中国石油资金集中管理案例

企业集团资金集中管理研究以中海油为例开题报告毕业论文(设计)开题报告课题名称企业集团资金集中管理研究副标题以中海油为例系名称: 会计系专业: 财务管理专业姓名: 学号: 110年月日 2017 1 13一、选题背景企业集团随着扩张及战略发展不断的多元化、伴随着规模的扩大地域也在不断的扩张起来，在“互联网+”战略出现之后，企业外部环境更加复杂多变，对集团的资金管理能力提出了更高的要求。

由于我国能源资源的有限性，一方面，国内大型石油企业国际化步伐不断加快，海外并购越来越频繁，分支机构不断增多，组织结构趋于复杂化，资金在各组织层面的流动愈来愈难以掌控，资金的风险亦趋于多元化;另一方面，我国企业集团成立较晚，集团下属企业大多数实行自主经营，资金分散管理的模式，这种方式在给予成员企业管理灵活性的同时，也带来了不少问题:资金周转效率较低，无法发挥整体优势，难以实现集团资源的优化配置等。

此时，资金集中管理作为一种统筹全局的管理方法，逐渐被越来越多的企业所接受，许多大型石油企业纷纷树立以集中管理为核心的资金管理思想，并在此基础上进行资金预算、结算和风险管理等。

但是在与跨国集团进行比较后，发现我国的资金集中管理理论不足、实践方法不成熟，理论和实践的缺乏，严重阻碍了我国企业集团国际化发展的步伐。

如何保证国内外成员企业财务目标的一致性，如何更好地实现集团内各成员间的财务协同效应，如何在集团内部更有效地减小资金风险，是如今各大石油企业集团资金管理所致力的目标和方向。

二、文献综述(一)国外文献综述1.关于内部资本市场理论的研究Mayer L I (2010)认为，企业跨行业兼并是为了克服其与外部资本市场的摩擦，当企业与外部资本市场的信息不对称性很严重时，往往选择并购方式建立其内部资本市场。

Thomas Ng (2008)认为，由于资本市场尚未充分发达和外部资本市场难以获取企业内部信息，大多数企业为了构建内部资本市场采用收购方式，缓解融资约束问题。

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浅析石油企业集团资金集中管理
资金集中管理作为企业集团重要的资金管理方式，已经发展成为国内外企业集团普遍关注的热点。

下面为大家介绍石油企业集团资金集中管理。

 石油企业集团资金集中管理
 一般来说，资金集中管理是通过正确处理集团成员单位之间的关系，根据实际业务发展需要对资金进行统一的筹措、规划、分配和管控，充分利用企业集团整体资金优势，降低资金成本，提高资金使用效率，以保障企业集团日常经营和快速发展需要的一种资金管理模式。

 中国资金管理网11月27日综合报道，早在200多年前，欧美企业在财务管理方面就开始运用资金集中管理模式。

目前，资金集中管理理念已经被80%以上的世界500强企业所采用，西门子、BP、INTEL、GE等著名跨国公司都通过成立财务公司或构建现金池等资金集中管理模式，对集团资金实行集中管理和风险控制。

 一、资金集中管理的几个层次
 一般来说，按集团发展阶段以及管理需求或管理目标不同，资金集中管理可包含三个管理层次：
1。

中石油、中石化、中海油等大型石油企业集团国内外业务的资金用量均十分巨大,科学有效地调配使用资金所产生的效益将十分可观。

文章借用大型企业集团所采用的公司资金运作的分析思路,对此进行了研究。

为提高财务公司日归集资金的使用效率,设计了静态资金运营规划模型,可用之对日归集资金的调配、使用的效率效果进行预测;为有效进行财务公司资产负债结构调整效率效果预测,以商业银行行为方式模型为基础,对相关参数做出调整,设计了动态资金运营规划模型。

该模型通过对财务公司总资产、收益性资产与总资产的比例以及集团成员企业存款与总资产的比例三类变量的选择,达到预期利润最大化的目标。

通过对内部资金转移价格的设定,达到优化内部资金预期使用效率的目的,以辅助管理者进行资金决策。

（案例共享）中国石油高效集中的资金管理建立收支两条线的管理体系，拓宽资金管理的范围，使资金管理向源头和业务过程延伸。

中国石油天然气股份有限公司（简称中国石油）是在中国石油天然气集团公司（简称集团公司）重组改制的基础上，于1999年11月创立的。

中国石油逐步建立起一套高效集中的资金管理体系，经过6年多的发展，资金集中管理效果显著。

中国石油资金集中管理以集约化管理思想为基础，逐步建立与集团管理体制相适应的收支两条线的管理体系。

拓宽资金集中管理的范围，使资金集中管理向源头和业务过程延伸。

同时，依托资金管理信息系统，在银行的支持下，通过账户分设、透支支付、网上银行等管理方法的有效运作，实现资金的高度集中管理。

体系设计中国石油资金集中管理的设计理念是高度的集约化，充分发挥资金的规模效应，保持企业现金流在严格监控下的均衡有效。

其设计原则是，在制度上明确总部与地区公司直接对口管理的垂直、扁平化管理方式，严格划分各级次的职责权限，强调总部资源调配的权威性，采取高度的集中化和完全的收支两条线，实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作。

其体系架构是以信息化平台和风险控制体系为基础，以要素化的资金计划为运行保障，以收支两条线为核心手段，对银行存款、票据、债务进行集中运行和管理，并通过内部货款封闭运行、强化外部货款回收、推行上门收款和银行卡等方式实现资金的快速回笼。

