固定资产贷款授信审查要点

3、授信审查标准及内容预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制授信审查标准及内容根据审贷分离原则，由独立审批人在审查客户经理提交的授信分析报告、授信资料的基础上，出具的授信意见。

授信审查应符合以下三项基本要求：一、框架清晰、要点突出、逻辑完整、计算准确，符合内外部管理要求；二、引用数据和材料出处清楚、采信依据充分、评审自身风险管理良好；三、评审结论合理，符合风险评估、方案涉及与市场拓展相结合的原则。

四、主要风险点突出、化解措施适当。

根据以上四项要求，授信独立审查内容应包括：一、掌握授信业务背景分析客户在本行的授信额度、目前占用额度、贷款状态，在同业的授信额度、贷款状态；本次前台经营部门申报的授信方案基本情况，品种、金额、期限、担保。

二、审查行业、经营风险分析客户所处行业当前走势、监管要求，其行业地位、经营中面临的主要风险、衡量风险化解能力、分析客户近年经营发展趋势、预判其未来经营发展趋势，判别与我行行业授信策略是否相符。

三、财务风险审查通过对财务数据的确认、比较、分析，总结客户资产财务状况及特点，预判发展趋势，考察到期偿债能力；重点判别报表准确性、重要科目及附注说明的合理性、揭示风险点、衡量化解能力，可根据分析对影响决策的不合理数据进行调整。

四、考虑授信方案设计要求通过对借款原因、还款能力的审查分析，判断申报的授信额度是否过度、客户能否按期偿债；审查担保合法性、有效性；对贸易融资业务，重点关注贸易类型、结算方式及比例、主要上下游客户名单及基本情况、货款回笼等；掌握客户是否符合本行给予免担保、优惠定价（如有）的条件。

五、复核评级结果。

独立审批意见基本要求总结上述审查分析中发现的主要风险点及其解决方案。

明确审批结论（同意/有条件同意/否决），对有条件同意/否决类结论须总结判断依据。

明确授信方案，包括：授信额度（品种/金额/期限）；授信方式（一次性/循环）；担保（担保方式/担保主体/担保/额/评估/值/抵质押率）；定价；提款条件和授后管理要求，根据不同授信品种风险特点，将审查分析中揭示的主要风险点设置为提款条件或监控重点，具有必要性、明确性和可操作性。

【审批实务】如何审查固定资产贷款一、固定资产范畴“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。

是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动。

固定资产再生产过程包括固定资产更新（局部和全部更新）、改建、扩建、新建等活动。

固定资产投资是社会固定资产再生产的主要手段。

基本建设指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。

其综合范围为总投资500万元以上（含500万元，下同）的基本建设项目。

更新改造指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。

其综合范围为总投资500万元以上（含500万元，下同）的基本建设项目。

房地产开发指房地产开发公司、商品房建设公司及其他房地产开发法人单位和附属于其他法人单位实际从事房地产开发或经营的活动单位统一开发的包括统代建、拆迁还建的住宅、厂房、仓库、饭店、宾馆、度假村、写字楼、办公楼等房屋建筑物和配套的服务设施，土地开发工程（如道路、给水、排水、供电、供热、通讯、平整场地等基础设施工程）的投资；不包括单纯的土地交易活动。

其他指全社会固定资产投资中未列入基本建设、更新改造和房地产开发投资的建造和购置固定资产的活动。

包括：国有单位按规定不纳入基本建设计划和更新改造计划管理，计划总投资（或实际需要总投资）在50万元以上的以下工程；城镇集体固定资产投资；除上述以外的其他各种企、事业单位、个体建造和购置固定资产总投资在50万元以上的、未列入基本建设计划和更新改造计划的项目。

二、贷款审查重点一、合规性分析1、资本金制度对于固定资产投资项目，之所以设置项目资本金制度，不仅是基于建立风险约束机制的需要，也是为促使项目按期完成建设，有效地控制投资规模，提高投资效益。

也是银行融资的一项基本的安全垫，可以通俗地理解为劣后级资金。

资本金合规性要求可以参见此文【史上最全】关于项目资本金的文件规定2、项目材料齐全项目四证齐全建设用地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑施工许可证；资金拼盘完整项目资金拼盘：即将项目投资总额进行分割拼凑成完整的资金总量。

银监会固定资产贷款管理暂行办法SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#银监会《固定资产贷款管理暂行办法》第一章总则第一条为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。

第三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

第四条贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。

第七条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。

第八条银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。

第二章受理与调查第九条贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；（八）贷款人要求的其他条件。

授信审查要点提示一、送审材料完整性及规范性审查根据我行相关规定审查上报资料是否齐全、完整，是否合法有效，资料之间的逻辑关系是否严谨；审查经营部门是否对申请人提供的资料的完整性、有效性进行核实，复印件是否签署了“与原件核对一致”字样并由调查人员签名确认；对经营部门出具的调查报告、下级审查部门出具的审查报告与客户基础资料不吻合的是否进行真实性认定等。

