1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(零申报)

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A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明本表适用于跨地区经营汇总纳税的纳税人填报。

纳税人应根据税法、《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发〈跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》（财预（2012）40号1《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（2012年第57号发布，国家税务总局2018年第31号修改）规定计算企业每一纳税年度应缴的企业所得税、总机构和分支机构应分摊的企业所得税。

仅在同一省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的汇总纳税企业，省（自治区、直辖市和计划单列市）参照上述文件规定制定企业所得税分配管理办法的，按照其规定填报本表。

一、有关项目填报说明1.第1行"实际应纳所得税额"：填报表A100000第31行的金额。

2.第2行"境外所得应纳所得税额"：填报表A100000第29行的金额。

3.第3行”境外所得抵免所得税额"：填报表AIOOOOO第30行的金额。

4.第4行"用于分摊的本年实际应纳所得税额”：填报第1・2+3行的金额。

5.第5行"本年累计已预分、已分摊所得税额”：填报企业按照税收规定计算的分支机构本年累计已分摊的所得税额、建筑企业总机构直接管理的跨地区项目部本年累计已预分并就地预缴的所得税额。

填报第6+7÷8÷9行的合计金额。

6.第6行"总机构直接管理建筑项目部已预分所得税额"：填报建筑企业总机构按照规定在预缴纳税申报时,向其总机构直接管理的项目部所在地按照项目收入的0.2%预分的所得税额。

7.第7行"总机构已分摊所得税额"：填报企业在预缴申报时已按照规定比例计算缴纳的由总机构分摊的所得税额。

8.第8行"财政集中已分配所得税额〃：填报企业在预缴申报时已按照规定比例计算缴纳的由财政集中分配的所得税额。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
A000000 企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。

企业零申报操作流程一、企业零申报的概念企业零申报是指企业在特定的纳税期内没有纳税事项需要申报的情况下，向税务机关进行的零报告申报。

企业零申报是企业纳税法定义务的一种表现，也是企业纳税信用建设的重要环节。

对于符合零申报条件的企业来说，及时准确地进行零申报申报，不仅是一种法定纳税义务的履行，更是一种自觉的纳税信用行为，能够提升企业在税务管理中的信用等级，获得税收优惠政策。

二、企业零申报的条件和要求企业零申报是在特定纳税期内没有应税事项需要申报的情况下，向税务机关进行的申报。

按照税收政策和税法规定，企业零申报的主要条件和要求为：1.企业必须符合零申报的条件。

即在特定纳税期内，不存在纳税申报事项，包括增值税、所得税、消费税等。

2.企业应当按时进行零申报申报。

企业应当在规定的申报期限内，及时向税务机关进行零申报申报，遵守纳税申报的法定时间和流程。

3.企业在进行零申报申报时，必须提供真实、完整和准确的申报信息。

三、企业零申报的操作流程企业零申报的操作流程主要包括：零申报申报前的准备工作、零申报申报流程和零申报申报后的监督管理等环节。

1. 零申报申报前的准备工作企业在进行零申报申报前，需要做好以下准备工作：（1）了解零申报的相关政策法规。

企业需要了解零申报的相关政策法规，包括纳税申报的时间、方式、流程、申报表格等信息，确保对零申报申报的一些基本概念和要求有所了解。

（2）确定零申报的时间。

企业需要确定零申报的申报时间，包括纳税期限、申报周期等信息，做好申报时间的记录和安排。

（3）准备申报所需的材料和信息。

企业需要做好纳税申报所需的各类材料和信息的准备工作，包括纳税申报表格、税务机关的相关政策文件和要求、企业的纳税信息等。

2. 零申报申报流程企业进行零申报申报的具体流程主要包括：（1）登录税务机关网站。

企业首先需要登录税务机关网站，在网上办税系统中选择零申报申报的相关事项和功能。

（2）填写申报表格。

企业根据税务机关网站上的相关指导和要求，填写零申报的申报表格，将企业的纳税信息等内容填写完整准确。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间： 2017年 01月 01 日至2017年12月31日
纳税人统一社会信用代码：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）
纳税人名称：广西中兴检业环保技术开发有限公司
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
A000000 企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表
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A107040 减免所得税优惠明细表。

《企业所得税年度纳税申报表》填报说明一、使用对象及报送时间使用对象：实行查帐征收方式的企业所得税纳税人。

报送时间要求：年度终了后四个月内。

纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

二、表头项目“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[2005]200号)的规定进行纳税申报。

