固定资产贷款授信审查要点

3、授信审查标准及内容预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制授信审查标准及内容根据审贷分离原则，由独立审批人在审查客户经理提交的授信分析报告、授信资料的基础上，出具的授信意见。

授信审查应符合以下三项基本要求：一、框架清晰、要点突出、逻辑完整、计算准确，符合内外部管理要求；二、引用数据和材料出处清楚、采信依据充分、评审自身风险管理良好；三、评审结论合理，符合风险评估、方案涉及与市场拓展相结合的原则。

四、主要风险点突出、化解措施适当。

根据以上四项要求，授信独立审查内容应包括：一、掌握授信业务背景分析客户在本行的授信额度、目前占用额度、贷款状态，在同业的授信额度、贷款状态；本次前台经营部门申报的授信方案基本情况，品种、金额、期限、担保。

二、审查行业、经营风险分析客户所处行业当前走势、监管要求，其行业地位、经营中面临的主要风险、衡量风险化解能力、分析客户近年经营发展趋势、预判其未来经营发展趋势，判别与我行行业授信策略是否相符。

三、财务风险审查通过对财务数据的确认、比较、分析，总结客户资产财务状况及特点，预判发展趋势，考察到期偿债能力；重点判别报表准确性、重要科目及附注说明的合理性、揭示风险点、衡量化解能力，可根据分析对影响决策的不合理数据进行调整。

四、考虑授信方案设计要求通过对借款原因、还款能力的审查分析，判断申报的授信额度是否过度、客户能否按期偿债；审查担保合法性、有效性；对贸易融资业务，重点关注贸易类型、结算方式及比例、主要上下游客户名单及基本情况、货款回笼等；掌握客户是否符合本行给予免担保、优惠定价（如有）的条件。

五、复核评级结果。

独立审批意见基本要求总结上述审查分析中发现的主要风险点及其解决方案。

明确审批结论（同意/有条件同意/否决），对有条件同意/否决类结论须总结判断依据。

明确授信方案，包括：授信额度（品种/金额/期限）；授信方式（一次性/循环）；担保（担保方式/担保主体/担保/额/评估/值/抵质押率）；定价；提款条件和授后管理要求，根据不同授信品种风险特点，将审查分析中揭示的主要风险点设置为提款条件或监控重点，具有必要性、明确性和可操作性。

【审批实务】如何审查固定资产贷款一、固定资产范畴“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。

是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动。

固定资产再生产过程包括固定资产更新（局部和全部更新）、改建、扩建、新建等活动。

固定资产投资是社会固定资产再生产的主要手段。

基本建设指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。

其综合范围为总投资500万元以上（含500万元，下同）的基本建设项目。

更新改造指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。

其综合范围为总投资500万元以上（含500万元，下同）的基本建设项目。

房地产开发指房地产开发公司、商品房建设公司及其他房地产开发法人单位和附属于其他法人单位实际从事房地产开发或经营的活动单位统一开发的包括统代建、拆迁还建的住宅、厂房、仓库、饭店、宾馆、度假村、写字楼、办公楼等房屋建筑物和配套的服务设施，土地开发工程（如道路、给水、排水、供电、供热、通讯、平整场地等基础设施工程）的投资；不包括单纯的土地交易活动。

其他指全社会固定资产投资中未列入基本建设、更新改造和房地产开发投资的建造和购置固定资产的活动。

包括：国有单位按规定不纳入基本建设计划和更新改造计划管理，计划总投资（或实际需要总投资）在50万元以上的以下工程；城镇集体固定资产投资；除上述以外的其他各种企、事业单位、个体建造和购置固定资产总投资在50万元以上的、未列入基本建设计划和更新改造计划的项目。

二、贷款审查重点一、合规性分析1、资本金制度对于固定资产投资项目，之所以设置项目资本金制度，不仅是基于建立风险约束机制的需要，也是为促使项目按期完成建设，有效地控制投资规模，提高投资效益。

也是银行融资的一项基本的安全垫，可以通俗地理解为劣后级资金。

资本金合规性要求可以参见此文【史上最全】关于项目资本金的文件规定2、项目材料齐全项目四证齐全建设用地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑施工许可证；资金拼盘完整项目资金拼盘：即将项目投资总额进行分割拼凑成完整的资金总量。

银监会固定资产贷款管理暂行办法SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#银监会《固定资产贷款管理暂行办法》第一章总则第一条为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。

