审计项目实施管理主要环节清单【模板】

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==审计报告签发流程篇一：审计管理流程审计管理15．1 审计管理业务流程15．1．1 内部审计管理流程总经理审计部主管审计工作组关键步骤说明15．1．2 长期借款审计流程篇二：审计流程说明常规审计流程说明常规审计流程是集团常规审计的通用流程，作为常规审计的规范性指导文件，除经集团审计总经理批准执行特殊或紧急审计任务可以适当越过部分流程。

鼓励审计人员在审计资源充足、审计业务相对复杂以及集团领导另有要求下，采取更深入、更细化的审计流程，但不得略过基本流程。

一、一般流程说明本流程适用于常规审计项目的确定、编制审计计划、审计工作方案、实施审计、编写审计报告及分发全过程。

对部分流程我们进行了细化，如年度审计计划流程、现场审计流程、审计报告流程、后续审计流程。

具体流程视实际审计项目不同参照细化流程进行。

根据目前审计使用的工作底稿和规范流程的需要，设计了部分底稿模板供选用。

整个流程关键节点如下：1、年度审计计划：由审计部门根据集团发展战略、去年审计情况并结合风险分析和经营环境变化，起草初稿，并向适当管理层和相关单位征求意见定稿报经总裁批准。

常规审计项目应在年度计划中获得审批，并由审计部门组织实施。

在细化的年度计划流程中，设置了可审范围和风险评估、内部讨论、征求管理层和职能部门意见、总裁审批和执行中调整等环节。

2、审计项目确定：由审计部门根据经批准的年度计划确定具体项目审计内容、目标、和时间安排，形成审计方案。

3、项目审计的实施：包括审计小组的委派、下发审计通知书（同时要求被审计单位提交资料和到时配合）、审计进场会议、现场审计程序、审计发现汇总、（审计报告草稿拿出讨论）、退场会议等，对现场审计流程绘制了流程图。

4、审计报告：根据审计发现拟写报告草稿（最好在退场会议时围绕草稿与被审计单位交流）、审计组讨论确定初稿报审计负责人审核（审计负责人可要求执行补充审计程序）、向被审计对象征询意见、根据征询意见修订审计报告定稿（如出现被审计单位重大保留意见、是否执行补充审计程序）、报经总裁批准或签署意见分发。

项目管理各阶段的15张参考模板一、项目基本状况项目称号：制造日期：年月日制造人：签发人：二、项目背景1．目前形状〔简明描画目前的商业环境和项目发生背景。

〕2．拟处置的商业效果〔简明说明需求项目处置的商业效果，以说明项目存在的理由。

〕3．影响范围〔简明说明项目效果及效果的处置将对企业哪些方面发生影响，包括影响的组织范围。

〕4．项目预期的完毕日期〔尽能够对项目的完成日期做出准确推断。

〕三、能够的项目方案方案1：方案2：四、初步评价意见〔对第三局部提出的假定干项目方案停止评价，并提出引荐意见。

在一件重要说明各种方案能够的风险以及修正或调理意见。

〕对各方案的结论：□接受□拒绝□修正□暂缓决议五、签字〔由项目可行性论证小组成员签字，项目组成员至少需求包括商业/管理、财务、技术三方面的人员。

〕项目描画(模版)一、项目基本状况项目称号：制造日期：年月日制造人：签发人：二、项目目的1．项目需处置的商业效果〔一切的项目均起始于某个商业效果，该局部简明描画这些效果。

〕2．项目任务内容〔对项目范围的限定，以及对完成项目的主要任务内容和方法的陈说。

〕3．项目目的〔包括工期目的、费用目的和交付产品特征与特征的主要描画。

〕三、项目的关键成功要素〔对确保项目成功的关键环节和关键资源、关键方法、度量规范等停止概念性地简明描画。

〕四、项目影响范围〔包括对企业战略的影响、对技术的影响和对财务的影响。

〕五、项目主要里程碑方案〔包括主要里程碑的时间、费用和效果目的。

〕六、项目假定〔说明项目的主要假定条件。

〕七、项目约束条件〔说明项目启动和实施进程中的限制性条件。

〕八、项目评价规范〔说明项目效果在何种状况下将被接受，何时项目将被终止或取消，项目成功规范的度量或验收规程。

〕九、项目主要利益相关者〔包括项目发起人，项目经理，项目团队主要成员，相关职能部门担任人，客户等的头衔、签字和签字日期。

〕项目章程〔模版〕一、项目基本状况项目称号：制造日期：年月日制造人：签发人：二、项目目的〔简明说明项目的目的和本项目章程的目的。

审计工作方案一、审计总体思路及目的通过对工程建设项目全过程跟踪审计，对工程建设项目经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性及效益性进行审核、审计监督及提出审计服务咨询意见和建议；核实工程实际造价，达到控制建设成本、规范基建程序、提高基本建设资金使用效益、节约投入资金的目的；并为今后的投资决策和建设项目管理提供经验。

