F公司营运资金管理案例分析

营运资金管理案例分析营运资金管理是企业经营管理中的一个重要方面，它直接关系到企业的生存和发展。

本文将通过一个实际案例，对营运资金管理进行深入分析，探讨其中的关键问题和解决方法。

案例背景：某家中小型制造企业在市场竞争激烈的环境下，面临着营运资金紧张的问题。

由于市场需求的波动和客户付款周期的延长，企业资金周转速度较慢，导致资金链断裂，影响了企业的正常经营。

问题分析：1. 销售收款周期过长，企业产品销售后，客户付款周期较长，导致企业资金回笼缓慢，难以及时满足生产和经营所需的资金。

2. 采购付款周期不合理，企业在采购原材料和生产所需的设备设施时，付款周期较短，导致资金链紧张，难以维持正常的生产经营。

解决方案：1. 优化应收账款管理，通过加强对客户信用的审查，建立健全的信用管理制度，提高应收账款回收效率，缩短销售收款周期，加快资金回笼速度。

2. 调整供应商付款周期，与供应商协商延长付款周期，或者通过与供应商签订长期合作协议，达成灵活的付款安排，以减轻资金压力。

3. 合理运用短期融资工具，在资金周转紧张时，可以通过适度的短期贷款、票据贴现等方式，解决资金短缺问题，保障企业正常经营。

4. 加强内部资金管理，建立健全的资金预算和监控机制，严格控制各项支出，提高资金利用效率，确保资金的合理配置和使用。

案例结论：通过对该企业营运资金管理问题的分析和解决方案的提出，可以看出，营运资金管理是企业经营管理中至关重要的一环。

只有通过合理的资金管理，才能保障企业的正常经营和发展。

企业应该根据自身的实际情况，灵活运用各种资金管理工具，优化资金结构，提高资金利用效率，从而实现良好的资金运作和持续发展。

结语：营运资金管理是企业经营管理中的重要组成部分，对企业的发展至关重要。

企业应该重视资金管理工作，加强内部管理，优化资金结构，提高资金利用效率，从而实现稳健经营和可持续发展。

希望本文的案例分析能够为企业营运资金管理提供一定的参考和借鉴。

企业流动资产管理问题的案例分析目录企业流动资产管理问题的案例分析 (1)一、案例背景 (1)资产负债表 (1)三、该集团流动资产管理存在的问题 (2)四、完善该集团流动资产管理与控制的途径 (2)（一）加强现金管理 (2)（二）强化应收账款管理 (2)（三）提高存货管理水平 (3)（四）合理选择流动资产筹集政策 (3)五、结论 (4)一、案例背景两合伙开公司，甲出资10万，乙出资10万，从银行借入资金15万，公司的净资产回报率为60%，资产负债表四个月后，银行发出银行发出催款警告，企业能否偿还到期债务？资产负债表从表中可以看出，该集团货币资金、其他流动资产、留存收益等在四个月后呈现一个上升的趋势，但是固定资产、股本却表现为下降，而股本总体不变。

说明该集团的筹资能力仍然有待加强，同时，该集团的筹资活动产生的现金流量并不多，主要的现金流是通过借款产生的。

相比之下，从内部投资收到的现金与筹款活动相关的现金相对较少。

近四个月的应收账款占比也逐渐增加，说明公司资金的流动性逐渐减弱，对应收账款缺乏有效地管理，公司的营运资金管理还需要三、该集团流动资产管理存在的问题进行市场调查、对市场投资行为进行可行性研究是企业在发展过程中必须要重视的工作，然而，由于各种原因，一些企业在发展中并没有进行必要的市场调查或是对其投资行为进行可行性分析，这就直接导致了企业产品不能按照预期进行营销或是投资项目由于缺乏实力不能正常投产等各种各样的问题。

