第六章 流动资产管理研究报告

千里之行，始于足下。

关于公司流动资金管理情况的调研报告【公司流动资金管理情况调研报告】一、引言公司的流动资金管理是企业财务管理中的一个重要环节，流动资金的合理管理直接影响着企业的经营状况和发展前景。

本次调研报告旨在了解某公司的流动资金管理情况，并提出相应的建议，以帮助公司改进流动资金管理，提高经营效率和盈利能力。

二、背景介绍某公司是一家中型制造业企业，主要生产高科技设备。

由于行业特点使得该公司在生产周期长、营业周期较长的情况下面临着流动资金管理的挑战。

因此，本次调研重点关注公司的库存管理、应收账款管理和应付账款管理。

三、调研方法及内容1. 调研方法：本次调研采用问卷调查和实地访谈相结合的方法。

通过向公司内部员工发放问卷，了解他们对公司流动资金管理的认知和评价，并根据调查结果选择性地对管理层进行面对面访谈。

2. 调研内容：（1）公司的库存管理第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。

通过问卷调查，我们发现公司在库存管理方面存在着一些问题。

首先是库存周转率较低，库存周转速度慢，导致了资金不流通，增加了公司的资金占用成本。

其次是部分库存存在过剩或过期的情况，造成了资源浪费。

建议公司加强库存管理，优化订货系统，提高库存周转率，并定期清理库存。

（2）公司的应收账款管理调研结果显示，公司应收账款回收周期过长，存在坏账风险增加的问题。

公司在销售过程中应加强信用评估和风险管控，合理设定信用期限，并与客户进行及时沟通，加快回款速度。

此外，建议公司建立健全的应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪和催收工作。

（3）公司的应付账款管理调研发现，公司在应付账款管理方面存在着一些问题。

首先是付款周期不规范，有时超过了合同约定的付款日期，导致了与供应商的信任问题。

其次是因支付周期不合理，导致资金闲置，影响了公司的经营效益。

建议公司合理规范付款周期，与供应商保持良好的合作关系，并根据自身的实际情况优化支付周期。

四、调研结果及建议1. 库存管理方面的建议：（1）优化订货系统，提高库存周转率；（2）定期清理库存，避免过剩和过期的情况；（3）加强库存监控和管理，提高资金流动效率。

第1篇一、引言流动资产是企业资产的重要组成部分，主要包括现金、应收账款、存货等。

流动资产的管理直接关系到企业的短期偿债能力和运营效率。

本文将对某公司的流动资产财务报告进行分析，以期为企业管理层提供有益的参考。

二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。

经过多年的发展，公司已成为国内知名的电子产品生产企业。

以下是公司近三年的主要财务数据：1. 2019年：营业收入20亿元，净利润2亿元；2. 2020年：营业收入25亿元，净利润3亿元；3. 2021年：营业收入30亿元，净利润4亿元。

三、流动资产分析1. 现金及现金等价物（1）现金及现金等价物构成根据公司财务报表，2021年现金及现金等价物余额为5亿元，其中现金3亿元，银行存款2亿元。

与2020年相比，现金及现金等价物余额增长20%。

（2）现金及现金等价物变动分析2021年现金及现金等价物增长的主要原因：①营业收入增长：2021年公司营业收入较2020年增长20%，带动了现金流入的增加；②加强应收账款管理：公司通过加强应收账款催收和信用控制，降低了坏账风险，提高了现金回收率；③优化库存管理：公司通过优化库存结构，降低库存成本，提高了资金周转率。

2. 应收账款（1）应收账款构成2021年应收账款余额为10亿元，较2020年增长10%。

其中，应收票据1亿元，应收账款9亿元。

（2）应收账款周转率分析2021年应收账款周转率为10次，较2020年提高2次。

这表明公司应收账款回收速度加快，坏账风险降低。

（3）应收账款变动分析2021年应收账款增长的主要原因：①营业收入增长：公司营业收入增长带动了应收账款的增长；②信用政策调整：公司对部分客户实施了更加严格的信用政策，降低了坏账风险。

