理。

同时，还需要制定严格的库存管理制度，包括设定安全库存、定期盘点和库存周转率等指标，确保存货的及时补充和合理利用。

此外，仓储管理还包括存货的分配和调拨，根据市场需求和销售计划，将存货按照一定的规则分配到各个销售点或分公司。

销售环节是实现存货价值的重要环节。

企业需要根据市场需求和销售计划，进行产品的推广和销售。

销售人员需要了解存货的特点和优势，按照企业的销售策略和目标，开展销售工作。

在销售过程中，需要及时更新存货信息，包括销售量、价格、销售时间等。

同时，企业还需要进行市场调研和客户满意度调查，以及时调整存货的品种和数量，以适应市场变化和客户需求。

最后是出库环节。

根据销售订单，企业需要及时出库，将存货发放给客户。

在出库过程中，需要核对订单的准确性和完整性，确保货物的准确发放。

同时，出库时需要记录相关信息，包括货物的名称、数量、销售时间等。

出库后，企业还需要及时进行结算和对账，确保销售收入的准确性和流动性。

综上所述，存货的流程是一个涉及多个环节的复杂过程，需要企业合理安排各个环节的工作，严格遵守相关的管理制度和操作流程。

第一章总则第一条为加强公司存货管理，确保存货的合理储备，提高资金使用效率，降低存货成本，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有存货的采购、储存、领用、报废等环节，包括原材料、半成品、产成品、低值易耗品等。

第三条本制度遵循以下原则：1. 合理规划，确保库存；2. 优化结构，提高周转；3. 严格管理，控制风险；4. 科学核算，提高效益。

第二章存货预算编制第四条存货预算由财务部门负责编制，各部门提供相关数据。

第五条存货预算编制依据：1. 历史销售数据；2. 采购计划；3. 生产计划；4. 市场需求；5. 存货周转率等。

第六条存货预算编制流程：1. 各部门根据生产计划、销售预测等提出采购计划；2. 财务部门根据采购计划、历史数据等因素，编制存货预算；3. 财务部门将存货预算提交给总经理审批；4. 总经理审批通过后，财务部门将预算下达给各部门执行。

第三章存货采购管理第七条存货采购应遵循以下原则：1. 采购计划合理，确保库存；2. 供应商选择合理，保证质量；3. 价格合理，降低成本；4. 采购手续规范，防止舞弊。

第八条采购部门根据存货预算和采购计划，负责采购工作。

第九条采购部门在采购过程中，应严格执行以下程序：1. 询价比价，选择优质供应商；2. 签订采购合同，明确双方权利义务；3. 采购合同签订后，将合同副本报送财务部门；4. 采购物资到货后，进行验收，验收合格后方可入库。

第四章存货储存管理第十条存货储存应遵循以下原则：1. 仓库布局合理，便于管理；2. 仓库安全，防止火灾、盗窃等事故；3. 库存盘点及时，确保账实相符；4. 库存周转快，降低存货成本。

第十一条仓库管理人员负责存货的储存工作。

第十二条仓库管理人员应严格执行以下程序：1. 仓库设施齐全，保持整洁；2. 定期检查库存，确保账实相符；3. 库存物资分类存放，便于管理；4. 库存物资进出库手续规范，防止差错。

第五章存货领用管理第十三条存货领用应遵循以下原则：1. 领用计划合理，确保生产；2. 领用手续规范，防止舞弊；3. 领用记录完整，便于追溯。