固定资产贷款授信审查要点_图文

固定资产贷款授信调查报告客户名称:授信金额：授信期限：经办机构:客户经理：负责人 :填报说明：1、本指引适用于固定资产贷款（包括重大固定资产贷款和项目融资），不适用房地产贷款以及自身不产生现金流的固定资产贷款。

2、在此指引基础上，调查人员可对相应部分按行业特点进行撰写。

对于未按规定填写的内容，必须填写理由。

3、报告正文为宋体小四号字，行间距为1.5倍。

表格统一采用宋体五号字（可适当选用小五号字）。

4、经营机构须对授信基础资料的真实性负责。

5、采信材料复印件须签署“经与原件核实无误”，并由客户经理、经营机构负责人签字确认。

6、模板不得随意删减，若未能按要求填写，需进行合理解释或说明。

调查人员声明：项目主办客户经理XXX与协办客户经理XXX对该公司进行了现场调查，对企业财务报表现场进行了核对，并与审计机构的审计报告原件核对一致，对其他材料的复印件也与原件进行了核实。

调查人员与该公司不存在《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人关系。

调查人员对提交的调查报告及企业提供材料的真实性、完整性、有效性负责。

附现场调查照片：主办客户经理：协办客户经理：经营机构负责人：一、授信申请方案（一）授信申请方案客户名称申请人全称客户评级客户所属行业四位行业代码对应的名称授信金额1：贷款投向行业四位行业代码对应的名称是否银团贷款我行银团角色贷款期限利(费)率提款期宽限期担保方式还款计划概要我行授信额度我行授信余额调查人及联系方式经营机构及负责人1、此处可完整表述授信业务申请方案，对借款人、授信金额、贷款用途、期限（贷款期限、提款期及宽限期）、担保方式、利（费）率、前提条件等基本要素必须有清晰表述。

2、如为银团方式，还需说明银团贷款总金额，银团各方的角色和份额，银团主要条件等。

3、如涉及特殊交易结构及操作模式，须对模式进行说明，尽量以图表配以文字形式说明模式的关键流程。

4、业务管理部门意见。

（二）我行对借款人现有授信批复及额度使用情况（重大固定资产贷款适用）。

（完整word版）商业银行授信业务审查审批要点授信业务审查审批要点（试行）一、程序及要件审查（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。

（二）支行申报的业务要件是否齐全。

根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。

2、客户书面申请。

3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。

其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。

年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。

4、全部贷款近期的五级分类情况。

5、贷款的信用评级和风险度测算情况。

6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。

7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。

（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。

2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。

3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。

4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。

5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。

6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。

二、合法合规性审查（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。

（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。

固定资产贷款业务说明固定资产贷款是指银行机构向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。

贷款对象是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。

贷款用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设。

固定资产贷款按照用途可分为基本建设贷款和技术改造贷款。

基本建设贷款是指用于基本建设项目的贷款，包括重点、大中型和小型项目贷款。

技术改造贷款是指技术改造项目的贷款。

按照借款人主体可分为既有法人贷款和新设法人贷款。

既有法人贷款是指对已存在的企（事）业法人的贷款：新设法人是指对项目建设而新组建的项目法人的贷款。

固定资产贷款具有周期长、数额大、风险大和管理要求严等特点。

业务操作流程固定资产贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。

按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。

客户受理受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。

1．客户申请。

贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户向银行机构提出贷款申请。

2．资格审查。

信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客户的信贷业务申请。

客户资格要求：①借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织和兼具经营和管理职能且用于贷款卡（证）的政府机构。

其他经济组织包括：依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业（须经全体合伙人书面同意）；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业（须经联营各方面同意）；依法登记领取营业执照但不具有独立法人资格的中外合作经营企业（须经合作各方书面同意）；经民政部门核准登记的从事经营活动的社会团体；依法登记领取了营业执照但不具备法人地位的乡镇、街道、村办企业；依法登记领取营业执照并经法人书面授权的企业法人分支机构；②项目已完成必要的批准立项；③企业自筹资金已落实；④项目预期经济效益可观；⑤符合《贷款通则》规定及银行的贷款条件；⑥企业生产经营情况良好，财务状况良好，有按期还本付息能力，有可靠的还款资金来源；⑦能提供可靠的还款担保；⑧能与贷款行建立或逐步建立密切合作关系；⑨在贷款行开立基本帐户或一般存款（结算）帐户；⑩借款人的资产负债率符合银行机构的要求。

