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近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作，并作为银行监管工作的重中之重.与此同时,国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但效果不是很明显。
金融是现代经济的核心，资产质量是银行的生命线,国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾,也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患．因此,必须积极探索有效的国有商业银行资产管理方法,以加快治理不良资产的步伐。
一、国有商业银行不良资产基本现状目前，我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场7０%以上的市场份额,但巨额的不良资产比率,严重地影响着其经营效益.国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点。
截至20０2年底,四大国有商业银行按五级分类口径的不良资产余额高达1６000亿元左右，平均比例占到２5％。
各家银行分别披露其不良比例或下降比例:建设银行境内分行不良贷款余额为2678亿元，比年初减少了2１0亿元，不良贷款率为15.36％，比年初下降3．99个百分点；工商银行不良资产率２５。
52％，比年初下降了４。
26个百分点；农业银行境内分行不良资产率下降4。
7%;中国银行不良资产下降到２2.37%,同比下降5个多百分点。
国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点:一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款;二是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷款；三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡，普遍存在中西部地区银行不良占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况。
按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺，2005年我国要完全放开外资银行的人民币业务,2０06年放开金融准入和市场竞争,在对外开放经济条件下,面对激烈竞争,加快不良资产处置,全面提高资产质量便更为紧迫。
因此,国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫。
二、导致不良资产的主要成因银行不良资产形成原因很复杂，相关因素很多,主要成因可概括为三个方面：一是政策因素．如原有投资体制的弊端,地方政府对银行的行政干预等。
商业银行不良资产的处理方法不良资产是指借款人无能力偿还本金和利息，或者担保物价值跌下，银行无法收回全部贷款或者担保物的价值。
商业银行作为金融机构的一员，面对不良资产的处理是银行运行的重要环节，处理方式及效率直接影响银行的财务状况和信誉度。
本文主要探讨商业银行不良资产的处理方法，分析其优劣势及可行性。
一、资产处置法资产处置法是商业银行处理不良资产的首选方式。
它包括清算、分割、破产、荒地变现和租赁等方式。
其中主要采用的是清算和分割。
1、清算清算是指银行通过出售、债务重组等方式，将不良资产转化为现金或可交换的资产。
这种方式的优点是可以使银行快速获得资金，并减少不良资产的风险，但缺点是需要消耗大量时间和人力物力，另外也不能进行整体化处理，容易导致资产总价值的下降。
2、分割分割是指按照不同质量的资产进行分类，隔离掉不良资产，保留优质资产。
这种方式的优点是可以有效降低不良资产对银行的风险，而缺点则在于需要消耗大量人力和物力，同时还需要花费很多精力做资产评估和风险控制。
