顾客预收款标准流程

销售与收款循环审计流程与要点2019-08-10⼀、销售与收款的⼀般流程与重要票据在现代商业中，⼀般可以分为现销和赊销两种⽅式。

其中赊销就是利⽤信誉作为抵押，推后付款。

销售与收款的⼀般流程主要包括以下⼏个环节及审计中因注意的相关原始凭证：1.处理客户订货，审计中对应的是销货单。

2.批准赊销，赊销必须有合法⼈员经过审查客户信誉后批准的赊销额，涉及到批准赊销的负责⼈和相关单据。

3.发运商品，审计中对应的是发运凭证。

4.对客户开出账单并登记销货业务，应具有的原始凭证为销货⽇记账和应收账款明细账。

5.定期对账并催帐，向客户发送的应收账款对账单，还包括所有款项、折扣、折让的详细信息、应收款帐龄分析表、催帐单等。

6.收款⼊账，审计中对应是现⾦收⼊⽇记账、应收账款明细账。

7.背提坏账，依照稳健的会计原则、提取坏账准备。

8.审批销售退回及折扣，退货时应具有退货验收单和⼊库单，折扣时应有折让业务凭证。

9.注销坏账，确认⽆法收回后，经批准后将其注销，应在应收款总帐和明细账中有体现。

⼆、符合性测试1.了解该企业销售与收款循环内部控制，2.查阅制度、检测职责划分，主要观察其各部门是否独⽴。

抽检退回或折让发票或坏账冲销记录，审查签字⼈员是否具有相关资格。

3.测试内部控制的执⾏情况，抽检各项原始凭证看相关制度的执⾏情况。

4.审查销售合同，核查其完整性、合法性，并检查其履⾏情况5.审查对账单，看对账单是否完整、是否寄出寄到等，以评价执⾏⼒6.审查有关凭证上内部核查的标记7.审查折扣与收款的合理性，主要核对其合理性，对相关折扣要由负责⼈解释清楚折扣的依据和合理性。

8.坏账⼿续是否合理，对较⼤⾦额的坏账要验证，询问批准坏账原因，依据等。

三、实质性测试分析实质性测试分析是建⽴在符合性测试通过的基础上，即已经证明被审计公司在销售与收款循环相关业务的内部制度健全并有效。

1.主营业务收⼊实质性测试主要确认销售收⼊记录是否完整、相关⼿续是否经过批准、发⽣额是否正确并确定该交易是否属于该会计年。

餐厅收银管理制度（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如管理制度、企业管理、岗位职责、心得体会、工作总结、工作计划、演讲稿、合同范本、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!And, this store provides various types of practical materials for everyone, such as management systems, enterprise management, job responsibilities, experiences, work summaries, work plans, speech drafts, contract templates, essay compilations, and other materials. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!餐厅收银管理制度导语：餐厅收银管理制度怎么写受欢迎？以下是本店铺为大家收集的餐厅收银管理制度，仅供参考，希望对您有所帮助。

最新外贸具体操作流程单证员平时应注意收集运价变动，船期，航线，等信息，为业务员报价提供帮助。

下面是店铺为大家带来最新外贸具体操作流程，欢迎大家阅读浏览。

1. 交易的磋商：交易的磋商包含有询盘、报盘、还盘及接盘四个环节。

在这四个环节中我们应该做到：1)做客户档案(客户编号、客户编码、客户档案编号、客户基本信息, 处于供应链中的位置, 年采购能力, 销售区域等; 以及所询问产品的规格、质量要求、数量及我司是否能够生产)，记录并存档。