二、项目组织机构及专业人员配置本项目拟由主管合伙人朱清牵头，三个评审小组组成，每小组配备项目负责人1名，项目经理3人和项目小组其他成员若干。

根据项目工作需要,可随时增派项目人员。

拟派人员及分工如下：1、朱清主管合伙人全面负责项目的组织协调管理工作，指导、审定审计总体方案，审计报告进行最终复核，签署正式审计报告;2、项目负责人：刘艳容、许建国、闫贞负责各审核组现场工作组织实施和人员协调;及时处理解决本组审核工作中遇到的各类问题，并提供必要的技术支持；组织会议讨论项目审核过程中所遇到的问题，并协调各方面技术资源解决问题;定期就审核情况向委托单位沟通汇报；对审核结论进行二级复核,并就审核结果中风险因素向主管合伙人汇报请示;组织会议总结审核工作经验,并要求审核组内相关人员将审核成果及档案存档。

3、项目经理：张亚瑞冯水鑫康健陈大武向国斌负责协助项目负责人主持现场审核工作，并及时响应委托单位要求并与之沟通；负责项目组内审核工作的具体组织实施，包括制定工程审核具体实施方案;对审核结果进行一级复核，并就审核结果中风险因素向组长汇报;全面复核组内其他小组成员的审核结果，并承担一部分具体审核工作;出具工程算审核报告及管理建议书;与被审核单位交换意见，根据被审核单位合理的意见修改审核报告,协同审核组长签署正式审核报告；全程负责审核日常工作的管理,并监督审核小组的现场工作按时按质完成.4、项目组成员:李子浪、车青、饶思朝、王责刚、纪杨除项目负责人外，在具体项目的执行过程中，我们将根据项目需要和不同业务情况配备足够数量和专业的项目人员，并承诺，将确保上述人员根据招标人的业务情况随时提供相关服务。

企业内部审计报告模板篇一：某企业内部审计报告(范文)企业内部审计报告范文一、导言日期：XX年10月26日接受者：公司总经理 ***引言：经公司XX年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从XX年1月1日至XX年月9月30日。

审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从XX年1月1日至XX年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。

审计的依据是计划物控部提供的资料。

审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。

简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过(来自: 小龙文档网:企业内部审计报告模板)程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。

综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。

对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

公司审计部审计组长：***审计小组成员：***（以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。

三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。

工程项目审计实施方案模板为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。

第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。

二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。

三、审计组首次进点，应召开审计进点会。

四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。

五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。

六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。

七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。

审计部下达竣工决算审计意见。

同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。

八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。

第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。

可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。

2、项目主体工程是否擅自开工建设。

落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。

二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。

三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合____公司工程设计要求。

主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。

2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，上级公司是否进行初设批复。

篇一：审计报告模板审计报告x审投报{20xx}xxxxxxx号被审计单位：xxxx审计项目：xxxx工程根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和x府发[2011]28号等相关文件规定，我局对xxxx建设项目“xxxx工程”进行了竣工结算审计。

xxxx及有关单位对其提供的与审计相关的工程资料以及其他相关资料（含电子数据）的真实性和完整性负责。

xxxx的责任是依法独立实施审计并出具节点审计报告。

一、基本情况（一）本工程采用邀请比选确定施工单位。

合同金额约为xxxx万元。

采用的结算方式：按2009年《四川省建设工程工程量清单计价定额》、《建设工程工程量清单计价规范》（gb50500-2008）及相关配套文件计价结算，材料价格按施工期《xx市造价信息》中材料价格计价。