授信审查要点提示一、送审材料完整性及规范性审查根据我行相关规定审查上报资料是否齐全、完整，是否合法有效，资料之间的逻辑关系是否严谨；审查经营部门是否对申请人提供的资料的完整性、有效性进行核实，复印件是否签署了“与原件核对一致”字样并由调查人员签名确认；对经营部门出具的调查报告、下级审查部门出具的审查报告与客户基础资料不吻合的是否进行真实性认定等。

送审资料主要如下：（一）本行内部送审材料内容及要求包括：经营部门在调查过程中收集的资料及分析过程中形成的调查报告、信用等级评定表及授信额度测算等资料。

以上送审材料中的签名不得涂改，文字、数据如有修改，需由修改人盖章或签字确认。

对特定品种的要求送审的授信项目除必须具备以上要求的基本材料外，还应根据授信种类的不同，按我行相关提供相应的材料，具体内容及要求详见我行对不同授信业务产品的详细规定。

二、对客户非财务因素的审核及风险识别（一）基本情况的分析1、主要通过审核客户基本资料信息如客户名称、企业性质、成立时间、历史沿革、注册地址、注册资本、实收资本、出资方式、法定代表人、经营范围、业务资格资质内容的审查，审核客户是否具备授信主体资格。

2、客户主要股东及股权占比、股东背景、实际控制人。

股东背景对企业经营方式、经营方向、经营效率的重要影响。

审查人员要加强对申请人股东背景深度挖掘，关注股东是否属于受托投资，反映其实际控制者对企业的影响。

对控股或参股公司较多的客户，应要求提供股权结构图。

3、受信人组织架构、管理模式：包括主要职能部门、经营团队、员工队伍、企业文化、制度建设、主要关联企业及投资企业；从中分析企业产业链的覆盖、扩张是否合理，投资扩张对资金链的影响，企业经营管理水平能否覆盖其投资领域等。

必要时，须对关联企业整体资产状况、经营状况、财务状况、资信状况等做反映。

4、审查受（二）审核经营情况：1、审核客户行业情况及风险：企业所处行业整体情况和行业壁垒、行业管制、企业所处行业地位、市场排名和占有率、企业在行业竞争力变化情况。

小企业贷款授信调查及关注要点随着经济的发展，小企业在整个经济体系中扮演着重要的角色。

但是，小企业在运营过程中往往面临资金短缺的问题，需要通过贷款来解决。

因此，银行及其他金融机构往往需要对小企业进行授信调查，评估其风险，并决定是否给予贷款。

一、企业财务状况企业的财务状况是银行授信的基础和核心。

在调查企业财务状况时，需要了解企业的资产负债表、利润表、现金流量表等重要财务指标。

关注要点包括：1.企业的资产状况：了解企业的固定资产、流动资产、负债情况等，以评估企业的盈利能力和还款能力。

2.企业的盈利能力：通过利润表了解企业的营业收入、净利润等指标，评估企业的盈利能力和风险。

3.企业的现金流状况：了解企业的现金流量表，评估企业的偿债能力和流动性状况。

二、企业经营能力企业的经营能力是评估其贷款风险的重要指标。

在调查企业经营能力时，需要关注以下几个方面：1.企业的市场地位：了解企业在所处行业中的市场占有率、竞争情况等，评估企业的市场竞争力。

2.企业的产品或服务质量：了解企业的产品或服务质量，评估企业的市场竞争力和长期发展潜力。

3.企业的经营管理能力：了解企业的管理团队、经营策略等，评估企业的经营能力和未来发展潜力。

三、企业信用状况企业的信用状况是银行授信的重要参考指标之一、在调查企业信用状况时，需要关注以下几个方面：1.企业的信用记录：了解企业在过去的经营中是否有违约行为、信用记录等，评估企业的信用状况。