送审资料主要如下：（一）本行内部送审材料内容及要求包括：经营部门在调查过程中收集的资料及分析过程中形成的调查报告、信用等级评定表及授信额度测算等资料。

以上送审材料中的签名不得涂改，文字、数据如有修改，需由修改人盖章或签字确认。

对特定品种的要求送审的授信项目除必须具备以上要求的基本材料外，还应根据授信种类的不同，按我行相关提供相应的材料，具体内容及要求详见我行对不同授信业务产品的详细规定。

二、对客户非财务因素的审核及风险识别（一）基本情况的分析1、主要通过审核客户基本资料信息如客户名称、企业性质、成立时间、历史沿革、注册地址、注册资本、实收资本、出资方式、法定代表人、经营范围、业务资格资质内容的审查，审核客户是否具备授信主体资格。

2、客户主要股东及股权占比、股东背景、实际控制人。

股东背景对企业经营方式、经营方向、经营效率的重要影响。

审查人员要加强对申请人股东背景深度挖掘，关注股东是否属于受托投资，反映其实际控制者对企业的影响。

对控股或参股公司较多的客户，应要求提供股权结构图。

3、受信人组织架构、管理模式：包括主要职能部门、经营团队、员工队伍、企业文化、制度建设、主要关联企业及投资企业；从中分析企业产业链的覆盖、扩张是否合理，投资扩张对资金链的影响，企业经营管理水平能否覆盖其投资领域等。

必要时，须对关联企业整体资产状况、经营状况、财务状况、资信状况等做反映。

4、审查受（二）审核经营情况：1、审核客户行业情况及风险：企业所处行业整体情况和行业壁垒、行业管制、企业所处行业地位、市场排名和占有率、企业在行业竞争力变化情况。

附件10信用社（银行）固定资产贷款检查报告一、借款人的基本状况1、借款人名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更。

2、借款人经营组织形式是否变更或准备变更。

3、借款人的资本结构是否变更或准备变更及其原因。

4、借款人是否正常纳税。

5、借款人董事会或股东会成员有无变更及重大事项。

6、借款人经营范围是否调整或准备调整，及其对经办机构信贷资产安全的影响程度。

7、借款人有无增加对外担保事项。

8、借款人有无经济纠纷，企业、企业法人代表、主要负责人及主要股东有无不良信用记录。

9、借款人关联企业状况。

10、借款人内部管理水平（管理层素质、稳定性、经营管理作风等）是否发生变化，及其对经办机构信贷资产安全的影响程度11、其他情况。

二、借款资金的使用情况1、借款人是否按用途及项目工程进度使用借款（附对帐单及大额支付明细复印件；采购材料等需采购合同及发票，同时与借款时所签订的采购合同相比对）。

（1）项目建设期检查内容：项目的建设进度是否按计划进行，项目总投资中各类资金是否到位，项目的建设、技术、市场条件是否发生突变，承担项目的能力和项目建设的能力和项目建设质量如何，是否出现较大事故等。

（2）项目生产期检查内容：生产经营管理者是否具备较强的管理能力，是否具有较强的营销能力，生产经营是否正常，能否达到项目评估报告中相关指标（如产品价格、成本、销售量）的要求。

2、信贷资金是否同比例或低于项目资本金到位，是否保持支付与项目进度一致。

3、借款人是否将所支用的信贷资金作为项目资本金、股本金和自筹资金使用。

4、借款人是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”等。

5、借款人资金归社（行）率。

6、其他情况。

三、借款人的财务状况1、借款人是否按期提供财务报告（表）。

2、借款人本期财务状况（附即期报表明细；核实企业销售收入真实性情况应核实企业完税证明及发票，同时将复印件留档备查；核实库存原材料情况应核实企业采购合同及发票、出入库单等，同时将复印件留档备查；核实企业水电费等支出时，应核实企业缴费凭证等，同时将复印件留档备查）。

固定资产贷款管理规定第一章总则第一条目的为规范XX银行（以下简称“本行”）固定资产贷款管理，防控信贷风险，根据《中华人民共和国商业银行法》《贷款通则》和《固定资产贷款管理暂行办法》等法律法规，制定本规定。

第二条范围（一）本规定明确了本行固定资产贷款的内容与要求。

（二）本规定适用于本行固定资产的管理。

第三条术语与定义本规定所称固定资产贷款，是指本行向企（事）业法人或法律规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的贷款。

