第三章外汇风险管理

第一章总则第一条为加强公司外汇管理，规范外汇收支行为，确保外汇资金安全，提高外汇使用效率，根据国家外汇管理法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及外汇收支的业务活动，包括但不限于外汇存款、汇款、兑换、支付等。

第三条公司外汇管理应遵循以下原则：1. 遵守国家外汇管理法律法规，确保合规经营；2. 保障外汇资金安全，防止外汇风险；3. 提高外汇使用效率，降低外汇成本；4. 便于外汇收支信息的统计和报告。

第二章外汇收支管理第四条公司外汇收支应实行集中管理，由财务部门负责具体操作。

第五条公司外汇收入来源包括但不限于：1. 国际贸易收入；2. 外资投资收益；3. 外汇贷款本金及利息；4. 其他外汇收入。

第六条公司外汇支出用途包括但不限于：1. 国际贸易支出；2. 外资投资支出；3. 外汇贷款本金及利息偿还；4. 其他外汇支出。

第七条公司外汇收支应严格按照以下程序进行：1. 事前审批：涉及外汇收支的业务，应提前向财务部门提出申请，经批准后方可执行；2. 事中监控：财务部门应定期对外汇收支情况进行监控，确保业务合规；3. 事后核销：业务完成后，应及时核销外汇收支，确保账务准确。

第八条公司应建立健全外汇收支台账，详细记录外汇收支情况，定期进行核对。

第三章外汇风险管理第九条公司应建立健全外汇风险管理制度，包括但不限于以下内容：1. 外汇风险识别：识别公司面临的外汇风险，包括汇率风险、利率风险等；2. 外汇风险评估：对识别出的外汇风险进行评估，确定风险等级；3. 外汇风险控制：采取有效措施，降低外汇风险，包括外汇衍生品、远期合约等；4. 外汇风险报告：定期向公司管理层报告外汇风险状况。

第四章外汇信息管理第十条公司应建立健全外汇信息管理制度，确保外汇信息真实、准确、完整。

第十一条公司应按照国家外汇管理局的要求，及时、准确地报送外汇收支信息。

第十二条公司应加强对外汇信息的保密工作，防止信息泄露。

外币结算管理制度第一章总则第一条为了规范外币结算管理，保障外汇管理秩序，加强外汇风险防范，提高外汇管理工作效率，根据国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于在我国境内开展外币业务活动的金融机构和相关外汇业务参与主体。

