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企业所得税清算申报表企业所得税清算申报表一、清算申报基本信息1.企业名称：2.纳税人识别号：3.清算所得年度：4.清算开始日期：5.清算结束日期：6.清算申报期限：二、清算申报表清算期间利润分配情况：1.本年度清算开始前已分配的利润：2.本年度清算期间净利润：3.本年度清算期间未分配的利润：4.清算期间利润的处理情况：利润分配明细：1.各股东在清算期间的实际投资额：(1) 股东名称：(2) 实际投资额：(3) 投资比例：2.清算期间利润分配情况：(1) 分配对象：(2) 分配的利润金额：(3) 分配比例：三、个人所得税计算1.资产清算价值：2.资产清算所得：3.资产清算所得税率：4.应缴个人所得税金额：四、企业所得税计算1.清算期间企业所得税纳税义务：2.清算期间应纳税所得额：3.清算期间预缴企业所得税额：4.清算期间补（退）税额：五、清算期间其他税费申报1.土地增值税：(1) 营业税：(2) 城市维护建设税：(3) 教育费附加：(4) 地方教育费附加：(5) 其他：六、附件清单1.清算资料清单：2.股东投资情况证明材料清单：3.其他相关附件清单：注释：1.清算开始日期：企业开始进行清算的具体日期。
2.清算结束日期：企业完成清算的具体日期。
3.分配对象：将利润分配给的相关方，如股东、其他合作方等。
4.资产清算价值：企业清算时确认的资产实际价值。
5.资产清算所得：企业清算后获得的纯利润。
6.资产清算所得税率：根据税法规定，应纳个人所得税的税率。
7.清算期间纳税义务：企业在清算期间应当履行的纳税义务，包括企业所得税、土地增值税等。
8.清算期间应纳税所得额：企业清算期间产生的应纳税所得额。
9.清算期间预缴企业所得税额：企业在清算期间预缴的企业所得税额。
10.清算期间补（退）税额：企业在清算期间需要补缴或退回的企业所得税金额。
本文档涉及附件：1.清算资料清单2.股东投资情况证明材料清单3.其他相关附件清单法律名词及注释：1.企业所得税：根据国家税法规定，企业根据其实际经营收入和费用情况，计算应缴纳的税款。
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表【章节一：申报人基本信息】1. 申报人名称：2. 纳税人识别号：3. 注册地址：4. 法定代表人/负责人姓名：5. 联系方式：6. 申报期间：【章节二：纳税所得额计算】1. 销售额及税额：(1) 销售额：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：2. 营业外收入及税额：(1) 营业外收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：3. 扣除非税收入及税额：(1) 非税收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：4. 投资收益及税额：(1) 投资收益：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：5. 捐赠支出及税额：(1) 捐赠支出：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：6. 扣除费用及税额：(1) 扣除费用：(2) 应纳税额：7. 纳税所得额计算：(1) 纳税所得额（=销售额-营业外收入-扣除费用-捐赠支出+投资收益）：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：【章节三：进项税额抵扣】1. 进项税额计算：(1) 普通纳税人：- 进项税额：- 已抵扣进项税额：- 可抵扣进项税额：(2) 小规模纳税人：- 进项税额：- 减按核定比例计算可抵扣进项税额：2. 进项税额抵扣申报：(1) 已抵扣进项税额：(3) 本期应抵扣进项税额：(4) 期末可抵扣进项税额：【章节四：汇算清缴计算】1. 应纳税所得额：(1) 纳税所得额：(2) 应纳税额：2. 减免税额：(1) 减免税额：(2) 应纳税额减免：3. 应纳所得税额：(1) 应纳所得税额：(2) 实际缴纳税额：【章节五：其他信息】1. 其他应纳税款：(1) 增值税：(2) 营业税：(3) 城市维护建设税：2. 滞纳金及罚款：(1) 滞纳金：(2) 罚款：【章节六：申报签名】1. 申报人签名：2. 日期：【附件】1. 附件一：营业收入证明2. 附件二：营业外收入证明3. 附件三：扣除非税收入证明4. 附件四：投资收益证明5. 附件五：捐赠支出证明6. 其他必要附件（如进项税额证明等）【法律名词及注释】1. 企业所得税：指企业依法按年度计算和缴纳的税款。