1、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

2、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。

三、表间结构及与附表的勾稽关系1、第1行＝附表一（1）第1行或附表一（2）第1行或附表一（3）第3至7行合计。

2、第2行＝附表三第4列第17行。

3、第3行＝附表三第6列第17行。

4、第5行＝附表一（1）第16行或附表一（2）第16行或附表一（3）第10行和第11行合计。

5、第7行＝附表二（1）第1行或附表二（2）第1行。

6、第9行＝附表二（1）第29行或附表二（2）第39行。

7、第10行＝附表三第9列第17行。

8、第11行＝附表二（1）第17行或附表二（2）第26行或附表二（3）第14行。

9、第14行＝附表四第41行。

10、第15行＝附表五第21行。

11、第16行=第13+14-15行。

11、第17行＝附表六第10列第6行，且第17行≤第16行。

12、第18行＝附表七“一、免税所得合计”，且第18行≤第16－17行。

13、第20行＝附表八第5列“一、公益性捐赠合计”。

14、第21行=附表九第7行第6列，且第21行≤第16-17-18+19-20行。

企业所得税年度纳税申报表企业所得税是指在一定会计期间内，企业营业收入扣除可以扣减的费用和税费后产生的所得，按照税法规定缴纳的一种税种。

依照税法规定，企业每年都需要填写并递交企业所得税年度纳税申报表。

本文将介绍企业所得税年度纳税申报表的相关内容和填写要点。

一、企业所得税年度纳税申报表的基本信息企业所得税年度纳税申报表是全面反映企业在一年期间获得的收入、发生的费用以及算税和缴税的表格。

企业在填写申报表时，需要按照税法规定，确保准确无误地汇报收入和费用情况。

企业所得税年度纳税申报表包括以下主要栏目：1.纳税人基本信息：填写纳税人的名称、纳税人识别号等相关信息。

确保填写的信息准确无误，以便税务部门核实和对接。

2.税款所属期：填写纳税申报表所涉及的税款所属期，通常与会计年度一致。

3.税款所属年度：填写纳税申报表所涉及的税款所属年度，通常与会计年度一致。

4.核定应纳所得税额：根据企业所得税法规定的计算方法，填写核定应纳所得税额。

5.税务机关核定的征收方式：根据税务机关的核定结果，填写企业所得税的征收方式。

6.税务机关核定的欠缴税款：如存在欠缴税款的情况，需在此栏目中填写相关信息。

7.其他应加计扣除项目：根据税法规定，填写其他应加计扣除的项目，并进行准确计算。

二、企业所得税年度纳税申报表的填写要点在填写企业所得税年度纳税申报表时，需注意以下几个关键要点，以确保填写的准确性和合规性：1.准确汇总企业收入：在填写企业所得税年度纳税申报表时，必须准确汇总企业在一定会计期间内的所有收入。

这包括企业的主营业务收入、其他业务收入等。

2.合理扣减费用和成本：在计算企业所得税时，企业可以扣减一定的费用和成本。

但是，必须确保扣减的费用和成本是符合税法规定的，且可以提供相关单据证明的。

3.注意税收优惠政策：根据国家税务政策的规定，企业可能享受一些税收优惠政策，例如减免税政策、税收抵免政策等。

在填写企业所得税年度纳税申报表时，需注意是否符合享受相应优惠政策的条件，并依法进行相应的申报。

国税零申报报税流程
国税零申报是指纳税人因无应税销售、无应税进项、免税销售和免税进项等情况，不需要填报增值税纳税申报表的一种特殊税务处理方式。

下面将为大家介绍国税零申报的报税流程。

首先，纳税人需要登陆国家税务总局官方网站，找到“电子税务局”入口，并使用个人的纳税人识别号和密码进行登录。

在登录成功后，选择“增值税零申报”功能模块，进入零申报申请页面。

其次，纳税人需要在零申报申请页面填写相关信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、申报期间等。

在填写完毕后，提交申请并等待系统审核。

审核通过后，纳税人可以进入“零申报申报表”页面，填写相关信息。

根据实际情况，填写无应税销售、无应税进项、免税销售和免税进项等内容，并核对无误后进行提交。

提交后，系统将自动生成零申报申报表，并在网页上显示申报成功的提示信息。

纳税人可以在电子税务局的个人账户中查看和下载申报表，作为报税凭证保存。

最后，纳税人需要按照规定的时间，将纸质申报表和相关的税
务资料提交至当地税务机关，以便进行备案核查和审批。

通过以上的流程，纳税人可以顺利完成国税零申报的报税工作。

在操作过程中，需要注意填报信息的准确性和完整性，确保申报表
的真实性和合规性。

同时，及时关注税务部门发布的相关政策和通知，以便及时调整申报工作。

希望以上内容对大家有所帮助，谢谢！
（本文仅供参考，具体操作以税务部门规定为准。

）。

企业所得税0申报操作流程一、准备阶段1.确认申报条件（1）企业经营状态①确保企业处于正常经营状态②确保无收入或零收入情况（2）申报周期①确认申报时间（通常为季度或年度）②关注税务局的相关通知2.准备所需材料（1）企业基本信息①企业营业执照复印件②企业税务登记证复印件（2）账户信息①企业银行账户信息②纳税人识别号（30）申报表格①下载企业所得税0申报表②确认模板版本是否最新二、在线申报流程1.登录税务系统（1）访问国家税务总局网站①选择“办税服务”栏目②点击“企业所得税申报”链接（2）输入账号和密码①使用企业税务登记账号登录②通过手机验证码验证身份2.选择申报类型（1）选择“企业所得税”模块（2）选择“0申报”选项3.填写申报表格（1）填写企业基本信息①企业名称②纳税人识别号③申报周期（2）填写收入情况①选择“本期收入”为0②填写其他相关信息（如无费用支出）4.上传附件材料（1）上传营业执照复印件（2）上传其他补充材料（如有）5.提交申报（1）审核填写的申报信息①确保信息无误②确认零申报的合理性（2）点击“提交”按钮①获取提交成功的提示信息三、审核与反馈1.税务局审核（1）等待税务局审核①审核时间通常为510个工作日（2）注意审核结果通知①短信通知②系统消息通知2.处理审核反馈（1）审核通过①确认申报记录②保留申报凭证（2）审核未通过①查看未通过原因②根据反馈进行修改并重新申报四、后续管理1.保存申报记录（1）定期备份申报材料（2）确保信息安全存档2.关注税务动态（1）关注税务局公告（2）了解税收政策变化3.准备下一次申报（1）提前准备下个周期的申报材料（2）确保及时申报，避免逾期五、注意事项1.确认申报期限（1）避免在截止日临近时才申报（2）提前确认提交时间2.信息准确性（1）确保所有数据的真实性和准确性（2）遇到不确定情况及时咨询专业人士3.税务咨询（1）如有疑问，联系税务局客服（2）参加税务局组织的培训与讲座。