【最新文档】核销往来款项报告-优秀word范文 (7页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==核销往来款项报告篇一：往来核销流程往来业务核销产品名称：GS软件版本：GS5.2操作系统：ALL【业务背景】企业对往来账款的简单核算主要可以通过对一些往来科目的明细核算来实现对与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付等账款的明细管理。

其中，就包括往来核销业务的处理。

由于票款之间时间差造成的未达账项的存在。

在同一期间内，企业与往来单位之间的账项余额往往是不相符的，因此，企业需要进行往来核销，在指定期内将单位往来余额与单位本月日记账逐笔核对，发现其中的未达账项。

往来业务核销之后，可以自动生成账龄分析数据。

【应用流程】【操作步骤】基础数据准备：进行往来核销业务前设置，包括将涉及往来业务的科目设置成为单位核算，定义需核算的具体单位信息。

本专题以应收账款科目为例进行。

1、往来单据初始往来单据初始就是将历史年月没有核销的业务录入。

初始时注意：单位余额的时间必须是某个月的月初余额。

例如：从建账开始就使用往来账核销，若建账时间是201X年1月，那么应输入1月份以前的往来单据作为初始单据。

若在5月份开始使用往来账核销，那么应输入5月份之前的往来单据。

如果用户将该科目的单位往来的历史业务在【余额初始】中的辅助核算中录入,则还可以通过【读入月初余额】按钮来实现.如果用户要重新读入月初余额，可以通过【删除读入数据】按钮将读入的数据删除，然后再通过【读入月初余额】按钮重新读入。

手工输入的数据不能通过【删除读入数据】功能实现。

2、往来单位启用当往来单据初始完毕后，还需要进行往来单据的启用，保证录入单据的金额总和与往来单位的指定月份的月初余额相等。

启用后才能进行往来核销业务。

启用后可以撤销启用。

3、往来业务核销核销方式选择“全部”，表示选择所有的往来单位。

往来账核销情况说明范文尊敬的[相关部门/人员]：咱们来唠唠往来账核销这事儿。

您也知道，往来账就像公司财务里的一本“人际交往账本”，记录着咱公司和其他小伙伴（供应商、客户之类的）之间的金钱往来。

一、往来账的基本情况。

咱先说说有哪些往来账。

这里面主要有应收账款和应付账款这两大块。

应收账款呢，就是咱把东西卖给别人或者提供了服务，别人欠咱的钱，就像我们把心爱的玩具借给小伙伴玩，小伙伴还没还回来的感觉。

应付账款则相反，是咱欠别人的钱，就好比我们在商店里拿了糖果，还没给钱一样。

二、核销的账目明细。

1. 应收账款核销。

先说那个[客户名称1]，这家伙之前买了我们不少产品，总共欠我们[X]元。

为啥要核销这笔账呢？因为他们公司啊，最近遭遇了一场大风暴，就像一艘在大海里航行的船遇到了超级飓风，船都快翻了。

他们实在是没有能力还钱了，经过我们多方面的调查核实，也和他们公司反复沟通协商，确定这笔钱收不回来了，就像借给小伙伴的玩具被小怪兽给弄坏了，再也还不回来一样，所以只能核销掉。

还有[客户名称2]，欠我们[Y]元。

这家公司倒不是因为经营不下去，而是他们和我们达成了一个新的协议。

他们说用一些他们的库存物资来抵账，经过我们评估，这些物资的价值差不多就是他们欠我们的钱，于是就像我们用小伙伴还回来的其他小玩意儿来抵玩具的价值一样，这笔应收账款也就核销了。

2. 应付账款核销。

再看看应付账款这边。

有个[供应商名称1]，我们欠他们[Z]元。

这个供应商啊，之前给我们提供的货物有些质量问题，就像我们买的蛋糕里吃出了小石子一样让人难受。

我们和他们协商了好久，最后达成一致，扣除一部分货款作为赔偿，剩下的那部分货款因为他们也不要了，就当作是对我们的补偿了，所以这笔应付账款就核销了一部分，剩下的按照协商结果处理了。

