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公共财政学试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 公共财政的主要职能包括以下哪一项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上选项2. 公共支出中的转移性支出主要指的是：A. 政府购买商品和服务B. 政府对个人的直接支付C. 政府对企业的补贴D. 政府对其他政府的财政援助3. 以下哪项不是公共收入的来源？A. 税收B. 债务C. 罚款D. 赠与4. 公共财政政策中的扩张性财政政策通常包括：A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少税收D. 增加政府支出5. 公共财政中的“财政赤字”是指：A. 政府收入大于支出C. 政府收入等于支出D. 政府支出等于收入6. 财政政策的自动稳定器包括以下哪项？A. 政府投资B. 政府补贴C. 累进税制D. 政府贷款7. 公共财政中的“财政盈余”是指：A. 政府收入小于支出B. 政府支出小于收入C. 政府收入等于支出D. 政府支出等于收入8. 公共财政中的“财政平衡”是指：A. 政府收入等于支出B. 政府支出大于收入C. 政府收入小于支出D. 政府支出等于收入9. 公共财政中的“财政赤字融资”通常通过以下哪种方式？A. 增加税收B. 发行国债C. 减少政府支出D. 增加政府投资10. 公共财政中的“财政分权”主要指的是：A. 政府职能的下放B. 政府收入的下放D. 所有以上选项二、简答题（每题10分，共20分）1. 简述公共财政的三大职能及其作用。
2. 描述公共财政中的财政赤字和财政盈余的概念，并解释它们对经济的影响。
三、论述题（每题30分，共60分）1. 论述公共财政在促进社会公平和提高经济效率方面的作用。
2. 分析当前我国公共财政面临的主要挑战及其应对策略。
四、案例分析题（共20分）某国政府为了刺激经济增长，决定实施一项减税政策。
请分析这一政策可能带来的影响，并讨论在实施过程中应注意的问题。
五、答案一、选择题答案：1. D2. D3. C4. D5. B6. C7. B8. A9. B10. D二、简答题答案：1. 公共财政的三大职能包括资源配置、收入分配和经济稳定。
公共财政的职能【内容摘要】本文首先简述了公共财政的主要职能，然后结合我国的经济运行状况分析了公共财政职能的发挥情况及存在的问题，探讨了相应的改革方向并提出了相关措施，希望对更好地发挥公共财政的职能、促进社会和谐稳定地发展有所帮助。
【关键词】公共财政，职能一、公共财政的职能公共财政的职能，是指公共财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是公共财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性，一般来讲，在任何情况下组织收入都是财政最基本职能。
在市场经济条件下，从财政宏观调控的角度看，可以把公共财政职能概括为三个方面：资源配置职能，收入分配职能和经济稳定职能[1]P.15。
我们知道，公共财政是指国家（或政府）为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能、提供公共产品以满足社会公共需要的经济活动。
公共财政的实质是市场经济财政[1]P.8，是以满足社会公共需要为主要支出内容的财政分配模式。
其职能的发挥也是通过收（税收等）和支（购买公共服务、转移支付等）实现的。
二、我国公共财政的职能的演变我国公共财政的职能是随着财政体制的变化而变化的。
新中国成立以来我国财政体制经历了从高度集中到高度分权，再到中央集中与地方适度分权的演变过程。
其变迁可以划分为三个阶段：“统收统支”阶段(1950～1979年)、“财政包干”阶段(1980～1993年)、“分税制”阶段(1994年至今) [2]P.17。
其中，改革开放前的“统收统支”阶段对应了我国当时的高度集中的计划经济时代，其财政的职能也是包干一切，远远超过了现代公共财政的作用范围，不但提供公共产品和公共服务，更是直接参与到经济活动中去，直接参与了商品的生产和分配的过程。
由于财政的公共职能没有得到充分的重视，财政的收入大多都投入了再生产，加上计划经济时代，财政体制在产权边界不清、激励与约束缺乏的统收统支的“大锅饭”形式下运作，财力的可能与需要之间存在的巨大缺口，造成制度性普遍短缺、资源配置低效率，形成长期的财政压力，导致了公共服务和公共产品的普遍欠缺。
第一次作业一、（1）市场失灵主要表现在哪些方面？自由市场机制运行的无法配置资源的这种状况称之为市场失灵，其表现：公共物品失灵；外部性失灵；垄断性失灵；风险和不确定性；收入分配失灵；宏观经济的失衡。