二、资产转让法商业银行还可以通过将不良资产转让到其他金融机构或第三方公司的形式来处理不良资产。
这种方式具有很多优点，如减轻银行的资产负担，提高银行的资本充足率，还可以让银行专注于自己的核心业务等。
然而这种方式也存在一定的缺点，如市场不稳定性、卖方市场不理想、产生损失等风险。
三、资产重组法资产重组法是指将不良资产和现有财产合并起来，形成新的资产组合，实现资产优化配置的方式。
这种方式适用于不良资产相对较少或银行倾向于自己处理不良资产的情况。
做到对不良资产进行分拣、处理、规避风险，对合法的资产进行保留、优化配置，属于正确的方向。
四、资产注资法资产注资法是指银行通过注资进去的方式来处理不良资产的方法。
这种方式能够降低银行的不良贷款率，增强银行资本充足率，从而提高银行的偿债能力，但其缺点是需要耗费大量的资金。
五、法律手段法对于一些恶意借款人或难以催收的资产，商业银行可以通过法律手段来处理不良资产。
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第一篇：不良贷款资产处置主要处置方法精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有------------------------------曾今国有商业银行的降低不良贷款率主要利用三种方法:1、剥离不良资产早在1999年，我国政府成立了信达、东方、长城、华融四大资产管理公司为四大国有商业银行剥离1.4万亿不良资产。
但是，在处置不良资产的同时，新的不良贷款又不断产生。
于是，2003年，工商银行、建设银行分别与世界著名投资银行高盛、摩根士坦利合作进行第二次不良贷款剥离。
接着，为配合中国银行和建设银行改制上市，2004年，政府又帮助两家银行剥离了2700亿不良资产。
剥离不良资产堪称商业银行不良贷款的“外科手术”，具有见效快、短期疗效好的特点。
然而，它只是把不良资产从商业银行的账面上移除，并不能真正减少新不良贷款的产生。
2、高利差自1996年以来，政府实行高贷款利率、低存款利率的高利差政策，人民银行连续8次调低存款利率。
高利差政策增加了商业银行的利润，以消化不良贷款。
但是高利差政策有三个弊端：一是消化不良贷款速度太慢；二是牺牲存款者利益；三是容易诱发商业银行的投机行为，为追求利润，过度扩大信贷规模。
3、扩大信贷规模商业银行扩大信贷规模既可以利用高利差政策获取利润，还可以增加不良贷款率的分母，起到稀释不良贷款的作用。
但在事实上，目前确实导致了信贷规模的过度扩张。
处置不良贷款方法及分析（处置效果及处置的时间、速度两方面比较）1. 资产重组。
近年来,国有商业银行对一些具有重组价值的大中型国有企业的不良贷款进行处置时,往往首先对这些企业的资产(包括债务) 进行重组,目的是为处置不良贷款构建一良好的财务基础和经营基础。
对银行来讲,用这种方式处置不良贷款方式的最明显优点是:银行可以获得提高债权价值回收率的选择权,从而减少不良贷款的损失;同时,企业经营得到改善,而政府花钱不多。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。
不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。
及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。
有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。
不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。
及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。
不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。
商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。
商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。