2.企业的合作伙伴信用状况：了解企业的主要合作伙伴信用状况，评估企业的合作伙伴风险对企业的影响。

以上是小企业贷款授信调查的一些关注要点，但这只是一个大致框架，具体的调查内容还需要根据不同企业的情况作出相应的调整。

同时，小企业贷款授信调查是一个综合性的工作，需要银行及其他金融机构进行全面、深入地调查，才能准确评估企业的风险和授信能力，从而做出合理的贷款决策。

固定资产贷款现场检查方法及技巧_金融/投资_经管营销_专业资料表授信——企业贷款固定资产贷款业务说明固定资产贷款是指银行机构向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。

贷款对象是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。

贷款用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设。

固定资产贷款按照用途可分为基本建设贷款和技术改造贷款。

基本建设贷款是指用于基本建设项目的贷款，包括重点、大中型和小型项目贷款。

技术改造贷款是指技术改造项目的贷款。

按照借款人主体可分为既有法人贷款和新设法人贷款。

既有法人贷款是指对已存在的企（事）业法人的贷款：新设法人是指对项目建设而新组建的项目法人的贷款。

固定资产贷款具有周期长、数额大、风险大和管理要求严等特点。

业务操作流程固定资产贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。

按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。

客户受理受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。

1．客户申请。

贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户向银行机构提出贷款申请。

2．资格审查。

信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银行机构部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客户的信贷业务申请。

客户资格要求：①借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织和兼具经营和管理职能且用于贷款卡（证）的政府机构。

其他经济组织包括：依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业（须经全体合伙人书面同意）；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业（须经联营各方面同意）；依法登记领取营业执照但不具有独立法人资格的中外合作经营企业（须经合作各方书面同意）；经民政部门核准登记的从事经营活动的社会团体；依法登记领取了营业执照但不具备法人地位的乡镇、街道、村办企业；依法登记领取营业执照并经法人书面授权的企业法人分支机构；②项目已完成必要的批准立项；③企业自筹资金已落实；④项目预期经济效益可观；⑤符合《贷款通则》规定及银行的贷款条件；⑥企业生产经营情况良好，财务状况良好，有按期还本付息能力，有可靠的还款资金来源；⑦能提供可靠的还款担保；⑧能与贷款行建立或逐步建立密切合作关系；225 银行业金融机构业务操作及现场检查流程⑨在贷款行开立基本或一般存款（结算）；⑩借款人的资产负债率符合银行机构的要求。

固定资产贷款操作风险的风险点及审计方法
、期限、利率动资金、自有资金、项目周期等风险分析，判断贷款用途、金额、期限、利率是否合理。

查
（2）对未落实前提条件先行出账的贷款是否履行了
相关的审批手续，并在限期内落实；
（3）对变更贷款条件是否报原审批人批准。

核
落实贷款审查部门批复文件，对照授信批复文件，核实授信条件是否在出账前已逐项落实，重点核查有权审批部门对项目的核批文件、用地相关手续、环保部门停缓状态，或预算调整等情况，造成计划执行出现较大调整。

分析借款人在银行的存款及结算比例，对信贷档案中的贷后检查报告、重大风险事项报告、项目后评价报告、检查记录以及信贷人员收集的其他客户信息综合分析、判断，对其银行存款或结算量大幅下降等异常现象是否及时发现及预警。

贷后管理
理
查报告，以及信贷人员收集的其他客户信息综合分
析、判断，通过财务报表分析、实地调查、面谈及
利用公共信息渠道等方式进行核查，是否对经营风
险进行了充分的揭示并采取了必要的措施；
管理
（2）结合检查结果对信贷档案中的贷后检查报告、
检查记录以及信贷人员收集的其他客户信息综合分
析，判断被检查单位对贷款资金的使用是否按规定
贷款资金使用监材料，分析贷款的用途是否与批复指定的用途一致，工程建设付款与用款是否一致，全部贷款使用和项目进度是否匹配，判断借款人已提用贷款按合。

固定资产贷款授信业务1 基本要素1.1 定义本外币固定资产贷款是指企(事)业单位在基本建设、技术改造、科技开发等投资活动中按规定比例筹集自有资金后，向我行申请的中长期贷款。