第三条外币结算管理应遵循公开、公正、合法、诚信、自愿的原则，加强对外币结算业务的风险防控，落实外币结算业务相关制度和规范。

第四条金融机构应建立健全外币结算管理制度、内部控制和风险管理制度，做好外币结算业务的相关资料的管理和档案的存储。

第五条金融机构应当依法开展外币结算活动，提高自主合规意识，自觉遵守国家外汇管理法律法规和政策规定。

第六条金融机构应建立健全外币结算业务档案管理、信息化平台建设、信息披露等制度和内部控制，保障外币结算业务的安全、高效和稳定。

第七条金融机构应当加强对外币结算业务的内部监督和管理，建立完善的外币结算业务监督管理机制和内部控制制度。

第二章外币结算业务管理第八条金融机构应当依法设立外汇账户，开展法定的外币结算业务，确保外币结算业务合法合规。

第九条金融机构应当建立完善的外币结算业务和内部管理制度，明确外币结算业务的经营范围和条件，对各项业务开展条件、程序及流程进行规范。

第十条金融机构应当健全外汇账户开立、结算、清算、出入账和资金监管管理制度，规范外币结算账户操作。

第十一条金融机构应当建立完善的外币结算业务流程和操作规范，确保外币结算业务的安全合规高效。

第十二条金融机构应当建立健全的外币结算业务监控制度，对外币结算业务的资金流动、账户资金和业务操作进行实时监控。

第十三条金融机构应当建立完善的外币结算业务风险管理机制，对外币结算业务风险进行评估和监控。

第三章外汇风险管理第十四条金融机构应当建立外币结算业务风险管理制度，对外汇风险进行量化分析和评估。

第十五条金融机构应当建立健全的外币结算业务风险防控措施，设立外币结算备付金，有效防范外汇风险。

第十六条金融机构应当建立完善的外币结算风险管理制度，对外币结算业务进行实时监控和预警。

第三章外汇交易与外汇风险第一节外汇市场概述一、外汇市场的概念：是团体、企业、银行和经纪人可以从事外汇买卖的组织系统或网络。

二、外汇市场的参与者外汇市场主要有以下参与者构成：外汇银行(Appointed or Authorized Bank)。

外汇经纪商(Foreign Exchange Broker)。

外汇买卖商(Foreign Exchange Trader or Dealer)。

进出口商及其它外汇供求者。

中央银行(Central Bank)。

外汇投机者(Foreign Exchange Speculator)。

三、外汇市场的类型：〔一〕从普通来说，可分为：狭义〔批发、批发〕狭义〔批发〕银行间的外汇市场〔二〕依照外汇控制的水平来划分：官方市场；自在外汇市场；黑市。

四、现代外汇市场的特征(一) 外汇买卖减速增长(二) 外汇买卖的币种集中世界外汇买卖量虽十分庞大，但买卖的货币种类却不多，主要是美元、欧元、英镑、瑞士法郎、日元、加元、法国法郎、荷兰盾、比利时法郎和意大利里拉。

其中，美元占了80％以上的买卖量，美元买卖在伦敦、纽约、东京市场的份额区分为80％、85％、90％以上。

其次是欧元、英镑、瑞士法郎，近年来欧元和日元的买卖量已在递增。

(三) 远期外汇买卖成为占主流的买卖类型在伦敦国际金融中心，即期外汇买卖占整个外汇买卖的40％左右；60％为远期外汇买卖，比拟10年前这个比例提高了一倍还多。

仅从近期看，远期外汇买卖占外汇买卖添加量的80％，也就是说，外汇买卖的迅速添加主要是远期外汇买卖的添加所致。

(四) 外汇结算的电讯网络趋于全球化全球银行间电讯协会，简称SWIFT系统，于1977年5月投人运用，末尾传递外汇买卖业务信息。

到1983年，它已同世界各国1千多家银行联网．平均每天传递40万份电文，经过布鲁塞尔、阿姆斯特丹和美国弗吉尼亚州的三个联网中心，向全世界各地该系统的信息处置中心传递。

(五) 外汇市场金融创新活动频繁，新工具层出不穷新工具的开展，金融创新是世界外汇市场开展的一大趋向。

银行外汇管理制度第一章总则根据国家相关法律法规、监管规定和银行业外汇管理的实际情况，银行制定了本管理制度。

该管理制度的目的是规范银行外汇业务的经营活动，保障外汇资金的安全及合规经营。

本管理制度适用于银行的外汇业务管理工作，所有相关外汇业务人员必须遵守本管理制度。

第二章外汇业务管理1. 外汇业务的管理范围：银行的外汇业务范围包括外汇存款、结售汇、外汇贷款、外汇跨境支付结算等业务。

2. 外汇业务的合规经营：银行的外汇业务必须遵循国家相关法律法规和监管规定，严禁进行任何违法违规的外汇业务活动。

3. 外汇业务的风险控制：银行必须建立健全的外汇业务风险管理制度，加强对外汇市场的监控，及时发现和控制外汇业务风险。

4. 外汇业务的内部控制：银行必须建立健全的外汇业务内部控制体系，明确外汇业务的审批流程、交易限额和权限管理，严格执行外汇业务的相关规定。

第三章外汇风险管理1. 外汇风险的识别：银行必须对外汇业务的市场风险、信用风险、操作风险等进行全面的识别和评估。

2. 外汇风险的控制：银行必须建立健全的外汇风险管理制度，制定外汇风险管理政策和流程，严格控制外汇交易的风险。

3. 外汇风险的监测：银行必须建立健全的外汇风险监测系统，及时监测外汇风险的变化，做好外汇风险的预警和防范工作。

4. 外汇风险的应对：一旦出现外汇风险事件，银行必须立即采取有效的措施进行处置，保护外汇资金的安全。

第四章外汇业务管理流程1. 外汇部门的设置：银行必须设立专门的外汇业务部门，负责外汇业务的经营管理和风险控制工作。

2. 外汇业务的申请和审批：所有外汇业务必须按照规定的流程和程序进行申请和审批，严格遵守相关规定，确保外汇业务的合规性和安全性。

3. 外汇业务的交易和清算：外汇业务的交易和清算必须按照规定的流程和程序进行，确保外汇资金的安全和畅通。

4. 外汇业务的报告和备案：银行必须对外汇业务进行定期的报告和备案，向监管部门提供外汇业务的相关信息，确保外汇业务的透明度和合规性。

第1篇第一章总则第一条为了规范公司外汇收支行为，加强外汇资金管理，提高外汇资金使用效率，防范外汇风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有外汇收支活动，包括但不限于外汇存款、外汇贷款、外汇结算、外汇投资等。