很多企业的流动资金由于上述原因被无效占用或积压，影响了企业流动资金的周转效率，影响了企业的经济效益，阻碍企业健康有序发展。

甚至一些企业由于投资不利，难以消化流动资产管理不利带来的沉重包袱，企业的偿债能力被大大削弱，导致企业资金链断裂，最终导致企业难以维持正常生产经营或是破产。

当前湖南新地企业集团有限公司在流动资产管理存在现金坐支、存货积压、赊销严重等几个方面日常管理不规范的问题。

四、完善该集团流动资产管理与控制的途径（一）加强现金管理现金是流动资产最重要的组成部分，具有最强的流动性，持有一定量的现金可以有效降低企业的偿债风险，但现金相对而言却有着较低的盈利性，因此，对持有现金量的多少必须要科学进行预算。

营运资金管理案例分析在企业经营管理中，营运资金管理是至关重要的一环。

它直接关系到企业的生存和发展，是企业经营管理中的重中之重。

下面我们就来分析一个营运资金管理的案例，以期帮助大家更好地理解和运用营运资金管理的相关知识。

某公司是一家中型制造企业，主要生产家具产品。

在公司的经营过程中，营运资金一直是一个比较头疼的问题。

由于家具行业的季节性特点，公司在旺季需要大量的资金来支持生产和销售，而在淡季则面临着资金短缺的困境。

在这种情况下，公司需要合理规划和管理营运资金，以应对不同季节的资金需求。

首先，公司需要做好资金预测和计划。

在旺季到来之前，公司应该对生产和销售情况进行合理预测，以确定所需的资金量。

同时，公司还需要与供应商和客户进行充分沟通，尽量减少资金占用的时间，提高资金的周转率。

在淡季，公司可以通过采取一些措施来减少资金的占用，比如推出促销活动，加大市场营销力度，以提高产品的销售量，增加资金的流入。

其次，公司需要优化资金结构。

在资金使用方面，公司应该合理配置资金的结构，降低资金占用成本。

比如，可以适当增加短期贷款，以支持旺季的生产和销售，减少存货的占用；在淡季，可以适当增加长期贷款，以支持公司的正常经营。

此外，公司还可以通过合理的资金投资，获取更多的资金收益，提高资金的使用效率。

再次，公司需要加强内部控制。

在资金管理过程中，公司需要建立健全的内部控制机制，加强对资金的监管和管理。

比如，建立资金预算制度，加强对资金的使用和监督；加强对应收账款和存货的管理，及时清理库存，减少资金的占用；加强对应付账款的管理，合理安排付款时间，以延长资金的使用期限。

最后，公司需要加强风险管理。

在资金管理过程中，公司需要及时发现和解决资金管理中存在的风险和问题。

比如，加强对市场和行业的风险分析，及时调整资金管理策略；加强对资金流动性风险的管理，及时应对资金短缺的情况；加强对外部环境的监测，及时调整资金管理策略，以降低资金管理风险。

营运资金管理案例分析吴婉芬ACC11032 林枫琳ACC11028沈晓雪ACC11059陆滢徐嘉婷目录营运资金的简介公司背景基本案情分析德隆破灭原因3>.启示营运资金管理措施一、营运资金的简介营运资金营运资金的内涵营运资金的作用营运资金管理中应注意的问题扩展:短期营运资金“”营运资金，也称营运资本从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额。