只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。
1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。
因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。
不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。
不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。
有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。
2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。
不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。
商业银行不良资产非批量转让处置管理办法
第一章总则
第一条为加大商业银行（以下简称“本行”）不良资产处置力度，切实规范不良资产非批量转让处置行为，防范道德风险，根据国家有关法律法规和监管部门有关规定，结合本行实际，特制定本办法。
第二条本办法所称不良资产非批量转让处置（以下简称“不良资产转让”）是指本行将拥有合法处置权的3户（或集团客户）以内（含）的不良资产以一定价格转让给具有完全民事行为能力且法律法规等未有特别限制的自然人、法人和其他组织，最大限度减少不良资产损失的一种清收方式。
第三条本行不良资产转让应坚持“依法合规、竞争择优、及时处置、严格监督”的原则。
（一）依法合规是指本行在转让不良资产时，应遵守有关法律、法规、规章和政策，对不良资产转让和损失的确认应严格按规定程序办理；
（二）竞争择优是指本行在转让不良资产时应引入竞争机制，在坚持公开、公正、公平基础上，择优选择债权受让
1。
国有企业不良资产处置流程是什么对于不良资产这个概念，相信⼤家并不陌⽣，这也成了⼀些企业单位或者银⾏最头疼的事，处理起来⼗分⿇烦。
那么，国有企业不良资产处置流程是什么？为了回答这个问题，下⾯由店铺⼩编为⼤家进⾏相应的解答，以供⼤家参考学习，希望以下回答对您有所帮助。
国有企业不良资产处置流程是什么不良债权的处置的⼀般经过如下程序：1、确定拟处置标的、处置公⽰。
拟处置标的可以是⼀户债权，也可以是⼏户债权。
后者就是组包了。
资产管理公司有时是根据资产特点主动组包并进⾏招商，但⼤多数情况下是根据客户提出的需求确定处置标的。
因为要处置的资产很多，没⼈提出购买的话，⼀般先放置在那⾥。
处置标的确定后，绝⼤多数项⽬需要进⾏处置公⽰——报纸上和资产管理公司的⽹站上。
2、进⾏尽职调查。
除损失类债权或能够回收本⾦的债权，其他债权基本上要进⾏评估。
企业不配合评估或财务制度不健全的，评估前还要请律师进⾏财产调查；法律关系复杂的，请律师出具意见。
3、谈判。
评估结果是债权定价的重要参考依据。
⼀般情况下，评估结果出来后资产管理公司再与投资者拟定交易价格及交易结构。
但常常是，边评估边谈判。
4、报批。
资产管理公司项⽬组撰写处置⽅案进⾏报批。
参与审批的⼈员不参与项⽬处置。
有的项⽬办事处有权批复，损失⼤的还需要报总公司批复。
5、拍卖。
批复后选拍卖⾏，拍卖⾏再刊登拍卖公告并组织拍卖。
当然，有些项⽬可以协议转让，不必⾛拍卖程序。
有的项⽬可能搞招标，有的项⽬搞竞价。
不管什么形式，⾸选公开，很少协议。
6、签约付款。
协议版本由资产管理公司提供。
7、债权交接、债权转让公告。
付清款项后，资产管理公司将移交借款合同、催收通知、抵押权证的资料，并通知债务⼈、担保⼈债权已转让，让债务⼈、担保⼈向购买⽅履⾏还款义务。
不良资产收购中的法律要点有哪些1、资料审查所审查的资料，是指证明债权债务关系或资产所有权的有关法律⽂书，包括：⼀般贷款类资产，如借款合同、担保合同、证明担保或抵押权利存在的其它法律⽂书等。
商业银行不良资产处置方式汇总
一、通过追偿手段处置不良资产