[供应商名称2]这边呢，我们欠[W]元。

他们公司啊，突然就像人间蒸发了一样，我们怎么找都找不到他们，打电话没人接，发邮件也不回，就像小伙伴突然搬家了，没留下任何联系方式。

往来账核销情况说明范文尊敬的[相关部门/人员]：咱来唠唠咱公司往来账核销这事儿哈。

一、基本情况。

咱公司的往来账就像一个大账本里的江湖，有各路“大侠”（客户和供应商）的进出账记录。

这段时间呢，我们梳理了一下，发现有不少账目需要核销。

这就好比要把江湖里一些旧账清理干净，让账本这个江湖更加清爽、有条理。

二、核销明细。

# （一）应收账款核销。

1. [客户名称1]这个客户啊，之前因为[具体业务，比如购买了我们一批货物]欠了我们一笔钱，账面上显示是[X]元。

但是呢，经过我们业务部门和财务部门的仔细核实，发现其中有[X]元是因为货物在运输途中有一些合理损耗，当时双方就协商好了这笔钱就不再收取了。

就像两个朋友之间，有个小意外，互相理解，这钱就不用纠结了。

所以我们就把这[X]元的应收账款核销了。

2. [客户名称2]这可是个老客户了。

他们公司前段时间经营上出了点小状况，和我们商量能不能在欠款上给点优惠。

咱公司也不是不通情达理的，毕竟合作这么久了。

经过一番讨论，我们决定给他们减免[X]元，剩余的钱他们也已经结清了。

于是，我们就核销了这[X]元的应收账款。

这就好比在江湖里，大家都有难处的时候，互相拉一把，生意才能长久嘛。

# （二）应付账款核销。

1. [供应商名称1]这家供应商给我们供应原材料，我们账上有一笔应付账款是[X]元。

后来呢，我们发现他们给我们发货的时候多发了一部分材料，价值差不多就是[X]元。

我们和供应商沟通后，他们也同意把这多发的部分抵掉我们的应付账款。

这就像是天上掉馅饼，不过是双方都能接受的馅饼，这样一来，我们就核销了这笔应付账款。

2. [供应商名称2]这个供应商就有点特殊了。

他们之前提供的一些货物有点小问题，虽然不影响大局，但毕竟有点瑕疵。

我们和他们商量后，他们同意给我们一定的补偿，就从我们的应付账款里扣除了[X]元。

这就好比在江湖里，做错了事就得承担一点责任，这样大家心里都平衡，我们也顺利核销了这部分应付账款。

往来款项清理报告篇一：关于往来账款清理（一）关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。

截止2021年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项170.55万元已多年挂账，仍待清理。

2、部分属于支出性质的款项（如余俊华借支变电设备款60.00万元等），因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。

3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。

代管款项仍需进一步清理。

学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。

5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。

篇二：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。

昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。

一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。

2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。

不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。

对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。

建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。

同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。

一、报告概述尊敬的领导：根据公司财务管理制度及相关法律法规，现将我部门近期发现的往来款项核销申请事项报告如下，请领导审批。

二、基本情况1.往来款项概述（1）发生时间：自2021年1月1日至2023年3月31日，我部门共发生往来款项XX笔，涉及金额XX万元。

（2）往来款项性质：包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

（3）往来款项来源：销售、采购、投资、融资等业务活动。

2.核销原因（1）应收账款核销原因部分应收账款因以下原因无法收回：①债务人已宣告破产，无法偿还债务；②债务人经营不善，长期亏损，无力偿还债务；③债务人失踪，无法联系；④债务人故意拖欠，经多次催收无果。

（2）应付账款核销原因部分应付账款因以下原因无法支付：①供应商破产，无法提供货物或服务；②供应商故意拖延，无法按时提供货物或服务；③供应商变更，无法继续履行合同。

三、核销流程及依据1.核销流程（1）我部门对无法收回的应收账款和无法支付的应付账款进行初步核实，形成核销清单；（2）财务部门对核销清单进行审核，确认核销理由和金额；（3）部门负责人审批核销申请；（4）报公司领导审批。