第三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

第四条贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。

第七条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。

第八条银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。

第二章受理与调查第九条贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；（八）贷款人要求的其他条件。

授信审查要点提示一、送审材料完整性及规范性审查根据我行相关规定审查上报资料是否齐全、完整，是否合法有效，资料之间的逻辑关系是否严谨；审查经营部门是否对申请人提供的资料的完整性、有效性进行核实，复印件是否签署了“与原件核对一致”字样并由调查人员签名确认；对经营部门出具的调查报告、下级审查部门出具的审查报告与客户基础资料不吻合的是否进行真实性认定等。

送审资料主要如下：（一）本行内部送审材料内容及要求包括：经营部门在调查过程中收集的资料及分析过程中形成的调查报告、信用等级评定表及授信额度测算等资料。

以上送审材料中的签名不得涂改，文字、数据如有修改，需由修改人盖章或签字确认。

对特定品种的要求送审的授信项目除必须具备以上要求的基本材料外，还应根据授信种类的不同，按我行相关提供相应的材料，具体内容及要求详见我行对不同授信业务产品的详细规定。

二、对客户非财务因素的审核及风险识别（一）基本情况的分析1、主要通过审核客户基本资料信息如客户名称、企业性质、成立时间、历史沿革、注册地址、注册资本、实收资本、出资方式、法定代表人、经营范围、业务资格资质内容的审查，审核客户是否具备授信主体资格。

2、客户主要股东及股权占比、股东背景、实际控制人。

股东背景对企业经营方式、经营方向、经营效率的重要影响。

审查人员要加强对申请人股东背景深度挖掘，关注股东是否属于受托投资，反映其实际控制者对企业的影响。

对控股或参股公司较多的客户，应要求提供股权结构图。

3、受信人组织架构、管理模式：包括主要职能部门、经营团队、员工队伍、企业文化、制度建设、主要关联企业及投资企业；从中分析企业产业链的覆盖、扩张是否合理，投资扩张对资金链的影响，企业经营管理水平能否覆盖其投资领域等。

必要时，须对关联企业整体资产状况、经营状况、财务状况、资信状况等做反映。

4、审查受（二）审核经营情况：1、审核客户行业情况及风险：企业所处行业整体情况和行业壁垒、行业管制、企业所处行业地位、市场排名和占有率、企业在行业竞争力变化情况。

附件10信用社（银行）固定资产贷款检查报告一、借款人的基本状况1、借款人名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更。

2、借款人经营组织形式是否变更或准备变更。

3、借款人的资本结构是否变更或准备变更及其原因。

4、借款人是否正常纳税。

5、借款人董事会或股东会成员有无变更及重大事项。

6、借款人经营范围是否调整或准备调整，及其对经办机构信贷资产安全的影响程度。

7、借款人有无增加对外担保事项。

8、借款人有无经济纠纷，企业、企业法人代表、主要负责人及主要股东有无不良信用记录。

9、借款人关联企业状况。

10、借款人内部管理水平（管理层素质、稳定性、经营管理作风等）是否发生变化，及其对经办机构信贷资产安全的影响程度11、其他情况。

二、借款资金的使用情况1、借款人是否按用途及项目工程进度使用借款（附对帐单及大额支付明细复印件；采购材料等需采购合同及发票，同时与借款时所签订的采购合同相比对）。

（1）项目建设期检查内容：项目的建设进度是否按计划进行，项目总投资中各类资金是否到位，项目的建设、技术、市场条件是否发生突变，承担项目的能力和项目建设的能力和项目建设质量如何，是否出现较大事故等。

（2）项目生产期检查内容：生产经营管理者是否具备较强的管理能力，是否具有较强的营销能力，生产经营是否正常，能否达到项目评估报告中相关指标（如产品价格、成本、销售量）的要求。

2、信贷资金是否同比例或低于项目资本金到位，是否保持支付与项目进度一致。

3、借款人是否将所支用的信贷资金作为项目资本金、股本金和自筹资金使用。

4、借款人是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”等。

5、借款人资金归社（行）率。

6、其他情况。

三、借款人的财务状况1、借款人是否按期提供财务报告（表）。

2、借款人本期财务状况（附即期报表明细；核实企业销售收入真实性情况应核实企业完税证明及发票，同时将复印件留档备查；核实库存原材料情况应核实企业采购合同及发票、出入库单等，同时将复印件留档备查；核实企业水电费等支出时，应核实企业缴费凭证等，同时将复印件留档备查）。