为可用来偿还支付义务的流动资产，减去支付义务的流动负债的差额。

从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映。

其中流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

营运资金的内涵“”我们通常用营运资金来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。

当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。

营运资金的作用营运资金管理中应注意的问题一是资产负债的合理配置问题。

坚持营运资金流动性与收益性平衡的原则，首先要解决好各项资金与负债的合理配置问题。

二、是坚持动态管理原则。

营运资金在不断循环中实现价值补偿和增值，企业必须树立动态观念，充分认识资金的时间价值，加速营运资金周转，缩短周转期，实现价值增值和企业价值最大化。

“”营运资金融资渠道有长期和短期，根据本案例的特点，我们就选取短期营运资金进行阐述。

大多数企业在某个阶段都需要短期营运资金。

例如，零售商必须找到营运资金，用以九月和十一月间购买存货以供圣诞销售。

但是即使是非季节性业务，通常也会不时遇到订单非常多的业务高峰月份，这就导致了对营运资金的需求，靠营运资金来供给存货和应收账款的累积过程。

扩展:短期营运资金“”股权:如果你的企业还处于营业初期，目前还没有实现盈利，那么你可以依靠股权资金来满足短期营运资金需求。

营运资金管理案例在企业经营中，营运资金管理是至关重要的一环。

良好的营运资金管理可以帮助企业提高资金利用效率，降低资金成本，保障企业正常经营，实现稳健发展。

下面，我们以某公司为例，来分析一下营运资金管理的具体案例。

某公司是一家中型制造企业，主要生产家具产品。

在过去的经营中，该公司因为对营运资金管理不够重视，导致了资金周转不灵、融资成本高等问题。

为了解决这些问题，该公司进行了一系列的改革和调整。

首先，该公司加强了对应收账款的管理。

通过建立完善的客户信用管理制度，对客户的信用状况进行评估，以及加强对应收账款的催收工作，有效地减少了坏账的发生，提高了应收账款的回笼速度。

这样一来，公司的资金周转速度得到了提高，减少了资金占用。

其次，该公司优化了存货管理。

通过精细化的生产计划和供应链管理，有效地控制了存货水平，减少了存货积压带来的资金占用和浪费。

同时，公司还加强了与供应商的合作，优化了采购流程，降低了采购成本，提高了资金利用效率。

再次，该公司改善了资金结构。

通过积极开展融资活动，优化了资金结构，降低了融资成本。

同时，公司还加强了内部资金管理，合理安排资金使用，避免了因资金紧张而产生的额外成本。

最后，该公司加强了现金流量管理。

通过建立健全的现金流量预测和监控机制，确保了资金的充足和安全。

同时，公司还加强了对资金流动的监控，及时发现和解决资金周转不畅的问题，保障了企业的正常经营。

通过上述的改革和调整，该公司取得了显著的成效。

企业的资金周转速度得到了提高，资金利用效率得到了提升，融资成本得到了降低，企业的经营状况得到了明显的改善。

综上所述，良好的营运资金管理对企业的经营至关重要。

企业应该加强对营运资金管理的重视，优化资金结构，加强应收账款和存货管理，改善现金流量管理，以实现资金的最大化利用，保障企业的持续健康发展。

营运资金管理案例
营运资金管理是企业经营中非常重要的一个环节，它直接关系到企业的生存和
发展。

在实际操作中，很多企业由于对营运资金管理不够重视，导致资金周转不灵，最终影响了企业的经营状况。

下面，我们通过一个实际案例来说明营运资金管理的重要性以及如何进行有效管理。

某某公司是一家中小型制造企业，主要生产销售家具产品。

由于市场竞争激烈，企业需要不断投入资金进行产品研发和市场推广，但是由于客户付款周期较长，企业的营运资金一直处于紧张状态。

在这种情况下，企业很容易出现资金链断裂的危险，从而影响到正常的生产经营。

为了解决这一问题，某某公司采取了一系列措施进行营运资金的有效管理。

首先，企业加强了与供应商的合作，尽量延长付款周期，以减轻资金压力。

其次，企业加强了与客户的沟通，要求缩短客户的付款周期，提高资金的回笼速度。

此外，企业还加强了库存管理，尽量减少存货周转周期，降低库存资金占用。

最后，企业还积极寻求银行贷款等融资渠道，以保证资金的充足。

通过这些措施的实施，某某公司的营运资金得到了有效的管理和控制。

企业的
资金周转速度明显加快，资金链得到了有效的延长，生产经营状况也得到了明显的改善。

同时，企业还通过合理的资金运作，降低了资金成本，提高了资金利用效率，为企业的发展奠定了良好的基础。

通过以上案例，我们可以看出，营运资金管理对企业的重要性不言而喻。

只有
合理有效地管理营运资金，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

因此，企业在日常经营中，必须高度重视营运资金的管理，加强资金的监控和运作，以确保企业的正常经营和发展。

某某公司运营资金管理及案例分析苏州新创建设公司营运资金管理及案例分析摘要：营运资金是指企业经营周转过程中使用的日常性流动资金，是企业维持正常生产经营活动的物质基础，它涉及到企业生产的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的。