（2）公共财政的基本职能有哪些方面？公共财政主要有以下三方面职能：A：财政资源配置职能：是指公共财政应为全社会提供公关物品和公共服务，运用经济、法律等手段矫正外部效应和维护市场的有效竞争。
B：财政调节收入分配职能：是指政府运用税收、转移支付等手段调整收入分配在不同人群和不同地区之间的差别，保证收入分配的公平。
C：财政稳定经济职能：是指政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观上的经济政策手段有意识地影响、调控经济，实现经济的稳定增长。
（3）政府对负的外部效应采取矫正性税收的做法。
矫正性的税收着眼于私人边际成本的调整。
其操作办法是：对带有负的外部效应的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收，以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到同社会边际成本相一致的水平，实现负的外部效应的内在化。
所以，矫正性的税收的突出特征是其数额同外部边际成本相等。
（4）政府对正的外部效应采取财政补贴的做法矫正性的财政补贴着眼于私人边际效益的调整。
其操作方法是：对带有正的外部效应的物品或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。
所以，矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。
（5）如何理解中间投票者定理？中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给，就是多数规则下的**均衡，它被称作“中间投票者定理”。
根据中间投票者定理，简单多数规则下的反映中间投票者意愿的那个提案会最终获胜。
因为选择该提案会使整个社会的效益损失最小，或者说，会使整个社会获得的效益最大。
实际上，只有中间投票者可获得其最偏好的结果。
多数规则所能保证的是，所有投票者的最偏好的结果和最终达成的**均衡的偏离度最小。
论我国公共财政的职能内容摘要：本文从我国近几年财政政策发展的角度探究我国建立公共财政的基本框架及其原因和现实意义，并阐述了公共财政的职能在我国市场经济转轨中的作用。
关键词：公共财政公共财政职能财政政策作者：武正厚近年来我国经济的发展不断地与世界经济接轨，在波荡起伏的世界经济浪潮中我国经济稳定健康发展，经过各种各样的经济危机考验，其中财政发挥了积极作用，弥补了市场的缺陷，提高了资源配置的效率。
从近几年我国财政政策的实施和成就中我们了解到从2005年起，我国连续实施7年的积极财政政策正式被稳健的财政政策所取代。
2005年末举行的中央经济工作会议，做出了2006年继续实施稳健财政政策的决定。
所谓稳健财政政策，就是中性财政政策，指财政政策对总需求既不扩张也不收缩的情形，是介于扩张性和紧缩性财政政策之间的一种中间状态，是在经济总量基本平衡、物价比较稳定、结构性问题相对突出情况下，实行的一种财政政策。
从近年来我国实施稳健财政政策的实践看，稳健财政政策是相对于我国过去实行的适度从紧财政政策和积极财政政策而言的，财政部门落实稳健财政政策的核心内容是，“控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支”。
控制赤字，反映了财政政策“松紧适度”的增量平衡取向，主要措施是适当减少财政赤字和长期建设国债。
调整结构，反映了财政支出结构“有保有控”的结构优化取向，这轮宏观调控呈现的一个重要特点是，既要防止通胀的苗头继续扩大，又要避免通缩的阴影卷土重来；既要间接控制投资需求膨胀，又要努力扩大消费需求；既要控制部分行业盲目投资和低水平重复建设，又要着力支持经济社会发展中的薄弱环节。
推进改革，反映了财政政策促进“制度创新”、完善市场机制的取向，就是要转变以往主要依靠财政支出拉动经济增长的方式，通过财政自身的改革以及有利于改革的财政收支安排，实现推进整体改革的目的。
增收节支是指财政部门要通过加强税收征管、努力增加财政收入，同时要严格控制财政支出的过快增长，提升财政资金的使用效率。
财政学考题及答案1、经济学的核心问题是什么？资源的稀缺性要求在最求社会福利最大化的过程中，实现资源的有效利用，即最优的资源配置。
资源配置的效率决定了社会生产和再生产的效率.生产,分配,交换,消费四个环节都必须面对资源的稀缺性,对资源作出选择,必须回答资源配置的方式和方向.所以,资源配置是经济学中的核心问题。
2、什么是市场失灵？市场失灵是与市场效率相对应的，市场配置有效的实现需要完全自由竞争、无外部性、信息完全对称等条件为前提，而现实中不具备这些条件。
市场机制存在的这种缺陷导致的资源配置的低效，称之为市场失灵。
市场失灵主要表现为：垄断（规模效应、先发优势—>垄断地位—>太高物价超额利润、资源配置不足、社会总福利下降）、信息不对称或不充分（道德风险、逆向选择）、外部效应和公共物品，收入分配不公（效率和公平，收入差距过大产生社会问题，影响效率）、经济波动（价格波动与生产周期的不匹配 供大于求、供不应求）等。
