企业所得税纳税申报表(空表)

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年、《企业张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》15度申报表时需填报．所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18 应纳税所得额计 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19
算
四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
20
减：所得减免（填写A107020）
29
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30 应纳税额计算
减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
本年累计实际已缴纳的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
35
7 利润总额计算
减：资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
减：境外所得（填写A108010）
财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

企业所得税年度纳税申报表(A 类-2017年版)- 1 -中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面（A 类 , 2017年版）税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

纳税人（签章）:年 月 日企业所得税年度纳税申报表填报表单- 2 -企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表A105000 纳税调整项目明细表企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表- 5 -A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)- 7 -A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)- 9 -A106000 企业所得税弥补亏损明细表企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)- 11 -A107012 研发费用加计扣除优惠明细表企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)- 13 -A107020 所得减免优惠明细表A107040 减免所得税优惠明细表- 15 -A107041 高新技术企业优惠情况及明细表- 16 -A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表- 17 -A108020 境外分支机构弥补亏损明细表- 19 -。

A107014
研发费用加计扣除优惠明细表
本年研发费用明细 研发 活动 直接 消耗 研发项 的材 目 料、 燃料 行次 和动 力费 用 专门用 于研发 活动的 有关折 旧费、 租赁费 、运行 维护费 专门 用于 研发 活动 的有 关无 形资 产摊 销费 中间试 验和产 品试制 的有关 费用， 样品、 样机及 一般测 试手段 购置费 勘探开 发技术 的现场 试验 费，新 药研制 的临床 试验费 费用化部分 减:作 为不征 设计 税收入 、制 可加计扣 处理的 定、 计入本 除的研发 年度研发 财政性 资料 年损益 费用合计 费用合计 资金用 和翻 的金额 于研发 译费 的部分 用 资本化部分
直接从事 研发活动 的本企业 在职人员 费用
研发成 果论证 、评审 、验收 、鉴定 费用
计入本 年研发 费用加 计扣除 额
本年 形成 无形 资产 的金 额
本年 形成 无形 资产 加计 摊销 额
以前年 度形成 无形资 产本年 加计摊 销额
无形 本年研发 资产 费用加计 本年 扣除额合 加计 计 摊销 额
1
2
3
4
5
6
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
7
8
9
10 （2+3+4+ 5+6+7+8+ 9）
11
12（1011）
13
14（13 ×50%）
15
16
17
18 19 （16 （14+18 +17 ） ）
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
合计

企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。

一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。

二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。

三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。

目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。

四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。

因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 项目 金额 类别 行次 一、营业收入（填附表一） 1 减：营业成本（填附表二） 2 营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 4 管理费用（填附表二） 5 财务费用（填附表二） 6 利润总 资产减值损失二、营业利润 10 加：营业外收入（填附表一） 11 减：营业外支出（填附表二） 12 三、利润总额（10＋11－12） 13 加：纳税调整增加额（填附表三） 14 减：纳税调整减少额（填附表三） 15 其中：不征税收入 16 免税收入 17 减计收入 18 应纳税 减、免税项目所得 19 所得额 加计扣除 20 计算 抵扣应纳税所得额 21 加：境外应税所得弥补境内亏损 22 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 23 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 24 应纳税所得额（23－24） 25 税率（25%） 26 应纳所得税额（25×26） 27 减：减免所得税额（填附表五） 28 减：抵免所得税额（填附表五） 29 应纳税额（27－28－29） 30 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 31 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 32 应纳税 实际应纳所得税额（30＋31－32） 33 额计算 减:本年累计实际已预缴的所得税额 34 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 35 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 本年应补（退）的所得税额（33－34） 40 附列资 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 41 料 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 42 主管税务机关受理专用章: 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 受理人: 经办人： 经办人及执业证件号码： 受理日期：年 月 日 申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月 日

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

被投资 行次 企业
期初投资额
1 1 2 3 4 5 6 7 8 合计
2
（7＋14）
7
8
9 -
（7－8－9 11 -
14（11－15（11－16（14－15） -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
行次 项目 年度 1 第一年 2 第二年 3 第三年 4 第四年 5 第五年 以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失
当年度结转金额 已弥补金额
本年度弥补金额
投资损失补充资料 结转以后年度待弥补金额
备注:
企业所得税年度纳税申报表附表十一 长期填报时间： 投资成本 本年度 权益法核 增 算对初始 初始投 （减） 投资成本 资成本 投资额 调整产生 的收益 3 4 5 年 月 日 股息红利 税收确认的股息红利 会计 核算 投资 收益 会计投资损益 免税收入 全额征税收入 会计与 税收的 差异 金额单位：元（列至角分） 投资转让所得（损失） 投资 会计上 投资 投资转 转让 确认的 转让 让的会 的税 转让所 净收 计成本 收成 得或损 入 本 失 12 13 按税收 计算的 会计与税收的 投资转 差异 让所得 或损失