第三条公司外汇管理遵循以下原则：（一）合规经营：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇收支合法合规。

（二）风险可控：合理控制外汇风险，确保公司外汇资金安全。

（三）效率优先：提高外汇资金使用效率，降低外汇成本。

（四）集中管理：实行外汇资金集中管理，提高外汇资金使用效益。

第二章外汇账户管理第四条公司应按照国家外汇管理局的规定，在银行开设外汇账户，包括外汇结算账户、外汇资本金账户等。

第五条公司外汇账户的使用应遵循以下规定：（一）外汇结算账户：用于公司日常外汇收支，包括进口付汇、出口收汇、外汇贷款偿还等。

（二）外汇资本金账户：用于公司注册资本金、资本公积等资本性外汇收入。

第六条公司外汇账户的开立、变更、撤销等手续，由公司财务部门负责办理，并确保手续齐全、合规。

第七条公司外汇账户的资金收支应定期进行核对，确保账户资金的真实性和准确性。

第三章外汇收支管理第八条公司外汇收支应遵循以下原则：（一）合法合规：外汇收支必须符合国家外汇管理法律法规和政策要求。

（二）真实性：外汇收支应反映公司真实的经济活动。

（三）及时性：外汇收支应及时办理，不得迟延。

（四）安全性：加强外汇收支风险管理，确保外汇资金安全。

第九条公司外汇收支应办理以下手续：（一）签订外汇合同：公司与外汇交易对手签订外汇合同，明确外汇收支金额、汇率、结算方式等。

（二）办理外汇核销：按照国家外汇管理局的规定，办理外汇核销手续。

（三）支付外汇：按照外汇合同约定，支付外汇款项。

（四）收汇：按照国家外汇管理局的规定，办理外汇收汇手续。

第十条公司外汇收支应定期进行汇总和分析，及时发现问题，采取措施纠正。

第一章总则第一条为加强公司外汇管理，规范外汇收支行为，防范外汇风险，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及国家外汇管理局相关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属单位的所有外汇收支活动。

第三条外汇财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家外汇管理法律法规；2. 合理合规，确保外汇资金安全；3. 提高外汇资金使用效率；4. 严格控制外汇风险。

第二章外汇收支管理第四条外汇收支管理实行集中管理、分级负责的原则。

第五条公司设立外汇管理部门，负责外汇收支的统一管理、协调和监督。

第六条外汇收支业务包括：1. 货币兑换；2. 外汇贷款；3. 外汇投资；4. 外汇结算；5. 其他外汇收支活动。

第七条外汇收支应当符合以下要求：1. 符合国家外汇管理政策；2. 符合公司经营计划和财务预算；3. 不得违反国家外汇管理规定；4. 不得进行虚假外汇收支。

第八条外汇收支流程：1. 提出外汇收支申请；2. 外汇管理部门审核；3. 依法办理外汇收支手续；4. 监督执行。

第三章外汇风险管理第九条公司应建立健全外汇风险管理体系，防范外汇风险。

第十条外汇风险主要包括汇率风险、利率风险和信用风险。

第十一条公司应采取以下措施防范外汇风险：1. 合理选择外汇交易工具，如远期外汇合约、期权等；2. 建立外汇风险预警机制；3. 定期进行外汇风险评估；4. 制定外汇风险应对预案。