它既是企业与外部世界进行资源交换的渠道，又是企业内部资源配置得以实现的依托。

营运资金一旦出现问题轻则影响企业经营效益，重则导致企业资金链断裂，使企业破产。

因此，营运资金管理的好坏往往是企业成败的决定因素，它在财务管理乃至企业管理中占有非常重要的地位。

通过营运资金管理，可以实现在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，不断提高营运资金的利用水平和周转能力，降低营资金持有成本，提高企业的整体盈利能力。

苏州新创建设公司是一家房地产公司，而房地产业是国民经济重要的支柱产业，房地产行业的健康持续发展，不仅是建设和谐社会的重要物质保证，而且直接关系到国民经济的昌盛与否，因此公司有着正确健康的营运资金管理是十分重要的，不可缺少的。

关键字：营运资金；成本效益；融资渠道；杠杆效应；财务风险一、序言房地产行业是是我国支柱产业之一，而营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它的基本和最终目标都是应该要遵循企业整体财务管理的目标。

简而言之，企业营运资金管理的目的是保证企业营运资金的充分安全性和流动性，并且努力的提高营运资金的利用水平和周转能力，同时就尽可能的提高企业的整体盈利能力，要实现这些目标就要通过实施科学健康有效的管理活动。

房地产行业是市场化程度较高的行业，因此，房地产的各个企业间就必然存在着激烈的竞争，而且在不断规范行业秩序的同时市场也在由过热向理性的回归着，这就加剧了行业竞争与调整。

而那些管理不善、营运效率低下的企业，必然将逐步淘汰出局。

资金状况也将成为威胁房地产企业成败的最核心因素之一。

这就对那些资金链紧张的房地产企业会受到极大的影响。

在这样的背景下，各家房地产企业管理者的必然选择就是加强企业营运资金管理水平，提高企业营运资金运营效率。

公司资金管理案例分析摘要:资金管理是贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，同时也是财务管理的集中表现，因此,如何打好资金仗一直是财务管理的重中之重.如何把钱管好，用在发展上，用在刀刃上，既要保持其充分流动性，又要增加其盈利性，一直是资金管理上一个值得探究的问题.本人通过在千喜公司半年来的实习,发现了它的资金管理方面存在一些相关问题，针对发现的相关问题，本文对千喜公司的资金管理进行分析,并结合财务管理相关理论提出几点解决的方法。

一、案例介绍千喜公司于2000年4月成立，注册成本为人民币10万元,主要市场是大陆、全球，而客户类型为各省市代理商，其主要经营范围包括进口奶茶原材料，主要包括台湾汤武果汁、隆泰果粉、特调奶茶专用茶叶及茶包、荷兰奇异鸟奶精、美国爱喜奶精。

随着社会主义市场经济的不断发展，加强内部管理、提高经济效益,是企业发展的必由之路。

本章内容主要对千喜公司进行了定义，介绍了千喜公司在资金管理方面所存在的关键问题，针对这些问题进行了分析，并提出了相应的改善措施,对此，收集了一下数据：应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及资金管理的高低，应收账款周转率越高,说明其收回越快；反之,说明营运资金过多呆滞在应收账款上,影响正常资金周转及偿债能力。

从表一可以看出，千喜公司2014年的应收账款周转率比2013年降低了2.26,应收账款周转期增加了124.86，这表明在2014年千喜公司变现速度变慢，即资金管理效率变低，应收速度变慢，账龄变长,资金流动性弱，营运资金过多呆滞在应收账款。