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表第一章：申报基本信息1：企业基本信息1.1 企业名称：_________________1.2 企业纳税识别号：_________________ 1.3 所在地：_________________1.4 法定代表人/负责人：_________________ 1.5 联系方式：_________________1.6 邮箱：_________________1.7 申报日期：_________________1.8纳税申报方式：_________________1.9所属行业：_________________1.10 纳税期限：_________________2：税务机关信息2.1 税务机关名称：_________________2.2 税务机关所在地：_________________ 2.3 税务机关联系人：_________________ 2.4 税务机关联系方式：_________________第二章：企业所得税汇算清缴计算3：应纳税所得额计算3.1 营业收入：_________________3.2 营业成本：_________________3.3 税金及附加：_________________3.4 营业费用：_________________3.5 管理费用：_________________3.6 财务费用：_________________3.7 资产减值损失：_________________3.8其他收入：_________________3.9其他扣除：_________________3.10 企业所得税税率：_________________ 3.11 应纳税所得额：_________________ 4：核定应纳税额计算4.1 应纳税所得额：_________________4.2 税率：_________________4.3 速算扣除数：_________________4.4 核定应纳税额：_________________5：减免税优惠明细5.1 普惠性减免税优惠：_________________5.2 高新技术企业减免税优惠：_________________5.3 创业投资减免税优惠：_________________5.4 其他减免税优惠：_________________6：应补（退）税额计算6.1 核定应纳税额：_________________6.2 减免税优惠合计：_________________6.3 应补（退）税额：_________________第三章：附表及其他资料7：附表一、企业所得税汇算清缴附表7.1 一般企业所得税汇算清缴附表：_________________7.2 技术进项税额抵减企业所得税汇算清缴附表：_________________7.3 其他附表（如适用）：_________________7.4 附表填写说明：_________________8：附件一、营业收入明细表9：附件二、营业成本明细表10：附件三、税金及附加明细表11：附件四、营业费用明细表12：附件五、管理费用明细表13：附件六、财务费用明细表14：附件七、资产减值损失明细表15：附件八、其他收入明细表16：附件九、其他扣除明细表附：法律名词及注释1：企业所得税：企业根据其年度实际获利情况缴纳的税金。
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年月日至年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。
请预览后才下载，期待你的好评与关注。
）。
企业所得税清算申报表2正式版中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：2021年月日至2021年月日纳税人名称：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）资产处置损益明细表经办人签字：纳税人盖章：负债清偿损益明细表经办人签字：纳税人盖章：剩余财产计算和分配明细表填报时间：2021年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）资产处置损益明细表填报时间：年月日附表二：负债清偿损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：附件1企业所得税清算申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：负债清偿损益明细表经办人签字：纳税人盖章：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 2021年 1月1日至 2021年12 月31日纳税人名称：郑州诗研鼎洪文化传播纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角经办人签字：纳税人盖章：负债清偿损益明细表经办人签字：纳税人盖章：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：。