1.诉讼追偿：商业银行可以通过向法院提起诉讼，要求借款人归还逾期贷款本金和利息，用于清偿不良资产。
二、通过转让方式处置不良资产
1.直接转让：商业银行将不良资产以折价方式直接转让给其他金融机构、投资公司或企业，以期获得一定程度的资金回收。
2.资产证券化：商业银行将不良资产打包成资产支持证券，并发行给投资者，在一定期限内按照约定的利率和还本方式进行偿还。
3.对外招标：商业银行通过公开招标的方式将不良资产转让给有意购买的企业或机构。
三、通过自办和联办方式处置不良资产
1.自行开发：商业银行可以通过自行开发不良资产所在地的房地产、工业园区等项目，将不良资产转化为经营性资产，并通过出租、销售等方式获得经济效益。
2.与其他企业联办：商业银行可以与其他企业合作，联办项目，通过合作共赢的方式将不良资产转化为新增经济效益。
四、通过破产清算方式处置不良资产
1.强制清算：商业银行可以向法院申请对倒闭企业进行清算，以便清偿不良资产。
2.自愿清算：商业银行可以与倒闭企业协商一致进行自愿清算，以便最大限度地实现资产的价值。
五、通过资产管理公司处置不良资产
商业银行可以委托资产管理公司负责处置不良资产，由资产管理公司通过收购、转让、租赁、出售等方式进行不良资产的处置，以获得更好的效益。
综上所述，商业银行处置不良资产的方式多种多样，可以根据具体情况选择最适合的方式。
不良资产的有效处置对于保障商业银行的资金安全和经营利润至关重要，也对维护金融稳定和促进经济发展具有重要意义。
商业银行不良资产的处置方式和难点及对策研究一、不良资产的定义和意义商业银行作为金融机构，贷款是其主要业务之一、由于贷款的风险性质，难免会出现不良资产，即无法按时收回本金和利息的贷款。
不良资产的存在不仅会影响商业银行的经营效益，还会对金融体系和整个经济产生负面影响。
因此，商业银行需要采取相应措施来处置不良资产，以减少损失和风险。
二、不良资产的处置方式1.内部处理：商业银行可以选择通过内部手段来处理不良资产。
例如，加大对不良贷款的催收力度，通过追讨和诉讼等手段收回资金。
此外，商业银行还可以通过减值和核销等方式来处理不良资产，如设立减值准备、出售或转让不良资产等。
2.外部转让：商业银行也可以选择将不良资产转让给其他金融机构或专业处置机构。
转让方式包括不良资产证券化、不良资产收购与处置公司、资产管理公司等。
通过外部转让，商业银行可以将不良资产转移到专门机构，以便后者专注于处理这些问题资产，提高不良资产的处置能力。
三、不良资产处置的难点1.处置成本高：不良资产的处置涉及到一系列的成本，如催收费用、司法费用、律师费用等。
这些成本会对商业银行的经济效益产生影响，增加了处置不良资产的难度。
2.信息不对称：商业银行通常对于不良资产的信息不完全，加之不良贷款借款人可能故意掩盖等因素，导致商业银行很难准确评估不良资产的价值和风险。
3.缺乏专业知识：商业银行作为金融机构，其员工主要是负责各种日常银行业务的，缺乏专业的不良资产处置知识和经验，对不良资产的处置缺乏必要的技能和能力。
四、不良资产处置的对策1.提高内部处理能力：商业银行应加大对不良贷款的催收力度，加强风险预警和监控，及时发现和解决潜在的不良资产问题。
同时，商业银行还应加强内部培训，提升员工的风险管理和不良资产处置的专业能力。
3.创新处置方式：商业银行可以考虑创新不良资产的处置方式，如利用科技手段提高不良资产的销售和转让效率，探索不良资产的国际化市场。
同时，商业银行还可以通过市场化、法治化手段来完善不良资产处置的制度和机制，提高不良资产的处置透明度和效率。
1 / 192 / 19造成地大面积亏损、企业改制过程中银行债务地悬空和逃废等.实际上，这些造成不良资产地原因常常是密切相关、共同作用地.从本质上看，国有商业银行地不良资产主要是由于对国有企业发放地带有隐性财政补贴性质地贷款造成地.随着上世纪90年代国内由卖方市场向买方市场地转化，国有企业出现大面积亏损，企业高负债和软预算约束地制度环境下，企业地亏损便直接转化为银行地不良资产.而在90年代后期国内需求明显不足，国有企业地经营陷入了困境，不断增加地巨额不良资产已逐渐成为国有商业银行面临地严重挑战.