第四章外汇财务报告第十二条公司应定期编制外汇财务报告，包括外汇收支情况、外汇风险状况等。

第十三条外汇财务报告应真实、准确、完整地反映公司外汇财务状况。

第十四条外汇财务报告的编制和审核应遵循国家有关财务会计制度的规定。

第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

第六章监督检查第十七条公司应定期对外汇财务管理制度执行情况进行监督检查。

第十八条对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。

外汇管理与汇率风险掌控制度第一章总则第一条【目的】为了规范企业外汇管理行为，有效掌控汇率风险，维护企业资金安全和经营稳定，订立本制度。

第二条【适用范围】本制度适用于本企业及其下属子公司的外汇管理和汇率风险掌控工作。

第三条【基本原则】本制度的订立、执行及监督必需遵从以下基本原则： 1. 合法合规原则：遵守国家有关外汇管理的法律法规，保证外汇业务合法合规进行。

2. 责任与权限原则：明确各部门和人员的责任和权限，确保外汇管理工作的高效运行。

3. 风险掌控原则：订立科学合理的风险掌控策略和措施，降低汇率风险带来的损失。

4. 信息公开原则：及时准确地向相关部门报告外汇情况和汇率风险掌控情况。

第二章外汇管理第四条【外汇结算】1.外汇结算业务必需符合国家有关的法规和规定。

2.外汇结算业务需通过外汇管理部门进行，由专人负责，确保结算安全和准确性。

第五条【外汇收付汇】1.外汇收付汇业务必需符合国家有关的法规和规定。

2.企业外汇收入必需及时办理核销手续，避开资金滞留和汇率风险。

第六条【外汇资金管理】1.外汇资金必需专款专用，不得挪作他用。

2.对外汇资金进行投资时，必需进行风险评估和审慎分析，并遵守相关法律法规。

第七条【外汇结算账户】1.企业应设立外汇结算账户，并将外汇结算款项及时转入该账户。

2.外汇结算账户的开立、使用和注销必需符合国家和银行的规定。

第八条【外汇交易】1.企业外汇交易必需遵守国家有关外汇管理的法规和规定。

2.外汇交易需由外汇交易员专人负责，确保交易合规和及时执行。

第三章汇率风险掌控第九条【汇率风险评估】1.企业应依据外汇资金规模和外汇交易需求，定期评估汇率风险的大小和影响。

2.汇率风险评估应当科学合理，准确推断风险程度和风险敞口。

第十条【汇率风险防范】1.企业应订立汇率风险防范策略和措施，依据实际情况选择合适的对冲工具。

2.汇率风险防范包含但不限于锁定汇率、使用远期合约、购买期权等。

第十一条【汇率风险管理】1.企业应设立特地的汇率风险管理部门，负责监控和管理汇率风险。

保险外汇管理暂行规定是指中国保险监督管理委员会（以下简称保监会）颁布的用于规范保险公司外汇管理行为的暂行规定。

该规定于2015年5月1日生效，取代了2006年颁布的《保险机构外汇管理办法》。

根据保险外汇管理暂行规定，保险公司在进行外汇资金管理和外汇交易时需要遵守以下几个方面的规定：1. 外汇资金管理：保险公司应当根据业务的需要，合理安排外汇资金的运作，确保外汇的使用符合业务需要和监管要求，同时要保证外汇风险的可控性。

2. 外汇风险管理：保险公司应当建立健全的外汇风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险监测等环节，以保证外汇风险的有效控制。

3. 外汇交易：保险公司应当按照国家有关规定和业务需要，合理进行外汇交易。

同时，保险公司应当遵守国家有关外汇管理的法律法规和政策，不得进行违反外汇管理规定的交易活动。

4. 外汇资金汇出：保险公司需要从境内汇出外汇资金时，应当按照相关规定进行申报和审批手续，并且应当确保对外支付的资金用于真实合法的业务活动。

保险外汇管理暂行规定的出台，旨在规范保险公司的外汇管理行为，增强保险业对外汇风险的控制能力，促进保险行业的健康稳定发展。

保险外汇管理暂行规定（2）第一章总则第一条为规范保险外汇管理行为，促进保险行业健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理法》等相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于在中华人民共和国境内登记注册并开展保险业务的保险机构在境内外进行外汇管理活动。

第三条保险机构应当按照法律法规和有关规定进行外汇管理，防范和化解外汇风险，保障保险业务的正常运营。

第四条外汇管理机关依法监督和管理保险机构的外汇业务活动，并对其违法违规行为进行处罚。

第二章外汇收支管理第五条保险机构从中国境外收入的保费收入，应当按照外汇管理相关规定进行结汇登记，申请个人外汇账户或企业外汇账户进行结汇。

第六条保险机构支付给中国境外机构的理赔款项、代位求偿款项等，应当按照外汇管理相关规定进行购汇登记，申请企业外汇账户进行购汇。