企业所得税汇算清缴申报表下载
企业所得税汇算清缴申报表下载：
近日，国家税务总局发布了“企业所得税年度纳税申报表”(以下称“申报表”)的公告，
为便于纳税人正确理解、准确填报年度纳税申报表，现对本公告解读如下：
一、修订申报表的背景
现行申报表已经实施6年，对于组织收入，协助纳税人履行纳税义务，强化企业所
得税汇算清缴，推进企业所得税科学化、专业化、精细化管理发挥了积极作用。
随着新的企业所得税法的深入落实，现行申报表已不能满足纳税人和基层税务机关的需求。
一方面，新的政策不断出台，现行申报表没有及时修改，纳税人很难准确履行纳税义务，导致纳税人填报差错率较高，税收风险加大。
另一方面，过于简单的表格、结构的不合理，导致申报表信息采集量不足，在新形势下难以满足税务机关加强所得税风险管理、后续管理以及税收收入分析等需求，严重制约了税收管理水平的提高。
此外，今年税务总局推进便民办税春风行动，转变管理方式，减少和取消行政审批，减少进户执法，税务机关仅通过申报表掌握纳税人涉税信息，这对申报表的功能提出了更高要求。
为此，需要对申报表做出修订和完善。
二、修订后申报表的主要特点
修订后的申报表采取以企业会计核算为基础，对税收与会计差异进行纳税调整的方法。
其主要特点有：
一是架构合理。
修订后的申报表采取围绕主表进行填报，主表数据大部分从附表生成，既可以电子申报，又可以手工填写。
每张表既能独立体现的税收政策或优惠体现，又是与主表相互关联，层级分明，内容清晰，填报便捷。
二是信息量丰富。
申报表中既有会计信息，又有税会差异情况，同时还包括税收优惠、境外所得等信息，便于进行税收优惠、纳税情况、税收风险等分析提取信息、数据。
三是注重主体，繁简适度。
申报表虽共有41张，但纳税人可以根据自身的业务情况，凡涉及的，选择填报，不涉及的，就无需填报，充分考虑不同纳税人规模、业务情况，对于占企业所得税纳税户80%以上的小微企业而言，可能仅填报4—5张就可以，比之前更加简化、便捷。
三、修订申报表的主要内容
修订后的申报表共41张，1张基础信息表，1张主表，6张收入费用明细表，15张
纳税调整表，1张亏损弥补表，11张税收优惠表，4张境外所得抵免表，2张汇总纳税表。
与现行16张表格相比，虽然增加了25张，但由于许多表格是选项，纳税人有此业务的，可以选择填报，没有此业务的，可以不填报。
从纳税人试填情况统计、分析，平均每一纳税人填报的表格为12张，与现行申报表16张相比，略有下降，但信息量却又大幅度提高。
(一)基础信息表
此表反映纳税人的基本信息，包括名称、注册地、行业、注册资本、从业人数、股东结构、会计政策、存货办法、对外投资情况等，这些信息，既可以替代企业备案资料(如
资产情况及变化、从业人数，可以判断纳税人是否属于小微企业，小微企业享受优惠政策后，就无需再报送其他资料);也是税务机关进行管理所需要的信息。
(二)主表
主表结构与现行报表没有变化，体现企业所得税纳税流程，即在会计利润的基础上，按照税法进行纳税调整，计算应纳税所得额，扣除税收优惠数额，进行境外税收抵免，最后计算应补(退)税款。
(三)收入费用明细表
收入费用明细表主要反映企业按照会计政策所发生的成本、费用情况。
这些表格，也是企业进行纳税调整的主要数据来源。
(四)纳税调整表
纳税调整是所得税管理的重点和难点，现行申报表中仅1张纳税调整表，该表功能
就是将纳税人进行纳税调整后结果进行统计、汇总，没有体现政策和过程，也不反映税收与会计的差异，税务机关很难判断出其合理性及准确性。
因此，本次修改后的申报表，将所有的税会差异需要调整的事项，按照收入、成本和资产三大类，设计了15张表格，通
过表格的方式进行计算反映，既方便纳税人填报;又便于税务机关纳税评估、分析。
(五)亏损弥补表
本表反映企业发生亏损如何结转问题，既准确计算亏损结转年度和限额，又便于税务机关进行管理。
(六)税收优惠表
现行申报表仅设1张优惠表，该表仅把企业所享受的优惠数额进行汇总，没有体现
各项优惠条件及计算口径，不利于税务机关审核其合理性和合规性。
本次修改后的申报表，将目前我国企业所得税税收优惠项目共有39项，按照税基、应纳税所得额、税额扣除等
进行分类，设计了11张表格，通过表格的方式计算税收优惠享受情况、过程。
既方便纳
税人填报;又便于税务机关掌握税收减免税信息，核实优惠的合理性，进行优惠效益分析。
(七)境外所得抵免表
本表反映企业发生境外所得税如何抵免以及抵免具体计算问题。
(八)汇总纳税表
本表反映汇总纳税企业的总分机构如何分配税额问题。
四、关于实施时间及其他
本《公告》实施时间为2015年1月1日，适用于查账征收的企业所得税纳税人。
即实行查账征收的企业所得税纳税人，从2014年度企业所得税汇算清缴开始，适用本申报表。
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