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
- 10 -
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。

应纳 税额 计算
企业填列数 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) 0.00 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) 0.00 营业税金及附加 0.00 销售费用(填写A104000) 0.00 管理费用(填写A104000) 0.00 财务费用(填写A104000) 0.00 资产减值损失 0.00 加：公允价值变动收益 0.00 投资收益 0.00 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 0.00 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) 0.00 减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) 0.00 三、利润总额（10+11-12） 0.00 减：境外所得（填写A108010） 0.00 加：纳税调整增加额（填写A105000） 0.00 减：纳税调整减少额（填写A105000） 0.00 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 0.00 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 0.00 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 0.00 减：所得减免（填写A107020） 0.00 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 0.00 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 0.00 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 0.00 税率（25%） 25% 六、应纳所得税额（23×24） 0.00 减：减免所得税额（填写A107040） 0.00 减：抵免所得税额（填写A107050） 0.00 七、应纳税额（25-26-27） 0.00 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 0.00 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 0.00 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 0.00 减：本年累计实际已预缴的所得税额 0.00 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 0.00 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额 (填写A109000) 财政集中分配本年应补（退）所得税额 （填写A109000） 总机构主体生产经营部门分摊本年应补 （退）所得税额(填写A109000) 0.00 0.00 0.00 0.00

应纳税
26 税率（25%）
额计算
27 应交所得税额（25×26）
28 减：减免所得税额（填附表五）
29 减：抵免所得税额（填附表五）
30 应纳税额（27－28－29）
31 加：境外所得应交所得税额（填附表六）
32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）
33 实际应交所得税额（30＋31－32）
6
财务费用（填附表二）
利润总
7
资产减值损失
额计算
8 加：公允价值变动收益
9
投资收益
10 二、营业利润
11 加：营业外收入（填附表一）
12 减：营业外支出（填附表二）
13 三、利润总额（10＋11－12）
14 加：纳税调整增加额（填附表三）
15 减：纳税调整减少额（填附表三）
16 其中：不征税收入
41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
料
42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人及执业证件号码：
申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月 日
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期：年 月 日
17 免税收入
18 减计收入
应纳税
19 减、免税项目所得
所得额
20 加计扣除
计算
21 抵扣应纳税所得额
22 加：境外应税所得弥补境内亏损
23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）
25 应纳税所得额（23－24）
34 减:本年累计实际已预缴的所得税额
35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额

申报日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月
年 月 日
元列至角分营业税金及附加销售费用填附表二管理费用填附表二财务费用填附表二资产减值损失投资收益二营业利润123456789三利润总额101112应纳税所得额计纳税调整后所得131415192122应纳税所得额2324税率25应纳所得税额2526应纳税额272829实际应纳所得税额303132减
中华人民共和国企业所得税年度纳税申Байду номын сангаас表（A类）
项目
金额单位：元（列至角分）
金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主管税务机关受理专用章:
税款所属期间：2011年01月01日至2011年12月31日 纳税人名称: 纳税人识别号:
类别 行次 1 2 3 4 5 利润总额计 算 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 应纳税所得 额计算 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 应纳税额计 算 32 33 34 35 36 37 38 39 40 附列资料 纳税人公章： 经办人： 41 42 一、营业收入（填附表一） 减：营业成本（填附表二） 营业税金及附加 销售费用（填附表二） 管理费用（填附表二） 财务费用（填附表二） 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9） 加：营业外收入（填附表一） 减：营业外支出（填附表二） 三、利润总额（10＋11－12） 加：纳税调整增加额（填附表三） 减：纳税调整减少额（填附表三） 其中：不征税收入 免税收入 减计收入 减、免税项目所得 加计扣除 抵扣应纳税所得额 加：境外应税所得弥补境内亏损 纳税调整后所得（13＋14－15-19-21＋22） 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 应纳税所得额（23－24） 税率（25%） 应纳所得税额（25×26） 减：减免所得税额（填附表五） 减：抵免所得税额（填附表五） 应纳税额（27－28－29） 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 实际应纳所得税额（30＋31－32） 减:本年累计实际已预缴的所得税额 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 合并纳税企业就地预缴的所得税额 本年应补（退）的所得税额（33－34） 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 代理申报中介机构公章： 经办人及执业证件号码： 受理人:

51
境内投资收益补税额
52
境外投资收益补税额
53
期初未缴所得税额
54
减：实际已缴所得税额
55
九、期末应补（退）所得税额
56
0.00 0.00 0.00
0.00
得税纳税申报表 日
按税法规定自行调整后金额 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 #VALUE! #VALUE!
#VALUE!
金额
9
0.00
1、国务院、财政部批准收取，并纳入预
算及预算外专户管理的基金、资金、附加
收入
10
2、国务院、财政部批准收取，并纳入预
算及预算外专户管理的行政事业性收费
11
3、经财政部核准不上缴专户管理的预算
外资金
12
4、从主管部门、上级单位取得的专项补
贴收入
13
5、从所属独立核算单位税后利润中取得
的收入
24
4、职工教育经费
25
5、工会经费
26
6、公益救济性捐赠
27
7、业务招待费
28
8、利息净支出
29
9、经批准上缴的总机构管理费
30
10、社会保险缴款
31
11、助学金
32
12、公务费
33
0.00
13、业务费
34
14、折旧费
35
ห้องสมุดไป่ตู้
15、无形资产摊销
36
16、递延资产摊销
37
17、资产转让、盘亏、毁损和报废净损失
14
6、社会团体取得的各级政府资助
15
7、按省级以上民政、财政部门规定收取

年
月
日至
年
月
日
□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：人民币元(列至10 11 12 13 14 15
金额
应 纳 税 所 得 额 的 计 算
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 纳税人公章：
年 月 日 主管税务机关受理专用章：
代理申报中介机构公章： 经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日
代理申报日期：
年 月 日
受理日期：
年 月 日
中华人民共和国 企业所得税年度纳税申报表（B类）
税款所属期间： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人编码： 纳税人名称： 项 目
收入总额 按收入总额 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（ %） 所得额 应纳税所得额≤1行×2行 成本费用总额 按成本费用 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（ %） 所得额 应纳税所得额≤4行÷（1－5行）×5行 经费支出总额 按经费支出 税务机关核定的应税所得率（ %） 换算应纳税 换算的收入额[7行÷（1－8行）] 所得额 应纳税所得额≤8行×9行 税率 应纳所得税额的计 应纳所得税额（3行×11行或6行×11行 算 或10行×11行） 减免所得税额 已预缴所得税额 应补（退）所得税 额的计算 应补（退）所得税额（12行－13行－14 行）

类别行次123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142代理申报中介机构公章：经办人及执业证件号码：代理申报日期：年 月 日 经办人：受理人:申报日期： 年 月 日受理日期：年 月 日利润总额计算应纳税所得额计算应纳税额计算附列资本年度应补（退）的所得税额（33-34）0.00以前年度多缴的所得税额在本年抵减额以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：主管税务机关受理专用章: 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例合并纳税企业就地预缴的所得税额减:本年累计实际已预缴的所得税额0.00其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额0.00 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额加：境外所得应纳所得税额（填附表六）减：境外所得抵免所得税额（填附表六）实际应纳所得税额（30＋31－32）0.00减：减免所得税额（填附表五）0.00减：抵免所得税额（填附表五）0.00应纳税额（27－28－29）0.00应纳税所得额（23－24）0.00税率（25%）应纳所得税额（25×26）0.00加：境外应税所得弥补境内亏损纳税调整后所得（13＋14－15＋22）0.00减：弥补以前年度亏损（填附表四）0.00 减、免税项目所得0.00 加计扣除0.00 抵扣应纳税所得额其中：不征税收入0.00 免税收入0.00 减计收入0.00三、利润总额（10＋11－12）0.00加：纳税调整增加额（填附表三）0.00减：纳税调整减少额（填附表三）0.00二、营业利润0.00加：营业外收入（填附表一）0.00减：营业外支出（填附表二）0.00资产减值损失加：公允价值变动收益 投资收益 销售费用（填附表二）0.00 管理费用（填附表二）0.00 财务费用（填附表二）0.00一、营业收入（填附表一）0.00减：营业成本（填附表二）0.00营业税金及附加0.00主表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日纳税人名称:纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）项目金额。