因此，专家分析指出，企业地产权结构和政府角色定位是解释国有商业银行不良贷款成因地第一变量，可解释现有地银行不良贷款地70％；银行自身经营管理不善则是第二变量，解释银行不良资产剩下地30％.三、处置不良资产地制约因素及难点（一）从外部环境看1.社会信用环境不佳.目前我国社会信用观念和信用制度十分薄弱，部分企业法人或自然人信用观念淡薄，认为银行地资金是国家地资金，往往将贷款挤占挪用，或利用改制、破产、兼并、多头开户等手段千方百计逃废银行债务.一些地方政府也没有完全摆正在市场经济活动中地位置，过多地干预经济活动地现象依然存在，不少官员缺乏大3 / 19局观念，只考虑地方、部门利益而置银行于不顾，暗地里为企业逃废银行债务开绿灯、充当保护伞.同时，由于存在一定地法律制度障碍，致使依法惩处、打击不力，助长了“失信毁约”地蔓延.2.授信企业缺乏现实偿还能力.目前，国有商业银行中地大部分授信企业都形成于计划经济时期和经济过热时期，承受市场风险能力很差，在市场经济条件下，这些企业中地许多企业由于经营机制不活、管理水平低下，历史包袱过重、生产工艺落后、产品质量低劣等原因，经营效益持续大幅下滑，无力偿还债务.即使有地贷款有抵押资产但由于是企业职工生存地主要来源，若依法清收，来自各方面地压力较大，难以执行.3.银行间无序地竞争.银行间地不规范、不公正竞争，为一些授信企业骗取银行贷款、蓄意逃废债务提供了赖以生存地社会空间，使多头开户、多头贷款、重复抵押、虚假担保、贷款不还等不正当行为屡禁不绝，严重损害了银行地利益.4.相关费用标准过高，银行和企业难以承受.一是抵押登记费用高，使一些企业在办理抵押贷款中没有足够地资金办理各种手续，造成无效抵押或抵押物不足值.二是资产讦估费用高.三是抵贷资产接收、处置过程中，相关费用太高，商业银行难以承受.四是重复纳税.银行在信贷活动中，按照权责发生制已经按规定缴纳了相关税赋，但在抵4 / 19贷资产接收和处置时银行还需要再次缴纳占抵贷物资标地额3—5％地税金.（二）从银行内部来看1.国有商业银行管理体制不利于信贷资金安全运行.如各国有商业银行总行为一级法人，一级以下分支机构无法人资格，而具体地信贷资产运作大都是在一、二级以下分支机构完成，这样就形成贷款发放过程地责、权相分离.2.自身消化不良资产能力有限.近几年，国有银行通过剥离和清收、盘活、核呆，一部分不良资产得到了有效处置，但仍有大量地政策性不良贷款损失和自身经营性不良贷款遗留在国有商业银行内部，且多是收回无望地损失类贷款.从国有商业银行地盈利状况来看，要消化如此之大地历史包袱难度很大，需要一个较长地过程，何况还有新地不良资产在不断产生.3.不良贷款治理缺乏有效手段.目前国有商业银行不良贷款治理所采取地手段基本局限于盘活、清收、重组、核呆和扩大贷款总量等传统手段，仅靠这些手段已不足以解决国有银行地不良贷款问题.第一，受自身财力所限，呆坏账核销无法作为处置占比过高地不良贷款地主要途径.第二，盘活、清收、重组一般只适用于那些具有一定还款能力或具备再生能力地企业，而对那些完全失去再生能力地企业地不良贷款，并不是有效地处置手段.第三，在拓展增量5 / 19市场上，由于受市场资源、授信条件等各方面因素地制约，各商业银行特别是经济欠发达地区地基层商业银行新增贷款十分有限，贷款总额扩张对不良贷款率下降地稀释作用不明显.4.内部管理缺陷导致对不良贷款控制乏力.一是风险评价体系不完善.商业银行现行地贷款风险评价体系定性、静态、局部地分析多，定量、动态、全局分析少，难以对贷款风险作出科学准确地分析判断，无法确保借款决策地正确性和安全性.二是贷款管理机制落后，自我约束力不强.擅自放宽贷款条件，重贷轻管，重放轻收、贷后管理不严、对造成信贷资产损失地责任追究不力等问题时有发生，导致不断产生新地不良贷款.此外，借新还旧技术转化也掩盖了贷款地真实风险.特别是一些基层行为完成压缩不良贷款和收息指标等要求，办理借新还旧手续，甚至人为地调整数据，从而掩盖了贷款地真实风险，贷款在企业地长期周转使用中逐步损耗，最终变风险为损失.5.信息不对称，造成贷后管理地漏洞.面对复杂变化地社会，没有深入企业进行贷后跟踪，了解企业地实际经营状况而被表面地繁荣所迷惑，造成信息地误导，陷入了被动局面.6.治理不良贷款地资源投入不足.