3. 存货（1）存货构成2021年存货余额为15亿元，较2020年增长10%。

其中，原材料5亿元，在产品5亿元，库存商品5亿元。

（2）存货周转率分析2021年存货周转率为6次，较2020年提高1次。

流动资产管理问题研究封⾯题⽬：企业流动资产管理问题研究专业：班级：姓名：学号：⽬录：摘要、关键词……………………………………………………………………………(2)⼀、企业货币资⾦业务内部会计控制问题的思考…………………………(2)1.企业货币资⾦业务存在的漏洞及原因分析2.解决货币资⾦业务存在的问题的办法3. 管理好货币资⾦，加强货币资⾦的⽀出控制⼆、企业应收账款业务内部会计控制问题的思考 (6)1.企业应收账款内部控制存在的问题及原因分析2.加强企业应收账款内部会计控制的⽅法3.做好应收账款的追收控制三、企业存货业务内部会计控制问题的思考 (8)1.存货管理过程中存在的问题及原因分析2. 解决存货在内部会计控制中存在问题的对策四、参考⽂献 (11)企业流动资产管理问题研究摘要：内部会计控制是会计活动不可或缺的重要⼿段和⽅法，是社会经济发展到⼀定阶段的产物，是现代企业管理的重要⼿段。

流动资产是资产中变现能⼒较强的部分，对企业⽣产经营活动有极其重要的影响，因此，加强企业流动资产的内部控制对保证企业正常有效运转具有重要意义。

企业⽇常经济活动中经常发⽣收⽀业务的货币资⾦、应收账款、存货等是流动资产的重要组成部分，健全企业货币资⾦、应收账款、存货的内部会计控制，使企业流动资产产⽣最⼤经济效益是每个企业不断追求的最⼤⽬标。

关键词：流动资产货币资⾦应收账款存货内部控制流动资产是指可以在⼀年或超过⼀年的⼀个营业周期内变现或使⽤的资产，主要包括现⾦、银⾏存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费⽤等。

流动资产是资产中变现能⼒较强的⼀部分，对企业⽣产经营活动有极其重要的影响，因此，加强企业流动资产的内部控制对保证企业正常有效运转具有重要意义。

本⽂就流动资产中货币资⾦、应收账款及存货在企业内部会计控制中所存在的问题和原因，根据内部会计控制规范，结合实际情况谈笔者对内部会计控制的理解。

⼀、企业货币资⾦业务内部会计控制问题的思考货币资⾦是企业资产中流动性较强的⼀种资产，是企业资产的重要组成部分，是进⾏⽣产经营活动不可缺少的条件。

第1篇一、前言流动资产是企业资产的重要组成部分，其质量和周转效率直接影响到企业的经营状况和盈利能力。

本报告通过对某企业2021年度流动资产的财务分析，旨在揭示企业流动资产的现状、存在的问题以及改进措施，为企业的经营决策提供参考。

二、流动资产构成分析1. 应收账款应收账款是企业销售商品、提供劳务等经营活动中形成的债权，是企业流动资产的重要组成部分。

2021年，该企业应收账款余额为1000万元，较上年增长20%。

其中，应收账款周转天数为60天，较上年增加10天。

分析原因如下：（1）市场竞争激烈，企业为了扩大市场份额，采取较为宽松的信用政策，导致应收账款规模扩大。

（2）部分客户付款意愿不强，导致应收账款回收周期延长。

2. 存货存货是企业为销售、加工生产或经营而持有的物资，包括原材料、在产品、库存商品等。

2021年，该企业存货余额为1500万元，较上年增长15%。

其中，存货周转天数为90天，较上年增加20天。

分析原因如下：（1）原材料价格波动较大，导致企业采购成本上升。

（2）产品销售不畅，部分产品积压，导致存货周转速度降低。

3. 预付账款预付账款是企业为购买商品、接受劳务等支付的前期款项。

2021年，该企业预付账款余额为500万元，较上年增长10%。

分析原因如下：（1）企业为扩大业务规模，提前支付部分款项，以确保供应链稳定。

（2）部分供应商给予一定的优惠政策，企业提前支付款项以享受优惠。

4. 其他流动资产其他流动资产主要包括短期投资、应收利息、应收股利等。

2021年，该企业其他流动资产余额为300万元，较上年增长5%。

分析原因如下：（1）企业为提高资金使用效率，进行短期投资。

（2）企业投资收益增加，导致应收利息、应收股利等收入增加。

三、流动资产质量分析1. 应收账款质量分析（1）应收账款账龄分析：2021年，1年以上应收账款余额为200万元，占比20%。

这部分应收账款回收风险较高，企业应加大催收力度。

（2）应收账款坏账准备计提情况：2021年，企业计提坏账准备50万元，占应收账款余额的5%。

关于公司流动资金管理情况的调研报告调研报告【调研报告】公司流动资金管理情况调研报告一、调研目的本次调研的目的是为了了解公司流动资金管理的现状，评估其对公司运营的影响，并针对问题提出改进措施，以优化公司的流动资金管理。