2)以统一的格式对外报价。

所有的报价单由各区业务员整理，经区域及部门经理确认后方可对外统一报价;特殊价格或特殊付款方式需得到总经理书面批准后，方可对外报价。

3)做询盘的回复时，原则上，在24小时内给予客户答复;特殊情况需要商量的，在24小时内不能提供准确信息的，需向客户说明我们会在什么时间内给予回复。

4)在正式接盘之前，必须要明确货物的品名、型号、数量、交货期、起运港、到达港、包装要求、付款方式、质量要求及柜型等。

5)形式发票编号规则：(1)自营部分：公司代码()+年份的后两位数+ - +公司自营部分总订单数+客户代码+月份两位数+此客户今年的订单总数。

(2)代理部分：代理公司代码()+年份的后两位数+ - +公司代理部分总订单数+客户代码+月份两位数+此客户今年的订单总数。

2. 业务审核：1) 业务员收到客人的订单后，填写信息订单记录或特殊合同评审表(见附件)。

2) 对信息订单记录或评审表上的项目如实填写，尽可能将各种预计费用都列明。

3) 合同审批需附上客人的订单的COPY件及客人对产品的详细要求。

4) 对产品的品名、型号、规格、数量、价格、金额、装箱尺寸、毛净重、交货期、产品的颜色要求、相关零部件要求、客户的特殊要求及付款方式进行审核，并在《合同评审一览表》台帐中给予记录。

由业务员签字后交由部门负责人审批，并交至财务审批。

5) 常规产品交货期：30~45天，如采用信用证的交货期延长至60天; 特殊产品或不常规或不经常做的产品的交期：60天。

美容院标准流程 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-美容院标准流程（含礼仪话术）------客户预约、接待、服务标准流程第一步：顾客预约阶段顾问接受客人预约，前台填写预约表（老客：提前查阅顾客档案，客情诉求档案，做好房间准备）。

↓第二步：客人到达前1小时顾问打电话给客人，确认客人具体到达时间。

↓第三步：客人到来后1：迎宾美容师30度鞠躬、礼貌用语：“您好，欢迎光临！这边请！”2：客人进门，大厅员工起立15度鞠躬、礼貌用语：“您好，欢迎光临！”3：迎宾美容师把客人请到休息区，端茶、倒水，礼仪话术：“您请坐，您请稍等，我为您倒杯养生花草茶！”半跪式递上花茶到顾客手上并细声的对顾客微笑地说：“这是我们用一台高科技养生仪活化过的养生花草茶，您经常喝的话还可以调理肠胃，养颜排毒的哦！所以您一定要多喝哦！”自我介绍：我是本店的美容师XXX,请问怎么称呼您呢？……您是第一次到诚美沙龙吗？之前了解过诚美吗？……您今天想了解美容还是美体项目？托垫：……我请我们非常专业的咨询店长/顾问为您做咨询！我们的顾问在美容养生方面有很丰富的经验，她曾经为很多顾客改善了皮肤和身体方面的问题，我们很多顾客都很喜欢她，相信我们一定能够帮到你的，您请稍等，我马上为您请她出来。

……请出店长/顾问，介绍店长/顾问：“XX老师，这位就是刚才跟您提到的X店长/顾问。

X店长/顾问，这是XX老师，今天是第一次来到诚美，请您给她做个详细的咨询吧。

”顾问迎上前，面带微笑的将顾客引到咨询处。

4：顾问给客人做皮肤测试、专业咨询、确定项目、建立顾客档案；咨询过程中美容师不要来回走动，站在顾客的斜后方，5：前台安排美容师、房间；注：美容师在2分钟内将房间备好、迎接顾客；顾问托垫美容师说：“这位就是我们的技术标兵A级美容师XX，多次到上海总部参加技术培训，实操技术非常棒，今天由她为您操作！”美容师回应：“XX老师，很高兴今天能为您服务，现在我带您进美容间吧！”6：美容师带客人换鞋，进入美容间（新客：在此时店长带顾客可先参观，让美容师准备包间）；礼仪话术：“我们马上进入操作区了，请您先更换美容鞋，我们的美容鞋都是经过消毒的，您请放心使用！ XX小姐，您要不要先上卫生间？。

销售与收款循环主要业务活动：
销售与收款循环业务活动流程：
订货（订货单）---->销售单（销售单----发生认定）---->批准赊销（计价和分摊）---->仓库发货---->装运凭证（提货单）---->开票（销售发票----发生、完整性、准确性）---->记账（发生、完整性、准确性、计价和分摊）。