1.2 授信对象经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证、贷款卡的企业。

经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。

1.3 期限和利率固定资产贷款最长期限原则上不超过十年，其中，基本建设贷款一般为五至七年，技术改造贷款和科技开发贷款一般为三至五年。

贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。

1.4 受理条件（1）经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，持有企(事)业法人(营业)执照、生产经营许可证、贷款卡；（2）有符合国家规定比例的资本金，并且资本金能足额到位；（3）借款用途符合国家有关法律法规和产业政策，项目已经国家有权机构批准；（4）项目能产生良好经济效益，有可靠的收入来源，具有较强的中长期偿债能力；（未来盈利能力及现金流情况分析）（5）能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的保证企业；有属己及第三人财产或权利作为抵押或质押。

符合我行信用贷款规定的借款人，经我行审批同意后可免除担保；（6）在我行开立基本存款账户或一般存款账户等，并按规定报送财务报表，接受本行信贷和结算监督；（7）申请外汇贷款的企业还应符合外汇管理局规定的有关条件。

2授信调查与申报固定资产贷款适用于借款人为专门为被评估项目实施而成立的、仅负责该项目建设、经营和管理的项目公司。

授信客户资料附件，除授信对象应提供的基本资料，还应提供以下资料：项目建议书；可行性研究报告；初步设计、新开工、概算调整等批复文件；项目建设与生产条件落实的有关批件；项目环境保护方案的批复文件(环境评估报告)；项目资本金落实文件；项目各投资者出具的分年度资本金安排承诺函(若贷款时资本金尚未全部到位)；借款人出具的用综合效益偿还项目贷款的函；保证人或抵押人出具的担保函或意向性承诺函(若适用)；房地产开发商资质证书(适用于房地产开发贷款)；土地使用证复印件(适用于房地产开发贷款)；建设用地规划许可证复印件(适用于房地产开发贷款)；建设工程规划许可证复印件(适用于房地产开发贷款)；建筑工程施工许可证复印件(适用于房地产开发贷款)；项目评估和授信决策需要的其他文件。

【审批实务】如何审查固定资产贷款一、固定资产范畴“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。

是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动。

固定资产再生产过程包括固定资产更新（局部和全部更新）、改建、扩建、新建等活动。

固定资产投资是社会固定资产再生产的主要手段。

基本建设指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。

其综合范围为总投资500万元以上（含500万元，下同）的基本建设项目。

更新改造指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。

其综合范围为总投资500万元以上（含500万元，下同）的基本建设项目。

房地产开发指房地产开发公司、商品房建设公司及其他房地产开发法人单位和附属于其他法人单位实际从事房地产开发或经营的活动单位统一开发的包括统代建、拆迁还建的住宅、厂房、仓库、饭店、宾馆、度假村、写字楼、办公楼等房屋建筑物和配套的服务设施，土地开发工程（如道路、给水、排水、供电、供热、通讯、平整场地等基础设施工程）的投资；不包括单纯的土地交易活动。

其他指全社会固定资产投资中未列入基本建设、更新改造和房地产开发投资的建造和购置固定资产的活动。

包括：国有单位按规定不纳入基本建设计划和更新改造计划管理，计划总投资（或实际需要总投资）在50万元以上的以下工程；城镇集体固定资产投资；除上述以外的其他各种企、事业单位、个体建造和购置固定资产总投资在50万元以上的、未列入基本建设计划和更新改造计划的项目。

二、贷款审查重点一、合规性分析1、资本金制度对于固定资产投资项目，之所以设置项目资本金制度，不仅是基于建立风险约束机制的需要，也是为促使项目按期完成建设，有效地控制投资规模，提高投资效益。

也是银行融资的一项基本的安全垫，可以通俗地理解为劣后级资金。

资本金合规性要求可以参见此文【史上最全】关于项目资本金的文件规定2、项目材料齐全项目四证齐全建设用地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑施工许可证；资金拼盘完整项目资金拼盘：即将项目投资总额进行分割拼凑成完整的资金总量。