二、调研方法我们采用了问卷调查和访谈的方法对公司的流动资金管理进行了调研。

问卷调查主要针对财务部门和相关部门的员工进行，访谈主要与公司高层管理人员进行。

三、调研结果1.流动资金管理现状根据问卷调查结果显示，公司在流动资金管理方面存在以下问题：（1）资金周转时间过长，导致流动资金占用过高；（2）缺乏有效的资金计划和预测，导致资金流向不明确；（3）无法准确评估公司的流动资金需求；（4）缺乏严格的资金使用控制措施。

2.影响公司经营的问题根据访谈的结果，公司流动资金管理问题的存在影响了公司的经营状况。

主要问题包括：（1）资金紧张导致无法及时支付供应商款项，影响供应链的正常运转；（2）出现短期资金缺口，无法按时支付员工工资和经营费用；（3）无法进行有效的市场推广和产品研发，影响公司竞争力。

四、问题分析1.流动资金管理问题的原因分析（1）公司对资金计划和预测的重视不够，导致资金流向不确定，难以及时调整；（2）公司的资金流程管理不健全，缺乏有效的资金使用控制手段；（3）公司的资金周转速度慢，导致流动资金占用过高。

2.因问题导致的影响分析（1）因资金紧张导致的供应链问题会导致供应商失去信心，影响公司的供应稳定性；（2）资金缺口导致的延迟支付员工工资会降低员工的积极性和对公司的忠诚度，进而影响工作效率和员工流失率；（3）无法进行有效的市场推广和产品研发会导致公司竞争力的削弱，市场份额的减少。

五、改进建议为了优化公司的流动资金管理1.建立有效的资金计划和预测机制，准确评估公司的流动资金需求，合理配置资金，避免资金占用过高。

2.健全资金流程管理，明确公司各个环节的资金流向，严格控制资金使用。

3.加强与供应商的沟通和合作，建立稳定的供应链关系，避免因资金紧张导致的供应链问题。

流动资产报告分析流动资产是企业在一年内或者超过一年的一个营业周期内能够变现或运用的资产，包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货等项目。