2.核销依据（1）财务凭证：包括应收账款、应付账款的相关原始凭证、合同、协议等；（2）债务人或供应商的破产宣告文件、失踪证明、变更通知等；（3）催收记录：包括催收函、电话录音、邮件等。

四、核销金额及影响1.核销金额根据核销清单，本次核销金额共计XX万元，其中应收账款核销金额XX万元，应付账款核销金额XX万元。

2.核销影响（1）应收账款核销将导致公司资产减少，影响公司财务状况；（2）应付账款核销将导致公司负债减少，降低公司财务风险。

五、应对措施1.加强应收账款管理，提高风险防范意识；2.优化合同条款，明确双方权利义务；3.完善催收制度，加大催收力度；4.加强与债务人、供应商的沟通，争取达成还款或付款协议。

六、结论综上所述，我部门认为本次核销申请符合相关规定，建议领导予以批准。

往来账核销情况说明范文尊敬的[相关人员/部门]：咱今儿个得唠唠往来账核销这事儿。

一、往来账基本情况。

咱公司的往来账啊，就像一个复杂的人际关系网。

有跟供应商的往来，这就好比是一群一起合伙做买卖的伙伴，我们从他们那儿进货，就欠着人家钱；还有和客户之间的往来，这像是我们的朋友，他们买了咱的东西，可能有预付款或者还欠着咱的货款呢。

二、核销的往来账明细。

1. 供应商A。

咱和供应商A合作好多年了。

之前因为进了一批货，价值[X]元，当时说好是[付款期限]付款。

可中间呢，发生了一些小插曲，货有点小问题，我们和供应商A就商量着扣了一部分钱，最后实际要付的是[X 扣减金额]元。

这不，前一阵子，财务核对清楚了，就把这笔账给核销了。

2. 客户B。

客户B是个大客户，之前提前给了我们一笔预付款，金额是[X]元，要订一大批货。

咱也不含糊，加班加点把货给备齐了。

可这货的总价呢，比预付款多了[差价金额]元。

客户B收到货后，麻溜儿地把剩下的钱给补上了。

然后呢，财务就把这笔往来账核销了，就像给这段生意往来画上了一个圆满的句号。

三、核销的原因。

1. 正常业务完结。

大部分核销的往来账都是因为业务已经顺利完成了。

就像一场赛跑，大家都跑到了终点，那自然就得把账算清楚，该付的付，该收的收，然后核销掉，这样大家心里都敞亮。

2. 协商调整。

还有些像和供应商A那样的情况，因为出现了一些特殊情况，双方协商后调整了金额，调整完之后确定了最终的数额，那这账也就可以核销了。

这就好比两个人商量好了一件事儿，达成了新的共识，那就按照新的约定来办事儿呗。

四、对财务状况的影响。

这往来账核销啊，对咱公司的财务状况那可是有不小的影响。

从资产负债表上看呢，把这些该核销的往来账处理好之后，公司的负债或者资产就更真实准确地反映出来了。

就好比给公司做了一次大扫除，把那些乱七八糟的东西清理掉，让我们能清楚地看到公司财务的真实模样。

比如说，把供应商的欠款核销了，那公司的负债就减少了相应的金额，这让我们知道公司实际欠的钱没有之前账面上显示的那么多了；要是核销了客户的应收账款，那公司的资产虽然在账面上减少了，但这也说明我们把该收的钱都收回来了，或者已经确定这笔钱收不回来了，不再抱有不切实际的幻想。