关注：
1.赊销批准经信用管理部门根据管理层的赊销政策在每个客户的已授权的信用额度内进行。

并且将销售单与顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。

2.开发票时应注意的四个点：
①有装运凭证。

②经批准的销售单。

③商品价目单。

④所装运商品的数量和发票上的数量相同。

3.记录销货时的依据
①销货的装运凭证。

②销售单。

③销售发票。

采购与付款循环
请购（请购单----发生）---->报批---->订货（订购单----完整性）
---->验收（验收单----存在或发生、完整性）---->储存（----存在）---->编制付款凭单（付款凭单----发生、存在、完整性、权利和义务、计价和分摊）---->记账---->付款。

销售和收款业务的循环销售与收款循环是由同客户交换商品或劳务，以及收到现金收入等有关业务活动组成的。

在赊销方式下。

销售与收款业务流程主要有：处理客户订单，批准赊销信用，发送货物，开具销售发票，记录销售与收款业务，定期对账和收回账款，审批销售退回与折让，审批坏账的注销等。

销售与收款业务循环的程序订货〔订货单〕——销售单〔销售单〕——批准赊销——发货——装运〔提货单〕——开票〔销售发票〕——记账。

1.处理客户订货企业在收到客户订单之后。

应马上编制销货单，列示客户订购的商品名称、规格、数量等，以此作为处理订货的依据。

2.批准赊销对于赊销业务。

在发出商品之前。

根据赊销政策调查客户的信用状况。

经过合法授权人员批准客户的赊销额、赊销期。

3.发运商品发运商品，是该业务循环中出让资产的起点。

发出商品时要编制发运凭证作为发货证明。

4.向客户开出账单并登记销货业务开出恰当数额账单的关键是实际发货数量和批准的'价格。

以账单确定向客户收取的货款在销货日记账和应收账款明细账中恰当地记录销售业务。

5.定期对账和催收账款财会部门应定期编制并向客户寄送应收账款对账单，与客户核对账面记录。

还要编制应收账款账龄分析表。

对已超过正常信用期限的客户以各种方式催收货款。

并通知信用管理人员。

6.收取货款并记录现金、银行存款收入处理货款时最重要的是要保证全部收入都需要如数、实时地记人现金或银行存款日记账和有关明细账。

7.备抵坏账根据稳健性会计原那么。

提取坏账预备。

以抵补企业以后发生的坏账损失。

8.审批销售退回与折让通常由销售部门主管依据退货验收单和入库单批准退货。

对销售折让同样由具有审批权的销售人员批准后执行，并据此编制贷项通知单。

财会部门依据销售退回与折让凭证实时、精确记录。

9.注销坏账确认应收款账无法收回时，经管理当局批准后将其注销。

由财会人员冲减相应应收账款。

财会部门应设置已注销应收账款备查簿。

防止以后收回已注销的应收账款涌现错弊。

FI09_顾客预收款流程1.流程讲明此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之治理需要，于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。

本流程要紧涉及责任中心营业人员、责任中心助理和区会计等岗位。

责任中心营业人员依照顾客缴款方式的不同采纳不同的入帐方式。

假如顾客是现金缴款，由营业人员陪同顾客将现金存入借记卡帐号，填制缴款书随同存款单交助理，助理据此将借记卡余额转存收款帐户，并进行会计处理；假如顾客采纳银行票据方式(支票、银行汇票、本票)缴款，由营业人员收取银行票据，同时填写缴款书交责任中心助理进行会计处理；假如顾客采纳银行汇款方式缴款，则由责任中心助理在收取银行进账单或区会计通知款项收讫后交营业人员确认并填写缴款书，其后进行会计处理。

注意事项：①本流程中顾客预收款的收取，计有银行汇款、银行票据、现金三种形式，在输入SAP应收帐款系统时，责任中心助理必须在会计凭证之凭证抬头文本录入该顾客预收款相对应之购销合同号码，以便通过系统开发之报表管控交易之定金比率。