对于企业的财务状况和经营成果，流动资产的分析具有重要意义。

一、货币资金货币资金是企业流动性最强的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

对货币资金的分析，首先要关注其规模是否合理。

过多的货币资金可能意味着资金闲置，降低了资金的使用效率；过少则可能影响企业的正常经营和偿债能力。

影响货币资金规模的因素众多。

企业的业务规模和经营特点是重要因素之一。

业务量大、交易频繁的企业通常需要保持较高的货币资金余额以满足日常支付需求。

宏观经济环境也会对货币资金规模产生影响。

在经济不稳定或预期市场波动较大时，企业可能会增加货币资金储备以应对不确定性。

货币资金的结构也值得分析。

比如，银行存款在货币资金中的占比反映了企业资金管理的策略。

如果大部分货币资金为银行存款，说明企业资金相对安全且易于管理；而如果其他货币资金占比较高，可能需要进一步探究其具体构成和用途。

二、短期投资短期投资是企业为了在短期内获取收益而进行的投资，如短期债券投资、股票投资等。

分析短期投资时，需要关注投资的种类、规模和收益情况。

投资种类的选择反映了企业的风险偏好和投资策略。

风险较低的短期债券投资可能表明企业更注重资金的安全性和稳定性收益；而股票投资则相对风险较高，但潜在收益也可能更大。

投资规模应与企业的资金实力和经营需求相适应。

过大的短期投资规模可能导致企业资金过度分散，影响主营业务的发展；过小则可能无法充分利用闲置资金获取额外收益。

短期投资的收益情况是衡量投资效果的重要指标。

通过比较不同短期投资项目的收益率，可以评估企业投资决策的合理性和有效性。

三、应收票据和应收账款应收票据和应收账款是企业因销售商品或提供劳务而形成的债权。

这部分资产的规模和质量对企业的资金周转和盈利能力有着重要影响。

应收票据的变现能力相对较强，尤其是银行承兑汇票，其信用风险较低。

企业流动资产分析报告引言流动资产是企业在日常经营活动中可以快速转化为现金或用于支持日常经营的资产，对企业的经营状况和流动性有重要影响。

本报告旨在分析某企业的流动资产状况，并根据分析结果提出相关建议。

企业背景本次分析的企业为一家制造业企业，主要从事家具生产和销售。

企业规模中等。

流动资产结构企业的流动资产主要包括：货币资金、短期投资、应收账款、存货、其他流动资产等。

货币资金货币资金是企业最具有流动性的资产，包括银行存款、现金等。

通过对企业的财务报表进行分析，我们发现该企业的货币资金占流动资产总额的比例较高，说明该企业有较强的支付能力和流动性。

短期投资短期投资是企业利用闲置资金进行短期投资获取收益。

通过对企业的财务报表进行分析，我们发现该企业的短期投资规模较小，且大部分投资为定期存款，收益相对较低。

应收账款应收账款是企业出售产品或提供服务后尚未收到的款项。

通过对企业的财务报表进行分析，我们发现该企业的应收账款占流动资产总额的比例较高，说明该企业在销售过程中可能存在较多的信用销售，风险较高。

存货存货是企业生产过程中尚未销售的产品。

通过对企业的财务报表进行分析，我们发现该企业的存货占流动资产总额的比例较高，说明该企业存在较多的库存积压或销售不畅的情况。

其他流动资产其他流动资产包括应收利息、预付账款、材料采购款等。

通过对企业的财务报表进行分析，我们发现该企业的其他流动资产规模较小。

企业流动资产分析通过对企业的流动资产结构进行分析，我们可以得出以下结论：1. 该企业具有较强的支付能力和流动性，货币资金占比较高。

2. 该企业在销售过程中存在信用销售风险，应收账款占比较高。

3. 该企业存在较多的库存积压或销售不畅的情况，存货占比较高。

4. 该企业的短期投资规模较小，收益相对较低。

5. 其他流动资产规模较小，需加强管理效率。

建议与对策针对以上分析结果，我们提出以下建议和对策：1. 加强货币资金管理：进一步优化资金运作，提高资金使用效益，合理规划资金周转期，减少资金闲置。

企业流动资产管理研究一、流动资产定义与分类流动资产是指企业在一年内或一个经营周期内可以变现或运用的资产。

这些资产通常包括现金、有价证券、应收账款、存货和短期投资等。

流动资产是企业资产的重要组成部分，对于企业的日常运营和资金流动具有关键作用。

二、流动资产管理目标与原则流动资产管理的目标主要包括以下几个方面：提高资产流动性、实现效益平衡和保证风险可控性。

为实现这些目标，流动资产管理应遵循以下原则：1.保持合理的现金和有价证券余额，以满足企业日常运营和应对突发情况的需要。

2.优化应收账款管理，降低坏账风险，提高资金回笼速度。

3.合理控制存货水平，避免库存积压和浪费，降低库存成本。

4.谨慎进行短期投资，在保证资金安全的前提下，实现资产的增值。

5.有效管理流动负债，合理安排还款计划，避免财务风险。

三、现金与有价证券管理现金与有价证券管理是流动资产管理的重要组成部分。

企业应设置专门的账户进行现金管理，并定期进行库存现金盘点和银行账户对账，确保现金余额与账面记录一致。

同时，企业应根据自身情况配置一定比例的有价证券，以增加资产收益。

在配置有价证券时，应考虑其流动性、安全性和收益性等因素。

四、应收账款管理应收账款是企业重要的流动资产之一。

企业应建立完善的应收账款管理制度，包括客户信用评估、合同签订和跟踪管理等环节。

在客户信用评估方面，企业应定期对客户资信状况进行调查和分析，确定信用等级；在合同签订方面，应明确双方权利和义务，约定合理的付款方式和账期；在跟踪管理方面，应定期进行应收账款账龄分析和催收工作，确保资金及时回笼。

针对不同客户和不同账龄的应收账款，应采取不同的收账策略，以降低坏账风险。

五、存货管理存货是企业重要的流动资产之一，也是企业成本的重要组成部分。

企业应建立完善的存货管理制度，包括库存设置、采购管理和库存控制等环节。

在库存设置方面，应根据企业实际需求和行业特点确定合理的库存水平；在采购管理方面，应实施严格的供应商管理，确保采购物资的质量和交货期；在库存控制方面，应采用先进的库存管理方法（如ABC分类法、实时库存更新等），实时监控库存状况，避免库存积压和浪费。