核销报告怎么写核销报告是根据事实和数据填写在核销凭证上的一种核销形式。

核销报告的目的是记录核销的具体事实，以便于事后核对和审查。

下面是关于核销报告的一个700字的范例：核销报告根据公司交办的任务，我对2019年度采购合同进行了核销工作。

经过仔细核对和比对，我核销的采购合同金额为200,000元。

现将具体情况如下：1. 合同信息：合同编号：2020-001供应商名称：xxxx公司合同金额：200,000元签订日期：2019年1月1日履行日期：2019年1月1日至2019年12月31日2. 核销计算：根据合同履行情况和支付记录，我计算了采购合同的核销金额如下：已付款项：- 2019年1月1日，付款50,000元- 2019年4月1日，付款30,000元- 2019年7月1日，付款20,000元- 2019年10月1日，付款50,000元已核销金额：- 2019年1月至4月，核销80,000元（付款50,000元 + 付款30,000元）- 2019年4月至7月，核销50,000元（付款30,000元 + 付款20,000元）- 2019年7月至10月，核销70,000元（付款20,000元 + 付款50,000元）- 2019年10月至12月，核销50,000元（付款50,000元）3. 核销原因：根据公司规定和实际情况，本次核销的原因有以下几点：1) 供应商提货不及时：由于供应商未按照合同约定的交货时间提供货物，导致本次合同履行过程中产生了一定的滞纳金和违约金。

经核实，滞纳金和违约金总计为20,000元，已在核销中扣除。

2) 品质问题：供应商提供的部分货物存在品质问题，不符合合同要求。

经核查，因品质问题退回的货物总计金额为10,000元，已在核销中扣除。

总核销金额=已核销金额+滞纳金和违约金-退回货物金额=200,000元+20,000元-10,000元=210,000元4. 核销结论：根据我对2019年度该采购合同的核实和核销工作，最终核销金额为210,000元。

一、报告背景根据我国《会计法》及相关财务管理制度的规定，企业应当建立健全财务核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。

为了进一步规范企业财务管理，加强往来款项的核算，提高资金使用效率，现对以下往来款项进行核销申请。

二、核销款项概述1. 核销款项金额：人民币XX万元。

2. 核销款项类型：应收账款、应付账款。

3. 核销款项时间：截止至XX年XX月XX日。

三、核销款项具体情况1. 应收账款核销情况：（1）应收账款明细：根据公司财务核算系统查询，截止至XX年XX月XX日，公司应收账款明细如下：| 客户名称 | 账款金额 | 账龄 | 核销原因 || -------- | -------- | ---- | -------- || A公司 | 10万元 | 6个月 | 对方破产 || B公司 | 5万元 | 3个月 | 对方无力偿还 || C公司 | 3万元 | 2个月 | 对方未付款 || ... | ... | ... | ... |（2）核销原因分析：以上应收账款核销原因主要包括对方破产、无力偿还、未付款等。

经公司财务部门核实，以上款项确实无法收回，故申请核销。

2. 应付账款核销情况：（1）应付账款明细：根据公司财务核算系统查询，截止至XX年XX月XX日，公司应付账款明细如下：| 供应商名称 | 账款金额 | 账龄 | 核销原因 || -------- | -------- | ---- | -------- || D公司 | 8万元 | 5个月 | 供应商无法提供货物 || E公司 | 4万元 | 4个月 | 供应商无法提供货物 || F公司 | 2万元 | 3个月 | 供应商无法提供货物 || ... | ... | ... | ... |（2）核销原因分析：以上应付账款核销原因主要包括供应商无法提供货物、合同终止等。

经公司财务部门核实，以上款项确实无法支付，故申请核销。

四、核销款项申请依据1. 符合《会计法》及相关财务管理制度的规定。

往来款清理报告模板1. 引言往来款是指企业与其客户、供应商等单位之间的资金往来，在日常运营过程中不可避免地形成的债权债务关系。

由于往来款涉及的金额较大，若不及时进行清理和核对，可能会给企业带来一定的风险。

本报告旨在对企业的往来款进行清理，梳理资金流向，确保资金的安全和合规。

2. 清理对象- 客户往来款- 供应商往来款- 合作伙伴往来款3. 清理方法3.1 收集相关资料首先，我们需要收集相关的往来款资料，包括企业账户的银行对账单、业务合同、发票等文件。