建设单位: xxxx施工单位: xxxx（二）工程主要内容：墙砖铺设、电线改造、上下水改造、木门改造、宿舍改造、墙面处理、天花板等维修改造工程，具体详见清单。

（三）审计的依据1、招、投标文件，中标通知书及施工合同；2、送审工程竣工结算书及施工企业取费证；3、施工图纸及会审纪要，设计变更图、现场签证单、现场收方记录；4、竣工图纸及工程竣工结算有关的技术、经济资料；5、经批准的施工方案，隐蔽工程检验记录及工程竣工验收报告；6、国标《gb50500-2008工程量清单计价规范》，四川省2009年《建筑工程工程量清单计价定额》及相关配套文件；7、材料价格依据施工当期xx市《工程造价信息》的材料价格；8、其它与工程竣工结算审核有关的资料及现场实际竣工情况。

9、审计人员现场勘测竣工的实际情况。

二、审计评价意见（一）基本建设程序：建设单位xxxx通过邀请比选确认施工单位，施工单位为xxxx.（二）合同价执行情况: 该工程合同价约为xxxx万元，实际完成认定报送的工程结算造价为xxxx元。

工程造价比合同价减少约xxxx元。

比合同减少的主要原因是工程量减少。

审计实施方案一、编制依据根据《中华人民共和国审计法》和重庆市巴南区审计局年度审计计划安排以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查情况，制定本实施方案。

二、被审计单位基本情况按审前调查情况填列。

此部分应包括工程项目立项审批及投资计划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣工时间及实际建设规模、送审结算(决算）情况及建设单位初审情况等，决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及使用情况等。

三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为，提高投资效益.四、重要性的确定和审计风险的评估（一）确定重要性水平本次审计采用固定比率法确定重要性水平.被审计单位此次投资项目应是非盈利性质的，根据资料调查情况，选用工程承包合同总价元作为判断基础，选用敏感比率1。

5%，根据固定比率法的计算公式：重要性水平＝判断基础×比率，确定重要性水平为元.(二)审计风险的评估本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5％。

根据对被审计单位的初步调查了解和查阅有关资料，对该单位的固有风险评估为中度风险,固有风险水平取值为75％。

通过对内部控制制度的初步测评，该单位的控制风险评估为中度风险，控制风险水平取值为50％。

根据计算公式:可接受检查风险=可以接受的风险/(固有风险×控制风险），计算出可接受检查风险为13.33％［5%/(75％×50%)]的低度风险，保证程序为86%，则实质测试的性质为余额测试为主，测试范围为较大样本和较多证据。

对审计风险有较大影响的主要是以下两个方面:1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响；2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响。

五、审计范围对xx工程项目预算执行（竣工决算）情况进行审计，并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。

竭诚为您提供优质文档/双击可除财务审计实施方案模板篇一：新准则审计实施的方案模板(预算执行)[转载]新准则审计实施的方案模板（预算执行）原文地址：新准则审计实施的方案模板（预算执行）作者：国家审计资讯交流烟台市xx部门20XX年度预算执行及其他财政财务收支审计实施方案（参考模板）根据20XX年度审计项目计划和预算执行审计工作总体方案的要求，结合对xx部门的调查了解情况，制定本实施方案。

一、审计目标xx局20XX年度预算执行审计工作，坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路，紧扣预算管理、资金使用、职责履行及政策执行情况，增强预算执行审计的整体性、宏观性和建设性，进一步促进加强预算管理，提高财政资金使用效益。

具体目标是：（根据被审计单位情况及职业判断可有选择地确定相关审计目标）（一）摸清预算、资金、资产及内控管理情况，查处预算执行过程中的违法违规问题，发现管理中的薄弱环节，维护财政经济秩序，促进规范管理；（二）摸清债权债务情况，揭示预算执行过程中的不安全因素和潜在风险，维护财政安全；（三）摸清非税收入收缴管理情况，促进将所有政府收支纳入预算管理，推动建立健全完整协调的政府预算体系；（四）摸清部门预算、预算执行及决算情况，推动预算公开和财政管理的规范化，促进提高预算执行效果和财政资金使用效益；（五）摸清部门、单位职责范围及职责履行情况，促进资金收支严格按照预算执行，工作职责履行到位，达到事业发展政策目标；（六）摸清政策执行、财政改革措施落实情况，推动财政体制改革，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展；（七）审计基本建设类项目和行政事业类项目管理及资金使用情况，关注项目管理的规范性，资金使用的效益性，对影响效益的问题深入分析原因，提出改进建议；（八）审计对外投资的审批、决策、运作和效益情况，关注是否存在因管理不善、决策失误导致国有资产损失浪费的问题，提出改进建议；（九）其他有关审计目标。