3、简述公共财政的职能十八届三种全会中的定位，第一，优化资源配置；第二，维护市场统一；第三，促进社会公平；第四，实现国家长治久安。
财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。
资源配置，是指生产要素的配置、乃至社会总产品的配置。
政府将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。
（财政预算制度、公共工程、直接投资、税收优惠补贴、公共财政规模）收入分配，即对收入和财富分配的结果进行纠正，目标是实现公平分配。
（税收调节、财政转移支付、明确市场和财政对社会收入分配的界限）经济稳定和发展，通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等多重目的。
（财政政策与货币政策的配合，税收补贴投资的调节，对公共需求、特定发展的支出）4、正、负外部性各指什么外部性即外部效应，是指市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
财政学作业题第一专题市场经济条件下的公共财政及职能1、公共财政的概念及职能。
财政的概念：一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。
财政分配的主体是政府，财政分配的客体是一部分社会产品（价值），财政分配的依据是国家权力，财政分配的目的是为了满足社会公共需要，所以财政是政府实现其职能的重要工具。
财政的职能：优化资源配置。
在社会主义市场经济体制下，市场是资源配置的一条渠道，政府也是资源配置的一条渠道，因而优化资源配置的核心问题是处理好政府和市场的关系，就是使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用。
维护市场统一。
必须加快形成企业自主经营、公平竞争，消费者自由选择、自主消费，商品和要素自由流动、平等交换的现代市场体系，着力清除市场壁垒，提高资源配置效率和公平性。
必须清理和废除妨碍全国统一市场和公平竞争的各种规定和做法，严禁和惩处各类违法实行优惠政策的行为，反对地方保护，反对垄断和不正当竞争促进社会公平。
实现社会公平（公平≠平等，社会公平是指将收入差距维持在现阶段各阶层居民所能接受的合理范围内）实现国家长治久安。
健全财政：第一，财政收入占GDP比重。
第二，以人为本，教育、医疗卫生、社会保障、就业等民生支出。
第三，调节国家、企业和居民的关系。
第四，调节中央、地方的关系。
2、市场失灵及表现。
市场失灵是指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足，使市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。
具体是指现实市场中，不符合完全竞争市场条件的因素以及经济运行结果被认为不完善的地方。
主要表现是：（1）市场无法消除外部效应（2）市场不能有效提供公共物品（3）市场无法消除垄断（4）市场的信息不完全或者信息不对称（5）市场不能解决收入分配不公（6）市场不能解决经济波动。
市场失灵为政府干预提供了理论依据。
在市场经济体制下，政府必须对市场失灵进行干预，以克服和矫正市场的不足。
简述公共财政的职能
答：公共财政指的是市场经济条件下政府的财政，实质就是市场经济财政。
为满足社会公共需要，国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务的分配活动或经济行为。
公共财政的要义：并不在于新古典主流经济学所表明的“市场失效”这一逻辑的起因，而在于其“预算法治”和“民主财政”的政治实质内涵。
公共财政的职能有：资源配置职能、收入分配职能、调控经济使之增长发展的职能、监督管理职能。
下面对职能进行具体阐述：
一、资源配置职能：
广义：社会总产品的配置；狭义：生产要素的配置。
即，政府主要通过税收等形式形成财政收入，动员社会资源，然后通过财政支出活动，提供公共物品和服务，引导资金流向，弥补市场缺陷，优化资源配置。
在市场经济条件下，市场这只“无形的手”在资源配置中发挥基础性作用（根据完全竞争条件下，帕累托最优P=MC），而政府这只“有形的手”主要在“市场失灵”领域发挥作用，最终实现全社会资源配置的最优效率。
财政的资源配置职能要研究的问题主要是：1.资源配置效率用什么指标表示；
2.如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率；
3.财政在资源配置在的特殊机制和手段。
（下面具体展开来说：）
3-1在市场经济条件下，明确政府经济职能的前提下确定：社会公共需要的范围实现资源配置的效率
财政收支占GDP的合理比例