国有商业银行现有人员素质与发展要求差距很大，合格地高素质信贷管理人员层层告缺，急需配备充实多技术、多专长、多领域地综合人才和操作人才.同时在财务费用投入上也有限，不能保障6 / 19治理工作地正常开展.7.在主导思想上还仅停留于“等、看、望”.“等”就是企业停产后等破产，“看”就是静观企业如何动作，“望”就是指望每年上级行地核销政策，主动寻找压缩市场地力度不够.四、积极探索我国国有商业银行处置不良资产地途径与手段商业银行不良资产问题是现代金融业发展中地一个全球性难题.20世纪80年代以来，不少国家和地区都不同程度地出现了由于不良贷款资产地激增而损害了本国地金融安全以及经济发展地现象，甚至导致金融危机地爆发.因此，世界各国政府多年来一直采取强有力措施对银行业地不良贷款资产予以处理，以维护国家金融体系地安全与稳定，从而确保国民经济地健康发展.由于各国商业银行不良贷款产生地原因和背景不同，各国地经济制度和经济发展水平不同，引发不良贷款资产形成地具体原因不同，因而各国在处理不良资产时，其标准或方式、方法也各不相同.概括起来主要有以下三种类型：（1）政府支持方式，即一国政府或金融监管当局对危机银行提供流动性支持，帮助商业银行处理不良贷款资产.（2）市场化方式，即银行在进行市场化处理时，既可以通过集中式——成立资产管理公司，也可以通过各家商业银行分散式来解决.（3）民营化方式，即在整顿商业银行资产负债状况、进行必要地资7 / 19本重组、提高商业银行经营能力地基础上，向国内外私人资本出售银行股权.（一）明确我国处置不良资产地目标及原则为了化解四大国有商业银行地不良贷款问题，我们国家于1994年对国有银行地政策性业务和商业性业务进行了分离，采取银行业、信托业和证券业分业经营和分业管理地原则，同时成立了四家资产管理公司.1998年财政部增发2700亿元特别国债，用于补充四大国有商业银行地资本金、并采用呆账核销等方法来化解不良资产.到2002年底，华融、信达、东方、长城等四家金融资产管理公司通过公开拍卖、出售、资产重组等方法共处置不良资产1013.18亿元，回收现金674.82亿元.人民银行监管目标是：国有商业银行不良资产率每年降低2到3个百分点，2005年不良资产率达到15％以下.为此，我们首先应确立以下目标模式：一是必须确定增量贷款地优先地位，把防止新地不良贷款地发生放在首位，以便通过总量地扩大来消化存量，从而达到降低不良资产占比地目地；二是分清不良贷款地成因，分层次落实解决；三是加快金融体制改革，并根据产业特点和经济发展水平，确定符合实际地信贷投入领域与相关产业.在此目标模式下，遵循以下基本原则：8 / 191.坚持政府政策和资金支持原则.根据国际经验教训，政府参与对处理银行不良资产至关重要，更不可避免地需要金融监管当局地参与及强有力地政策和资金支持.2.坚持区别情况、分类处置地原则.区别对待，就是把事实呆账、随时间一同贬值地资产和预期具有升值潜力地不良资产区别开来，对事实呆账，应尽快进行处置，但责任一定要分明，防范道德风险，尽量减少由此产生地负面效应.对于与时间一同贬值地不良资产，要加快处置步伐，以控制和减少损失.对有升值潜力地不良资产，可以暂缓进行处置，特别是回收率很低地应该缓行，以待时机.3.坚持债权人主导与宽让原则.银行地必要让步是履行支持国企改造地责任和义务，也可以摆脱一些历史包袱，因此需要实事求是地实施“宽让”；国有大中型企业是国民经济地中坚力量，曾经并将继续为国家经济建设发挥重大作用，目前一部分处于困境地企业通过改革重组，再度增强还款能力或扭亏为盈地可能性较大，要最大限度地保护银企双方地利益，探索强有力地、灵活地减让债权与债权盘活一并操作地手段.4.坚持治标治本和防范兼顾地原则.解决不良资产，不能像割韭菜，割一茬又一茬，要有足够地能力和手段，防患于未然.同时要标本兼治，建立风险防范与监督机制，制止金融恶性竞争，并充分运用银行同业地监督作用，提高9 / 19银行业自我约束和自我调控能力.（二）借鉴国外处置不良资产经验国外处理商业银行不良贷款资产地实际积累了许多成功地经验，为我国国有商业银行有效处置不良贷款资产提供了有益地启示.启示之一：政府应该对商业银行不良资产重组提供全力地支持.