第四条政策与原则固定资产贷款管理遵照依法合规、审慎经营、平等自愿和公平诚信原则。

第二章职责与权限第五条调查人员对调查资料的真实性、有效性、完整性以及调查报告负责。

第六条审查人员对风险揭示的客观性、全面性、风险防控措施的可行性和审查意见负责。

第七条有权审批人员对业务办理方案独立签署审批意见，对信贷业务的审批意见负责。

第三章内容与要求第一节贷款种类与额度第八条固定资产贷款按贷款用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等品种。

第九条固定资产贷款纳入对借款人及其所在集团客户的一般授信额度项下相应产品额度管理。

第十条在满足固定资产贷款条件的前提下，可以串用固定资产贷款额度办理银行承兑汇票、付款保函等短期授信业务，短期授信业务在到期时可以用固定资产贷款偿还或解付。

串用固定资产贷款额度的短期授信业务须用于与所占用固定资产贷款额度用途相同的项目，并按本行额度授信管理的相关规定办理。

第二节贷款条件、用途与期限第十一条固定资产贷款的借款人应符合以下基本条件：（一）依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款人及项目发起人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（五）信用等级达到本行的要求和标准（须引入外部评信机构对其评定）；（六）符合本行关于客户准入的相关规定。

利丰村镇银行股份有限公司固定资产贷款管理指引（试行）第一章总则第一条为规范全辖村镇银行固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》等法律法规及《村镇银行股份有限公司信贷管理基本制度》，制定本指引。

第二条本指引所称固定资产贷款，是指村镇银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

第三条办理固定资产贷款遵照依法合规、审慎经营、平等自愿和公平诚信原则。

第四条固定资产贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理。

第二章贷款的分类第五条固定资产贷款按照用途分为基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款、其他固定资产贷款等。

第六条固定资产贷款按照借款人主体分为既有法人贷款和新设法人贷款。

第三章贷款的条件、用途、额度、期限、利率、担保第七条申请固定资产贷款必须具备以下基本条件：（一）依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）持有人民银行核发且有效的贷款卡；（三）借款人及项目发起人信用状况良好；（四）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况；第八条固定资产贷款项目应符合以下条件：（一）符合国家的产业、环保、土地等相关政策，并按规定取得相应的准入文件；（二）按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序，并取得相应的批准（核准、备案）文件；（三）符合国家有关项目资本金制度的规定；（四）符合项目准入的相关标准。

第九条固定资产贷款应有明确对应的项目和合法的用途，并有明确、合法的还款来源。

第十条固定资产贷款金额应在符合项目资本金管理规定的基础上，根据项目的实际需要、风险水平等因素合理确定。

第十一条固定资产贷款期限应在测算借款人（或项目）现金流、投资回收期、偿债能力等因素的基础上合理确定。

固定资产贷款期限一般不超过十年，超过十年的，应按照当地监管部门的要求办理备案等手续。

固定资产贷款操作风险的风险点及审计方法
、期限、利率动资金、自有资金、项目周期等风险分析，判断贷款用途、金额、期限、利率是否合理。

查
（2）对未落实前提条件先行出账的贷款是否履行了
相关的审批手续，并在限期内落实；
（3）对变更贷款条件是否报原审批人批准。

核
落实贷款审查部门批复文件，对照授信批复文件，核实授信条件是否在出账前已逐项落实，重点核查有权审批部门对项目的核批文件、用地相关手续、环保部门停缓状态，或预算调整等情况，造成计划执行出现较大调整。

分析借款人在银行的存款及结算比例，对信贷档案中的贷后检查报告、重大风险事项报告、项目后评价报告、检查记录以及信贷人员收集的其他客户信息综合分析、判断，对其银行存款或结算量大幅下降等异常现象是否及时发现及预警。

贷后管理
理
查报告，以及信贷人员收集的其他客户信息综合分
析、判断，通过财务报表分析、实地调查、面谈及
利用公共信息渠道等方式进行核查，是否对经营风
险进行了充分的揭示并采取了必要的措施；
管理
（2）结合检查结果对信贷档案中的贷后检查报告、
检查记录以及信贷人员收集的其他客户信息综合分
析，判断被检查单位对贷款资金的使用是否按规定
贷款资金使用监材料，分析贷款的用途是否与批复指定的用途一致，工程建设付款与用款是否一致，全部贷款使用和项目进度是否匹配，判断借款人已提用贷款按合。

固定资产贷款业务说明固定资产贷款是指银行机构向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。

贷款对象是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织.贷款用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设。