审计工作计划模板（通用6篇）同时需要我们着手制定一份下一阶段工作计划，制定工作计划，可以提高个人工作能力、管理水平、发现问题、分析问题与解决问题的能力。

一份优秀的工作计划是什么样的？经过整理，我们为你呈上审计工作计划模板，相信能对大家有所帮助。

审计工作计划模板(篇1)200x年，在市审计局、市国资委的正确领导和精心指导下，全市审计认真履行职责，以“”重要思想为指导，认真贯彻落实党的精神，全面贯彻党的、三中、四中全会精神和上级审计的各项工作部署。

按照局和分工领导的安排，认真组织学习贯彻会议精神。

现将200x年的工作情况总结如下：一、主要工作情况1.加强学习，提高素质市审计局高度重视审计业务学习，多次组织审计人员学习贯彻精神，认真做好学习笔记。

学习的内容包括：党的会议精神、审计署贯彻落实党的会议精神及省委、省和市委、市提出的审计工作任务、审计署各项审计任务等。

通过学习，进一步提高审计人员的理论素质，提高审计质量和水平，进一步强化审计意识。

2.认真做好审计项目审计在审计项目过程中，审计局严格按照审计项目的审核标准，按时编制审计报告，审计项目的内容和形成审计报告的格式、编码要求和审计结果的形成情况，认真审核审计项目的内容，及时报送审计结果。

审计结果的内容要求审计项目的审计过程中必须认真填制审计报告，严格按规范填写审计结果，对审计发现的问题及时进行处理和解决。

3.严格遵守纪律，做好审计人员的表率审计局始终把加强纪律建设作为审计工作的首要任务来抓。

坚持的“五个坚持”，即：坚持党性原则、坚持原则、坚持纪律观念、坚持纪律要求、坚持纪律作用，确保审计项目各项工作落到实处。

在审计工作中，严格执行审计纪律，严格遵守审计纪律，坚决杜绝现象的滋生，严格执行审计项目的各项审计项目的各项审计程序。

审计项目中，严格按照审计法的规定和审计规范的程序和审计标准进行审计，严格遵守审计程序，坚决杜绝审计结论的出现。

二、主要问题4.审计人员业务素质和业务水平有待于提高审计人员的业务水平低，审计工作任务重，审计项目的时限短，审计经验不足，有些项目审计项目时限很短，审计工作量难免有些冲减，审计成果还不够突出，审计项目的质量还需进一步提高。

审计机关审计业务管理办法（参考模板）第一章总则第一条为加强审计业务管理，规范审计行为，保证审计质量，防范审计风险，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》，结合我省审计工作实际，制定本办法。

第二条本办法所称审计业务管理，是指审计计划、审计实施、审计报告、审计项目过程控制、审计结果公告、审计整改检查等相关审计业务管理活动。

本办法所称审计包括审计和专项审计调查。

第三条本办法是我省审计机关实施《中华人民共和国国家审计准则》的补充规定，全省各级审计机关在实施审计业务时，应当依照法律法规、审计准则、相关规范性文件和本办法进行管理。

第二章审计计划第四条审计项目计划管理实行统一领导，分级负责制。

省审计厅负责管理全省统一组织的审计项目计划和厅本级审计项目计划，指导全省审计项目计划管理工作。

县级以上各级审计机关分别负责本地区审计项目计划管理工作。

第五条审计机关组织实施的年度审计项目，应当纳入年度审计项目计划管理。

未经规定程序审定、批准的审计项目计划，下级审计机关和本级审计机关业务部门可以拒绝执行。

第六条审计项目计划管理实行编制、执行、监督相分离的原则。

审计项目计划管理主要包括计划的编制、审批、下达、执行、调整、检查、考核和评估等。

综合计划部门负责审计项目计划的编制、调整、下达和跟踪督查，项目实施部门（以下简称业务部门）负责审计项目计划的执行，法规（审理）、监察部门负责审计项目计划的检查、考核与评估。

第七条年度审计项目计划应当按照省厅规定的程序和要求编制。

审计机关编制的年度审计项目计划草案，应当报请本级人民政府批准，批准后的年度审计项目计划应当报送上一级审计机关备案。

经济责任审计项目计划应当按照同级经济责任审计领导小组或者联席会议的规定和要求编制。

第八条审计项目计划一经下达，计划执行单位（部门）应当确保完成，不得擅自变更。

审计项目计划执行过程中，确需调整的，应当按照规定程序报批。