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反洗钱典型案例评析——贷款诈骗案发布时间：2011.07.14点击数：14613选择字号：大中小反洗钱案例分析——许宗林上市公司洗钱案发布时间：2011.07.14点击数：6537选择字号：大中小[案情]2005年1月10日，上海证券交易所正式对西安达尔曼实业股份有限公司股票实施停牌，达尔曼这只曾经盛极一时的“中华珠宝第一股”寿归正寝。
一叶知秋，达尔曼的结局凸现出中国股市的一些问题。
从洗钱的角度分析这支个股，问题更是触目惊心。
达尔曼于1996年12月上市，发行3000万流通股，发行价7.3元，经过数次送股后总股本从最初的7600万股迅速扩张至2.28亿股。
此后机构经过两次配股，再次圈走5.78亿元。
退市前，达尔曼历史上的最高股价高达94亿元，成为中国股市著名的高价股，号称“中华珠宝第一股”。
而其董事长许宗林2001年和2002年连续两年以身价6亿元入选《福布斯中国内地百富榜》。
到了2004年6月末，公司却亏损14.44亿元，每股收益为-5.04元，股东权益为-3.47亿元，每股净资产为-1.21元。
短短数年时间，达尔曼从一支绩优股突然变为一支百病缠身的退市股，其中的原因令人费解。
根据有关部门核查，发现达尔曼所有的采购、生产、销售基本上都是在一种虚拟状态下进行的。
每年公司都会制定一些所谓的经营计划，然后组织有关部门和一些核心人员根据计划制作虚假的原料入库单、生产进度报表和销售合同等。
为了做到天衣无缝，相关销售发票和增值税发票应缴的税款都一分不少地缴纳——据测算，达尔曼几年来用以造假的成本达数亿元。
其虚假投资经营项目也数不胜数，如帐面显示“达尔曼一条街”项目投入8227万元纯属子虚乌有；还有账面显示6000万元的“都江堰钻石加工中心”、5213万元的“西安富士达传感器”、1950万元的“蓝天林木种苗项目及轻型基制”，都属于虚报项目。
为了隐瞒其诈骗事实与非法收入，许宗林建立了大量由他控制的空壳公司和影子公司来与达尔曼进行“业务往来”，这类公司总数达30多个，其法定代表人表面看起来与许宗林没有任何关系，但其实都是许宗林身边的人，许宗林只需要怀揣着这些公司的印鉴，在需要的时候就可以轻松完成他的数字游戏了。
621890年，美国制定了第一部反托拉斯法，即《谢尔曼法》，重拳整治垄断行业。
130年悠忽而过，包括美国经济在内的世界经济走过高潮也经历过低谷，颁布越来越细致、系统的法律调整经济行为、经济现象，仍然是各国整治垄断现象的主要手段之一。
镀金年代 寡头当道南北战争结束，为美国资本主义发展扫清道路。
十九世纪下半页，美利坚经济快速成长，市场急剧扩大，全国铁路网成型，制造业规模超英赶德。
工业化与城市化进程之快，前所未有。
美国财富从1870年的300亿美元，增长到1900年的1270亿美元，一跃成为最强工业国。
1890年，美国猎杀托拉斯怪兽文｜俞飞铁路公司结成“联盟”，采取固定运价与按照议定比例分配利润的办法，在广大地域内排除竞争；对于不同客户在运费和服务方面实施差别对待，对大客户给予秘密折扣，小客户徒叹奈何从自由到垄断，涌现多少经济寡头。
铁路网扩张，迅猛带动西部边疆开发，但铁路寡头收费奇高，压榨小农毫不手软。
农民宁可把谷物当柴烧，也不愿运往市场。
当时观察家写道：作为农民，他“孤苦零丁，软弱、穷困、无知，要打10美元或100美元的官司，必须自己去单挑富有的铁路公司”。
南太平洋公司甚至如章鱼一般，支配加州政治，收买并出售州议会席位。
如美国小说家丘奇尔所言：“如果得不到波士顿——缅因铁路公司的垂青，就几乎无人能在政界获得成功。
”财大气粗的石油公司，势力足以控制各州，还要染指国会，引发舆论强烈不满。
铁路公司结成“联盟”，采取固定运价与按照域外·FOReIGNeR议定比例分配利润的办法，在广大地域内排除竞争；对于不同客户在运费和服务方面实施差别对待，对大客户给予秘密折扣，小客户徒叹奈何。
铁路运费提高或降低几美分，就能够促成一门行业或毁灭一个社区。
根据当时法律，铁路大亨凭借自己的财产，为所欲为，完全合法。
“这是公司的时代。
”1895年一篇法律论文指出：“任何国家都不存在如此不受限制的公司权力。
”托拉斯，为英文trust（信托）的音译。