企业的流动资产分析报告1.引言1.1 概述企业的流动资产是指在一年内可以转化为现金或现金等价物的资产，包括现金、应收账款、存货、短期投资等。

流动资产的分析对企业的经营状况和未来发展具有重要的参考价值。

本报告旨在对企业的流动资产进行深入分析，通过对流动资产的定义、重要性、种类、特点、分析方法和指标等内容进行讨论，从而为企业的经营决策提供有益的参考和建议。

1.2文章结构文章结构部分的内容应该包括对整篇文章的结构和内容进行简要介绍。

具体可以包括以下内容：文章结构部分本报告主要包括以下三个部分：引言、正文和结论。

引言部分主要介绍了本文的背景和意义，以及分析报告的目的和重要性。

正文部分主要包括对流动资产的定义和重要性、流动资产的种类和特点，以及流动资产的分析方法和指标。

结论部分主要总结对企业流动资产的分析结果，以及对企业经营状况的影响和建议，最后对企业未来发展进行展望。

通过以上结构，可以全面分析企业的流动资产情况，为企业经营提供重要的参考依据。

1.3 目的本报告旨在对企业的流动资产进行全面的分析和评估，以揭示企业当前资产结构的特点和存在的问题。

通过对流动资产的种类、特点以及分析方法和指标的介绍，旨在帮助企业及时调整资产配置，提高资金使用效率，减少流动资产的风险。

同时，本报告也将对企业流动资产的分析结果进行深入解读，分析其对企业经营状况的影响，并提出相应的建议。

最终目的是帮助企业更好地把握经营环境变化，有效应对各种风险挑战，促进企业的稳健发展和持续经营。

2.正文2.1 流动资产的定义和重要性流动资产是指企业在经营活动中能够转化为现金或现金等价物的资产，通常在一年内能够变现或消耗的资产。

流动资产包括现金、应收账款、存货、短期投资等。

在企业的资产负债表中，流动资产部分是企业经营活动中最具流动性的部分，也是企业正常经营活动所必需的资金来源。

流动资产的重要性不言而喻，它直接关系到企业的支付能力和经营的稳定性。

流动资产的重要性主要体现在以下几个方面：首先，流动资产是企业经营活动中的资金来源。

江苏广播电视大学开放教育会计学专科集中实践环节社会调查报告题目关于苏州广郡电子科技有限公司2010年度流动资金管理情况的调查报告教学点名称：常州市广播电视大学学号：**************名：**指导教师：王微职称助教二O一一年十一月目录一、公司概况 (1)二、调查内容 (2)（一）流动资金状况 (2)（二）资产负债表情况 (2)三、存在的问题 (3)（一）流动资金的管理制度不够完善 (3)（二）流动资金的预算制度不够科学 (3)四、调查建议 (4)（一）加强流动资金的管理制度 (4)（二）加强流动资金的预算制度 (5)24关于苏州广郡电子科技有限公司2010年度流动资金管理情况的调查报告随着国家宏观经济调控的各项措施逐步落实到位，特别是最近央行的紧缩流动信贷政策执行，贷款利率的提高，企业的贷款风险越来越大，从银行贷款的筹资渠道更加困难。

另一方面原材料上涨，应收账款不断上升都导至企业的流动资金紧张、短缺，从而制约着企业的健康发展。

流动资金的管理对于一个企业来说是至关重要的，它是企业的血液，如果企业缺少血液——流动资金，轻则营养不良，重则奄奄一息，随时都有死亡的可能，现实中很多企业正是因为流动资金周转不良而破产、倒闭。

在当前宏观经济调控的压缩、紧缩流动信贷政策大环境下，流动资金的管理更尤为重要。

正因于此，本人对苏州广郡电子科技有限公司流动资金管理现状进行了实地调查。

一、公司的概况广郡电子科技有限公司坐落在经济高速发展，环境优美的苏州新加坡工业园区。

是一家综合型高科技企业，专业致力于实验室仪器，检测设备，以及产品可靠性测试方面的研究和生产。

公司主要产品有恒温恒湿箱，高低温试验箱，高低温湿热试验箱，盐雾腐蚀试验箱，恒温培养箱，干燥箱等，产品品质国内遥遥领先。

控制精准，操作使用安全。

产品广泛应用于航空、航天、电工电子、化工、医疗、机械、新型材料等制造领域，服务于院校、科研、军队等机构。

公司本着“诚信、务实、创新、共赢”的企业文化，为客户提供最先进的技术，最合适的产品以及最完美的解决方案，帮助客户提升产品品质，降低成本，增强市场竞争力。