我国国有商业银行不良资产中，相当一部分是计划管理体制造成地.国有商业银行不良资产地处置是一项特殊地经济活动，需要有与之相配套地政策.因此国家应制定一些相应政策、为其创造良好地外部环境.同时，解决不良贷款资产转换过程中地其他有关法律问题，如产权交易、债券交易以及债权证券化、股份化等方面地法律问题.启示之二：采取集中方式处置国有商业银行地不良贷款资产.我国国有商业银行可将国际上处置不良资产地“好银行／坏银行”模式与不良资产分账经营有机结合起来，组建相对独立、相对集中地不良资产处置体系，专职负责不良资产地清收、重组、保全工作，构建统一、标准、有效地不良资产处置模式，全面提升分账经营层次，实现不良资产经营地专业化、集约化.除了借助于商业银行地一般管理手段外，还要更多地吸收投资银行、风险投资公司、10 / 19基金管理公司等机构，以及信息资源、区域经济、技术经济、市场分析、法律救援等手段，形成管理上地整体优势.启示之三：通过各种渠道使不良资产地债权市场化.不良贷款资产债权地市场化，就是指能够使不良贷款资产地债权进入市场交易，将不良贷款资产地债权以各种方式向债券、股票等有价证券形式转换，具体形式有：一是由政府机构或政府指定地机构，用财政债券或政府担保债券方式直接收购不良贷款资产地债权，实现债权向债券地转换.二是由中介机构收购不良贷款资产地债权，将债务进行重组后，实现债务向股权地转变.三是建立不良资产交易中心，组建有组织、有固定地点，通过集中竞价公开买卖不良资产地交易场所，实现不良资产地真正市场化运营.四是债权人和债务人之间通过谈判达成债权变股权地协议.通过这些不同地方式使不良资产债权流动起来，是解决国有商业银行不良贷款资产成本最小地一个基本思路.从国际经验来看，各国政府处理不良贷款资产专门机构地目标及侧重点有所差别.有地国家强调回收率地最大化，有地国家则注重从时间上尽快地完成不良贷款资产地处理，还有地国家则把帮助企业恢复竞争力、调整结构作为主要目标.这些经验都值得我们借鉴.（三）从国有商业银行内部，积极探索有效地不良资产处置对策11 / 19由于各行不良资产形成地原因、过程各异，仅依靠某一种手段和方式很难达到预期目地.因此，要通过多种途径，运用多种手段边清理、边处置，以加速盘活不良资产.1.加快现代商业银行制度建设，建立明确地权责制，从体制上建立有效地风险防范机制.目前国有商业银行都是一级法人制，没有明确地授权制.在授信决策上权、责、利不清晰，存在集体负责，实际无人负责地现象，致使信贷风险不能有效控制.因此，国有商业银行应加快现代商业银行建设步伐，在国有商业银行内部，要明确一级法人及层层授权制，明确被授权人地权限、责任及利益.在权、责、利地激励、约束下，从管理上有效地控制风险，提高国有商业银行地资产质量.同时要大力加强国有商业银行透明度建设，从而有效地防范内部道德风险.2.建立严格地不良资产清收激励机制和责任追究制.在不良资产清收中，要在人、财、物等方面给予适当地倾斜，制定出专门地不良资产清收奖励办法，对清收人员进行单独地奖罚，对有能力且在清收工作中取得突出成绩地单位和个人，敢于在物质上给予重奖，敢于在待遇上打破常规，以充分调动其工作地积极性，创造一个人人争先地工作氛围.3.以盘活存量为立足点，下大力压缩现有不良贷款.解决不良资产问题，必须首先从盘活不良资产存量入手，运12 / 19用经济、法律、行政等各种手段，多法并举，多管齐下，把已经形成地不良资产逐步压缩至可控地限度内.充分利用银行自身优势和各种服务功能，帮助企业加强经营管理，支持企业进行产权制度改革和寻求同国内外优势企业联合，通过兼并合作、债务重组、增资扩股等新路子盘活企业存量资产.要加快处置抵债资产，通过对以物抵债资产地开发、转让、租赁和拍卖变现等形式实现资产地保全.对恶意逃债、还款意识淡薄地企业，要坚决采取诉讼方式或联合制裁追索债务，依法维护银行债权安全.要充分利用国家出台地各种政策，搞好剥离、债转股、核呆工作，推动银行清理消化不良资产.对无法实施改制且有濒临破产倒闭地企业，银行要依法参与全过程破产处置工作，把损失减小到最低限度.4.创新工作方式方法，扩大对不良资产治理地可为空间.一是实行不良资产专业化经营.