通过这些资料，我们可以对企业与往来单位之间的资金往来进行核对和识别。

3.2 核对账目在收集到相关资料后，我们需要对企业账户的银行对账单与业务合同、发票等进行核对。

主要包括以下几个方面的内容：- 核对往来款金额是否一致；- 核对收款和付款方的信息是否准确；- 核对入账时间和出账时间是否相符。

3.3 识别问题在核对账目的过程中，我们需要识别以下问题：- 账目不一致：发现往来款金额与对账单不符的情况，需进一步核实原因；- 重复账目：发现同一笔款项出现在多个对账单中，需要明确其出现的原因；- 逾期款项：对尚未收回的款项进行标记，并追踪是否存在逾期未付的情况。

3.4 整理汇总在识别问题的基础上，我们将对清理后的往来款进行整理和汇总，得出以下几个数据指标：- 应收款总额：包括未到期的应收款、逾期未付的款项等；- 应付款总额：包括未付款项、逾期未收的款项等；- 逾期款项比例：以逾期款项占总款项的比例衡量资金风险。

4. 清理结果与建议根据往来款的清理和整理，我们得出如下结果和建议：4.1 结果汇总- 应收款总额：X万元- 应付款总额：X万元- 逾期款项比例：X%4.2 问题分析在清理的过程中，我们发现以下问题：- 账目不一致情况较多：包括金额不符、时间不符等情况，需与对方单位进一步核对和沟通；- 重复账目问题：部分往来款项在多个对账单中重复出现，需要进一步查明原因；- 逾期款项较多：有一部分应收款项和应付款项存在逾期未付的情况，需采取措施催收。

往来账核销情况说明范文尊敬的[相关部门/人员]：咱们今儿个来说说往来账核销这事儿。

您就把这当成听街坊邻居唠嗑，可轻松着呢。

一、往来账的基本情况。

咱公司啊，就像一个热闹的大家庭，和外面的伙伴们有着各种各样的往来账目。

有供应商兄弟，咱买人家东西，欠着钱，这就是应付账款；还有客户朋友，他们买咱的东西，可能先付了定金或者还欠着货款，这就是应收账款。

另外呢，还有些其他的往来款，就像是亲戚之间偶尔的借借还还，比如说和其他公司的临时借款或者代垫款项啥的。

在过去的一段时间里，这往来账就像一团乱麻，线儿特别多。

应付账款那边，就像一群等着领工钱的小工，一家家供应商排着队呢；应收账款这边呢，又像是等着收租的房东，眼巴巴看着那些租客（客户）啥时候把钱交齐。

二、核销的依据和原则。

那咱们怎么来理清这团乱麻呢？这就说到核销的依据和原则了。

先说依据，就好比打官司得有证据一样。

咱们有合同啊，那合同就是往来账的“宪法”，规定了什么时候该付钱，付多少；还有发票，这就是往来账的“小票”，证明了交易的真实性；再有就是收款和付款的凭证，这是实打实的钱进钱出的证据，就像咱们出门买东西的小票和转账记录一样清楚。

原则嘛，就是公平公正，一视同仁。

该付的钱，一分不少地付，只要对方提供了足够的证据，满足了合同的要求，咱就麻溜儿地把钱核销了，从应付账款的名单里划掉；该收的钱，咱也不含糊，按照合同的约定去催款，收回来的钱就把对应的应收账款核销掉。

可不能搞特殊，今天这个关系好就先给他核销了，明天那个看着不顺眼就拖着，这可不行，做生意就得讲规矩。

三、核销的具体过程。

1. 应收账款核销。

咱就从应收账款开始说吧。

有个老客户，[客户名字]，之前拿了咱一批货，按照合同应该在[具体日期]前把货款结清。

可是呢，就像有些拖延症患者一样，一直拖拖拉拉没给全。

咱们的销售同事就像勤劳的小蜜蜂一样，隔三岔五地去催，电话都快打爆了。

在[收款日期]收到了最后一笔款项。

这时候，财务的小伙伴们就赶紧拿着合同、发票、收款凭证这些“法宝”，对着账上的应收账款一笔一笔核对，确认无误后，就像在功劳簿上划掉一个任务一样，把这个客户的应收账款核销了。