3-2优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。
3-3合理安排政府投资的规模结构，保证国家重点建设。
3-4通过政府投资、税收政策、财政补贴等手段，带动促进民间投资、吸引外资，扩大对外贸易，提高经济增长率。
3-5提高财政资源配置本身的效率，对每项生产性投资、税收的确定，进行成本—效益分析。
我国编制部门预算、实行政府采购制度、集中收付制度、“收支两条线”制度，加强税收征管，都是提高财政资源配置效率的重大举措。
二、收入分配职能：
收入分配职能：政府通过财政收支活动对每位社会成员的收入在社会财富中所占份额施加影响，实现公平分配。
收入分配分为初次分配与再次分配。
初次分配：在市场经济体制下，根据资本与生产要素的大小，对社会财富进行初次分配。
以效率为导向，但易造成社会成员间财富悬殊过大。
再次分配：政府对市场初次分配的结果进行再分配调节，形成合理有序的收入分配格局，维护社会公平与正义。
收入分配职能主要通过税收调节、转移性支出（如：社会保障支出、救济支出、补贴）等来实现。
公平分配包括经济公平、社会公平两个层次。
经济公平是市场的内在要求，强调的是要素投入、要素收入相对称。
它是在平等竞争环境下，由等价交换实现的。
例：我国实行的是按劳分配与按生产要素分配相结合的分配原则，体现了效率原则。
社会公平：在市场经济条件下，由于经济主体所提供的生产要素不同、资源的稀缺程度不同，以及各种非竞争因素的干扰，各经济主体的收入会出现较大的差距。
过分悬殊易引发社会公平问题，而社会公平是指将收入差距维持在现阶段各阶层居民所能接受的合理范围内。
收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所研究的问题，主要是确定公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。
财政实现收入分配职能的机制与手段有：
1.划清市场分配与财政分配的界限和范围。
属于市场分配的范围，原则上财政分配不能越位；属于财政分配的范围，财政应尽其责。
2.规范工资制度。
（1）这里指的是由国家预算拨款的政府机关公务员的工资制度和视同政府机关事业单位职工的工资制度。
凡应纳入工资范围的收入都应纳入工资总额，取消各种明补暗补，提高工资透明度。
（2）实现个人收入分配的货币化和商品化。
（3）适当提高工资水平，建立以工资收入主，工资外收入为辅的收入分配制度。
3.加强税收调节。
税收是调节收入分配的主要手段，通过间接税调节各类商品的相对价格，从而调节各经济主体的要素分配。
例：通过企业所得税调节公司的利润水平；通过个人所得税调节个人的劳动收入与非劳动收入，使之维持在一个合理的差距范围内；通过资源税调节由于资源条件和地理条件形成的级差收入。
4.通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
三、通过调控经济，达到经济稳定与经济发展的职能：
经济稳定：包含充分就业、物价稳定、国际收支平衡等多重含义。
经济发展：政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展，消除贫困、失业、文盲、疾病、收入分配不公等现象，构建和谐社会。
财政调控经济的机制手段主要有：
1.保持社会总供给与总需求的大体平衡。
政府根据宏观经济运行的不同状况，相机抉择采取相应的财政政策：
当总需求>总供给时，采用紧缩性财政政策，减少财政支出，增加税收，抵制总需求，防止通货膨胀。
当总需求<总供给时，采用扩张性财政政策，增加财政支出，减少税收，扩大总需求，防止经济衰退。
当总需求=总供给时，但结构性矛盾突出，趋向于中性财政政策。
2.在财政实践中，还可通过一种制度性安排，发挥某种自动稳定作用。
例：累进税制度，失业救济金制度都有这种作用。
原则上说，凡是业已规定了的当经济现象达到某一标准就必须安排的收入和支出，均具有一定的自动稳定作用。
当然这种自动稳定机制有多大的作用尚且存疑，更何况类似在我国这种发展中国家，这种机制本身就是欠缺的。
3.通过投资补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长中的瓶颈，支持第三产业发展，加快产业结构调整转换，保证国民经济稳定发展。
4.财政应切实保证前面提到那些非生产性社会的公共需要，例：为社会经济发展提供和平安宁的环境、治理污染，保护生态环境、提高公共卫生水平、加快文教发展，完善社会福利和保障制度，避免出现“有增长无发展”或“没有发展的增长”的现象。
四、监督管理职能：
在财政的资源配置、收入分配、调控经济的各项职能中都隐含了监督管理职能。
在市场经济条件下，由于利益主体的多元化、经济决策的分散性、市场竞争的自发性、排他性，都需要财政的监督管理，以规范财经秩序、促进社会主义市场经济健康发展。
我国是以公有制为基础的社会主义国家，必须保证政令统一，维护国家人民的根本利益，这就更需要强化财政的监督管理职能。