存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快；它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容，提高存货周转率，缩短营业周，可提高企业变现能力.从表二可以看出，千喜公司2014年存货周转率比2013年降低了31.98,存货周转期增加了140。

营运资金管理案例简介营运资金管理是企业经营中非常重要的一部分，对于企业的经营状况、财务稳定性以及经营成果都有着重要的影响。

本文将介绍一个关于营运资金管理的真实案例，探讨企业在面临资金压力时如何有效地管理和运用营运资金，以保持企业的正常运营。

案例背景某制造业企业，专注于生产高端机械零部件，其产品以高质量、高性能和高可靠性著称。

然而，由于市场需求波动较大，企业遭遇了一系列的经营困难，特别是在资金流动性方面。

在此背景下，企业管理层决定进行营运资金管理的调整，以保证企业正常运营并实现可持续发展。

问题分析在分析企业现有的营运资金管理情况后，企业管理层发现存在以下问题：1. 收款周期过长：由于市场竞争激烈，客户付款周期普遍较长，导致企业资金回笼速度较慢。

2. 库存管理不当：企业存在一定程度的过度采购和库存积压问题，导致资金无法有效运用。

3.供应商付款期限过短：供应商付款期过短造成企业在供应链上的现金流紧张。

4. 资金周转率低：现有资金的利用效率偏低，企业资金周转缓慢。

解决方案企业管理层制定了以下解决方案来改善营运资金管理：1. 优化收款周期企业与客户进行充分沟通，加强信用管理，并对付款周期较长的客户进行适当的调整。

建立合同付款条款，明确约定付款日期和逾期利息，以提醒客户及时付款并减少逾期。

2. 精细库存管理通过建立准确的需求预测模型，优化采购计划。

合理安排库存周转周期，避免过度采购和库存积压。

同时，与供应商进行有效沟通，确保及时的物料供应，以减少库存占用资金。

3. 延长供应商付款期限与供应商协商，适当延长付款期限，并确保按时付款。

与供应商建立良好的合作关系，增加信任和稳定性，为企业争取到更好的供应商付款期限。

4. 提高资金周转率加强内部管理，提高企业的资金周转率。

通过合理的融资安排，降低财务风险。

制定严格的资金使用流程和审批制度，加强对资金的监控和管理。

结果和影响通过以上措施的实施，企业成功解决了营运资金管理方面的问题，取得了以下成果和影响：1. 收款周期明显缩短，提升了企业的现金流量和流动性。

1、测算借款人营运资金需求测算公式营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额案例分析：某企业向银行申请流动资金贷款，银行需测算该企业流动资金贷款合理需求量。

企业部分财务数据如表一所示。

企业部分财务数据表一其他资料：第一，贷款申请年度的企业销售收入总额为10亿元，销售成本为7亿元，销售利润率约为30%；第二，企业预计第二年的销售收入增长率为10%；第三，企业拥有的自有资金2000万元；第四，企业近期内有一笔500万元的短期贷款需归还；第五，企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。

测算过程如下：企业营运资金周转次数测测算表表一①估算营运资金周转次数营运资金周转次数=（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（83.31+63.10-81.00+23.14-20.70）=5.39（次）②估算借款人营运资金量营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=100000×（1-30%）×（1+10%）/5.39=14285.71③估算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金=14285.71-2000-1000-0=11285.71（万元）④对估算结果进行调整考虑到企业需要归还500万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增500万元，至11785.71万元。

营运资金管理案例分析作者：郭娟娟来源：《农村经济与科技》2017年第20期[摘要]本文主要以獐子岛集团股份有限公司作为研究对象，以该企业2006年至2015年间所披露的财务报表数据作为研究数据，进行系统的案例分析。

案例研究将以企业营运资金管理为主线，着重从企业所处周期的营运资金的投资和筹资角度入手，通过分析獐子岛公司近8年来的营运资金结构演变以及将相关财务指标，分析其营运资金管理的合理性和可行性。