固定资产贷款按照用途可分为基本建设贷款和技术改造贷款。

基本建设贷款是指用于基本建设项目的贷款，包括重点、大中型和小型项目贷款.技术改造贷款是指技术改造项目的贷款。

按照借款人主体可分为既有法人贷款和新设法人贷款。

既有法人贷款是指对已存在的企(事）业法人的贷款：新设法人是指对项目建设而新组建的项目法人的贷款。

固定资产贷款具有周期长、数额大、风险大和管理要求严等特点。

业务操作流程固定资产贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。

按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的客户外,所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度.客户受理受理阶段主要包括:客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节.1．客户申请。

贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户向银行机构提出贷款申请。

2．资格审查.信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客户的信贷业务申请。

客户资格要求：①借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业(事业）法人、其他经济组织和兼具经营和管理职能且用于贷款卡（证）的政府机构。

其他经济组织包括：依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业（须经全体合伙人书面同意）；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业(须经联营各方面同意）；依法登记领取营业执照但不具有独立法人资格的中外合作经营企业（须经合作各方书面同意）；经民政部门核准登记的从事经营活动的社会团体；依法登记领取了营业执照但不具备法人地位的乡镇、街道、村办企业；依法登记领取营业执照并经法人书面授权的企业法人分支机构；②项目已完成必要的批准立项；③企业自筹资金已落实;④项目预期经济效益可观；⑤符合《贷款通则》规定及银行的贷款条件；⑥企业生产经营情况良好，财务状况良好，有按期还本付息能力，有可靠的还款资金来源；⑦能提供可靠的还款担保；⑧能与贷款行建立或逐步建立密切合作关系；225⑨在贷款行开立基本帐户或一般存款（结算）帐户；⑩借款人的资产负债率符合银行机构的要求。

固定资产贷款授信业务1 基本要素1.1 定义本外币固定资产贷款是指企(事)业单位在基本建设、技术改造、科技开发等投资活动中按规定比例筹集自有资金后，向我行申请的中长期贷款。

1.2 授信对象经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证、贷款卡的企业。

经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。

1.3 期限和利率固定资产贷款最长期限原则上不超过十年，其中，基本建设贷款一般为五至七年，技术改造贷款和科技开发贷款一般为三至五年。

贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。

1.4 受理条件（1）经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，持有企(事)业法人(营业)执照、生产经营许可证、贷款卡；（2）有符合国家规定比例的资本金，并且资本金能足额到位；（3）借款用途符合国家有关法律法规和产业政策，项目已经国家有权机构批准；（4）项目能产生良好经济效益，有可靠的收入来源，具有较强的中长期偿债能力；（未来盈利能力及现金流情况分析）（5）能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的保证企业；有属己及第三人财产或权利作为抵押或质押。

符合我行信用贷款规定的借款人，经我行审批同意后可免除担保；（6）在我行开立基本存款账户或一般存款账户等，并按规定报送财务报表，接受本行信贷和结算监督；（7）申请外汇贷款的企业还应符合外汇管理局规定的有关条件。

2授信调查与申报固定资产贷款适用于借款人为专门为被评估项目实施而成立的、仅负责该项目建设、经营和管理的项目公司。

授信客户资料附件，除授信对象应提供的基本资料，还应提供以下资料：项目建议书；可行性研究报告；初步设计、新开工、概算调整等批复文件；项目建设与生产条件落实的有关批件；项目环境保护方案的批复文件(环境评估报告)；项目资本金落实文件；项目各投资者出具的分年度资本金安排承诺函(若贷款时资本金尚未全部到位)；借款人出具的用综合效益偿还项目贷款的函；保证人或抵押人出具的担保函或意向性承诺函(若适用)；房地产开发商资质证书(适用于房地产开发贷款)；土地使用证复印件(适用于房地产开发贷款)；建设用地规划许可证复印件(适用于房地产开发贷款)；建设工程规划许可证复印件(适用于房地产开发贷款)；建筑工程施工许可证复印件(适用于房地产开发贷款)；项目评估和授信决策需要的其他文件。

固定资产贷款审查要点
1.企业经营情况：贷款申请企业的经营状况是审查的重要依据，要关注企业的盈利能力、市场竞争力和未来发展计划等。

2.固定资产情况：要详细了解申请企业的固定资产情况，包括种类、数量、使用状况和价值等，以便评估抵押物的价值和可行性。

3.抵押物评估：对抵押物进行评估是审查的重要环节，要选择专业的评估机构进行评估，并进行综合分析和评估。

4.贷款用途：审查贷款用途是否合理，是否符合企业发展战略和经营计划，并进行风险评估。

5.财务状况：要对企业的财务状况进行审查，包括财务报表、财务指标和财务风险等，以评估企业还款能力和偿债能力。

6.担保措施：审查企业提供的担保措施是否充分，担保物品是否具有足够的价值和可操作性。

7.还款能力：要评估企业的还款能力和偿债能力，包括现金流量、营运资金、还款来源等，以保证贷款回收。

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