②责任中心助理在完成预收定金会计处理的同时，需确认在系统之事务代码“YSD01”中对应之销售合同金额数据的维护已完成。

因此合同信息的维护关于责任中心大案补贴、营业人员销售实绩及营业奖金、排工出货之定金比率等项目的计算关系重大，故各责任中心务必及时、准确地维护相关信息。

③因责任中心助理收取顾客预收货款的同时增加公司资金帐户金额的会计凭证，区部会计需随时检核现金、银行存款实存金额的准确性，尤其是与收款帐户银行对帐单的核对。

④责任中心会计凭证，需定期每月分二三次以快递或专人递送方式送至区部会计进行归档，月结后，区部财务签章装订成册存档保管，待分公司税务机关查帐或其他当地查询需求时，方由专人携至分公司所在地责任中心。

相关附件：缴款书、存款单2.流程图３ / 113.系统操作3.1.操作范例顾客预收款：亚洲纸浆，金额450003.2.系统菜单及交易代码会计财务会计应收帐款凭证输入预收定金预收定金交易代码：F-293.3.系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位讲明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/04/16DZ：顾客预付款凭证类型以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。

餐厅收银管理制度餐厅收银管理制度1为规范现金管理办法,使收银机真正发挥现金管理的灵活性、准确性,特制定以下条例:1、收银机前必须认真检查其功能的准确性。

2、使用收银机的工作人员必须保持收银机的'清洁卫生工作。

3、使用现金只允许收银机窗口使用,其他窗口一律不准收取现金。

4、收银机报表须当天当餐以流水账的形式打印完成。

5、对收银机打印小票须实行一式贰份,一份交给顾客,一份留存,以备查阅使用。

6、不允许多人次的几笔金额一并输入。

7、各餐厅必须严格按照要求进行现金储存,不得私自存放:上午8:00-10:00--缴当天早点、前一天晚餐及夜宵营业额;下午3:00-4:00--缴当天中餐营业额;晚上7:00--缴存当天晚餐收取的现金营业额。

餐厅收银管理制度21、餐厅收银员应提早到岗、搞好收款台的卫生、备好年找现金，根据物价员送来的物价通知单，调整好饭菜的价格表，并了解当日预订情况。

2、餐厅人员必须按标准开列账单收费、每日的结算款及营业额不得拖欠，客离账清。

3、散客收款：（1）收银员接到服务员送来的.订菜单，留下第一联，经核价加总后即时登记收人登记表以备结账；（2）客人用餐完毕，由值班服务负通知收银员结账，收银员拿出订单加总后开具账单两联，由值班服务员向顾客收款，顾客交款后，服务员持账单和票款到收银台交款，收银员点清后在账单第二联加盖印章再连同找款、退款给服务员转给顾客；（3）收银员应将账单第一联与订单第一联订在一起装入结算凭证专用纸袋内。

4、团体客人收款：（1）餐厅服务员根据团队就餐通知单在团队就餐时开订单交收银员在订单二、三、四联上加盖戳记后给服务员，一联留存，并插入账单箱；（2）就餐结束后值班服务员开账单（注明前厅结账），请团队领队签字后，即时将团队账单（二联）送前厅收银员代为收款，一联留存和订单订在一起，装入结算凭证专用纸袋内。

5、宴会收款：（1）宴会及包桌酒席，一般都需要提前三个小时以上到餐厅提前预订时需交付预订押金或抵押支票；（2）预定员按预定要求开具宴会订单（一式四联），并在订单上注明预收押金数额或抵押支票，然后将冥会订单和预定押金或支票一起交收银员，收银员按宴会订单核价加总后在订单上加盖戳记，一联收银员留存，二联交厨房据以备餐、三联交酒吧据以提供酒水，四联交餐厅主管转值班服务员并提供服务；（3）宴会开始后，客人需增加酒水和饭菜，由值班服务员开具订单交收银员加盖出记后，一联收银员留存，与宴会订单订在一起，二联交厨房据以增加饭菜或交酒吧据以领取酒水；（4）宴会结束后，值班服务员通知客人到收款台结账，收款员按宴会订单开具发票，收取现金（注意扣除预订押金）或签发支票或签发信用卡；（5）将发票存根和宴会订单订在一起装入结算凭证专用袋内。