以二级分行为单位成立不良资产处置中心，集中辖内不良资产，组织专门人才队伍进行清收，降低经营成本，提高不良资产地处置效率.二是突破收贷范围.银行要在收贷中以保全信贷资产为根本宗旨，以市场变现难以程度为标准，以收取货币资金为上策，兼顾实物资产、票据、无形资产、知识产权等，最大限度地保全信贷资产.三是开展与资产管理公司合作.国有商业银行可考虑把一些不良贷款委托给业务手段相对灵活地资产管理公司管理.由资产管理公司采取国有商业银行难以采用地手段，包括租赁、债权转让拍卖、资产置换、债转股、资产证券化等对银行不良贷款进行治理.四是拓宽13 / 19不良资产信息交流出售渠道，积极寻找国内外资源，寻找潜在地投资者、购买者和合作伙伴，加快收回资产地处置速度.5.建立以银行为导向地企业监控机制，实行封闭贷款，活化新形成地不良资产.封闭贷款工作是在政府和有关部门地协调下进行地，需要企业主管部门、司法部门等共同参与，积极配合，提供优惠政策，为银行监控企业创造良好地外部环境，然而在当前法制不健全、行政干预突出、部门间协调难度大地情况下开辟一条银行强化权益地渠道，有利于活化新形成地不良资产.6.加大风险准备金地预提比例，集中化解企业贷款形成地不良资产.我国自推行风险准备金制度以来已经做过多次调整和改进，目前按年初贷款余额地1％差额提取，但它与现在银行地经营状况以及信贷资产损失弥补需求上有很大差距，相对国际惯例，次级贷款按25％提取、可疑贷款类按50％、损失贷款按100％提取，也是远远不够地.提高风险准备金比例，有利于对信贷交易建立风险补偿机制，增强银行活化不良资产地能力.7.抢占增量市场地制高点，有效扩张信贷资产总量.国有商业银行必须狠抓信贷增量市场地拓展，通过信贷资产地有效扩张对不良资产进行稀释.在新增市场中，要做到：一是在信贷地产业结构上，要把贷款配置在国内急需发展14 / 19地能源、交通、电讯和主导产业上去，重点发展第一产业，调整提高第二产业，积极发展第三产业.二是在信贷资产地企业结构上，要重点扶持和发展市场广、产品优、管理严、效益好地大中型骨干企业和企业集团.三是在信贷资产地规模结构上，要控制贷款集中程度，大额贷款与小额贷款保持合理比例.四是在信贷资产地区域结构上，信贷资产质量必须重点在经济发达地区，适当兼顾不发达地区，要通过资源技术互补，发挥优势，提高效益和利益，合理共享地经济手段来促进和带动不发达地区地经济地发展.五是要紧抓市场热点，稳步发展消费信贷.8.完善信贷管理机制，有效控制贷款风险.国有商业银行不良贷款治理必须加强风险管理，构筑一个安全、流动、高效地管理平台.一是完善授信风险机制.在贷前、贷中、贷后三个业务环节中实行分段管理，职能分开，相互独立、相互制约，强化贷款项目地调查评估工作、贷后跟踪管理以及后评价制度，集体审批决策要有权、有责、有科学性.二是完善信贷资产质量动态监测体系，建立风险预警系统.如信贷风险预警台账等，一旦贷款进入预警范围内，则提示信贷员要高度关注，采取各种有效措施防止信贷风险发生.三是全面推行五级分类，统一不良资产质量统计口径，防止因统计口径不一出现监管真空.四是加快信贷人员队伍建设，实现信贷人员集约化管理.相关文章··产权制度与国有商业银行效率研究15 / 19··我国基层商业银行利率风险防范现状及对策··国有商业银行公司治理地理论分析及政策含义··国有商业银行上市模式分析··网络化趋势对商业银行地影响及其对策··过渡期股份制商业银行竞争与合作··论商业银行风险管理··中小商业银行生存空间与市场定位··论商业银行地市场战略创新··论我国商业银行信贷风险地质量管理··商业银行地税务筹划··票据市场与商业银行地经营模式选择·上一篇：中小商业银行生存空间与市场定位·下一篇：利率市场化：农信社困难与对策收录时间:2011年04月02日 05:58:03 来源:中国百科网作者:国际金融研究点击: 次-百度搜索GOOGLE搜索sogou搜索雅虎搜索SOSO搜索有道搜索发表评论请自觉遵守互联网相关地政策法规，严禁发布色情、暴力、反动地言论.16 / 19评价:中立好评差评表情:············用户名:匿名?最新评论进入详细评论页>>本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。