本案例研究目的是希望通过分析獐子岛公司营运资金管理出现的问题，从獐子岛公司“黑天鹅事件”中吸取经验教训。

[关键词]獐子岛；“黑天鹅”事件；营运资金管理[中图分类号]F275 [文献标识码]A国内最大综合性海洋产品企业—獐子岛股份有限公司，2014年10月30日晚间，该公司发出公告称因北黄海遭到几十年一遇的异常冷水团，公司即将进入收获期的虾夷贝类绝收。

在这批“虾夷扇贝”播种的2011到2012年间，獐子岛公司的负债率已明显上升，之后负债率更是不断上升。

这次被称为“黑天鹅事件”的异常冷水团导致公司第三季度业绩大幅度降低，由预计盈利转变为亏损约8亿元，全年预计大幅亏损。

本文通过对2006年-2014年营运资金投资与筹资管理的数据分析研究发现獐子岛在现金、存货、融资管理以及营运资金投资项目单一等方面的问题，并针对这些问题提出了加强营运资金管理的建议和对策。

1 獐子岛财务报表分析1.1 整体财务分析1.1.1 偿债能力（1）短期偿债能力。

短期偿债能力方面，獐子岛集团的流动比率在2014年以前都在正常水平2左右，而速动比率却相对低得多，基本在0.5左右，现金流量比率则更少，由此可以知道獐子岛公司的流动资产中，存货所占比重较大，企业持有的现金较少，短期内能够用于偿债的现金较少。

短期偿债能力较弱。

（2）长期偿债能力。

獐子岛集团有限公司的在2013年以前资产负债率较低，低于50%，但可以明显看出该比率呈现出线性递增的趋势，2013年负债超过资产总额的50%，而2014年比2013年提高了22%，达到76.29%。

营运资金管理案例营运资金管理是企业经营管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的运营和发展。

一家企业如果没有良好的营运资金管理，很容易陷入资金周转不灵、资金链断裂的困境。

下面我们以某家企业的营运资金管理案例为例，来探讨一下营运资金管理的重要性以及一些管理策略。

这家企业是一家中小型制造业企业，主要生产销售家具产品。

在过去的几年里，由于市场竞争的加剧和原材料价格的上涨，企业的利润逐渐下滑，资金周转也变得越来越困难。

在这种情况下，企业面临着严重的资金压力，急需改善营运资金管理。

首先，企业需要从内部优化资金使用。

通过对企业的各项支出进行审慎分析，找出存在的浪费和不必要的支出，并采取相应的节约措施，将节省下来的资金用于更重要的方面，如原材料采购、生产设备更新等，从而提高资金的利用效率。

其次，企业需要加强与供应商的合作。

与供应商建立长期稳定的合作关系，可以在一定程度上获得更优惠的采购价格和支付条件，从而减少企业的采购成本，缓解资金压力。

同时，企业还可以和供应商共同探讨资金支付方式，如延长账期、分期付款等，来优化资金的使用和周转。

此外，企业还可以通过加强与客户的沟通，优化销售政策来改善营运资金状况。

例如，可以通过提高产品质量和服务水平，吸引更多的客户，增加销售收入；同时，可以采取一些灵活的销售政策，如提供信用销售、预付款折扣等，来加快资金的回笼速度，改善资金周转状况。

最后，企业还可以考虑通过外部融资来解决资金问题。

可以选择向银行贷款、发行债券、引入股东等方式来筹集资金，从而缓解资金压力，保证企业的正常运营。

总的来说，营运资金管理对企业的发展至关重要。

通过优化内部管理、加强与供应商和客户的合作，以及灵活运用外部融资等方式，企业可以有效地改善资金周转状况，保证企业的正常运营，为企业的发展打下坚实的基础。

希望以上案例可以对大家有所启发，也希望各位企业能够在营运资金管理上做得更好，实现可持续发展。