金集中管理体系内容摘要为了适应公司发展的需要，中国石油自2000年始实行资金的集中管理，这给公司带来了巨大的经济效益。

但随着企业的飞速发展与海外扩张，传统的资金集中管理已经无法满足企业的需要。

于是，在2009年5月公司提出构建大司库体系，并于2012年4月在企业进行全面推广，目标是“建立境内外统一协调的大司库体系，全面提升集团公司资金管控与价值创造能力”。

关键词：中国石油；资金集中管理；大司库体系PTR’s Centralized Management System of FundsAbstractIn order to meet the needs of the development of the company, PTR was Implementing the centralized fund management since the beginning of 2000 ，which has brought the enormous economic benefits to the company. But with the rapid development of enterprises and overseas expansion, this traditional capital management has been unable to meet the needs of enterprises. Then, in 2009 May, PTR proposed to build the grand treasurer system , and the goal was "to build domestic coordination of treasurer system, comprehensively enhance the group company funds management and value creation ability".Key words: PTR; centralized management of fund; the grand treasurer system1 公司简介中国石油集团的前身是国家石油工业部，1998年7月，国务院改革的方案，在中国石油天然气总公司的基础上组建，是特大型石油石化企业集团，是上行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企业制度管理的公司。

中油财务公司资金集中管理第3章中油财务公司资金集中管理现状和存在的问题3.1中油财务公司概况3.1.1中油财务公司的简介中油财务有限责任公司是由中国石油天然气集团公司发起组建，经中国人民银行批准，于1995年12月18日正式成立的非银行金融机构。

公司共有股东单位35家，注册资本30亿人民币。

公司实行董事会领导下的总裁负责制，是我国最大的财务公司之一，经营多种本外币金融业务[32]。

作为集团公司内部最先设立的金融机构，公司坚持“依托集团，服务集团，奉献集团”的宗旨，充分发挥集团公司结算平台、筹融资平台、资金管理平台功能，集聚闲散资金，降低筹资成本，提高资金运作效率和效益，为中国石油产业的发展提供了金融服务与支持。

公司总部设有10个职能部门，在大庆、沈阳、吉林、西安等地分别设立了4家分公司和全国61家业务受理处，服务网络覆盖集团公司石油天然气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气炼化产品销售、石油工程技术服务等各个领域，为400多家成员客户提供了广泛的金融产品和服务。

站在新的历史起点，中油财务公司以科学发展观为指导，全面提升金融服务质量和水平，加快推进一流企业建设步伐，为集团公司建设综合性国际能源公司提供更强有力的金融服务与支持。

3.1.2中油财务公司的发展历程中油财务有限责任公司（以下简称“中油财务公司”）最高权利机构是股东会，实行董事会领导下的总经理负责制。

为拓展业务，中油财务公司于1999年至2000年期间分别设立了大庆分公司、沈阳分公司、吉林分公司、西安分公司等四个分支机构，2008 年3月又设立了香港分公司，这期间又围绕公司总部和四个分支机构设立了35个业务受理处。

财务公司多年来稳健经营，资产规模及利润额不断增长，目前均居国内同行业的首位。

作为企业集团财务公司，中油财务公司可以开展2004年9月发布实施的《企业集团财务公司管理办法》规定范围内的全部业务。

其业务主要有以下五方面，即结算业务、信贷业务、投资业务、国际业务和咨询服务。

中石油的大司库体系集团公司2009年起，着手建设大司库体系。

经过4年的准备和试点，截止2012年6月30日，大司库体系已在中石油集团所属55家未上市企业全面上线。

文/王奇什么是大司库体系作为世界上最大的综合性能源公司之一，中国石油天然气集团(以下简称“中石油”)业务种类多样化且分支机构地域分布广泛，在国际石油天然气领域上的影响也越来越大。

随着业务的快速扩张，企业对于资金管理的控制力、透明度、准确性、自动化等要求日益提升，中石油司库体系建设项目正是在这种条件下应运而生的。

通过采用国际领先科技，结合先进的经营管理模式，中石油首次对于大司库系统做出了总体规划和设计，这在中国企业“产融结合”及资金管理实践中具有重要的突破性意义。

从2000年开始，中石油开始大力推行资金的集中管理。

经过多年的发展，集团已经建立起“一个全面，三个集中”的财务管理体制，并取得了规范资金收支、提高资金使用效率、降低资金成本、拓宽融资渠道的效果。

但随着资产规模的不断扩大和国际业务的快速发展，以及国内外金融市场的不断变化，集团对资本结构、总体财务风险、资金流动性管理、融资管理、汇率利率风险管理等提出了更高的要求。

这些都超出了集中管理的范畴，凸显了资金集中管理的局限性。

2009年5月，集团领导批准建设大司库体系，将财务管理由传统的被动管理转变为主动管理、战略管理、超前管理。

大司库是指集团公司坚持服务主业、安全至上、效率优先的原则，实行“全面管理、集中控制、统一规划、规范运作”的司库管理体系，通过结算集中、现金池统一、多渠道融资、多元化投资、司库风险全面管理、信息系统集成等手段，统筹管理金融资源，统一管理金融业务，有效控制金融风险，保障生产经营需要。

东方物探所属中油瑞飞是大司库系统的总集成商，负责大司库系统的集成和实施推广。

集成后的大司库系统首先在未上市企业实施推广，总结完善后在全集团统一实施。

该体系从2009年初开始前期调研直到2012年开始系统运筹，项目建设用时四年，这足以说明项目的规模与复杂。

中国石化资本预算案例分析一、资本预算概述（一）资本预算的含义：资本预算是指关于企业资本支出的预算，是企业规划与控制资本支出的通称。

所谓资本支出，是指运用于资本资产的支出，以协助获得未来的营业收入，或减少未来的成本。

资本支出包括用于土地、房屋、设备等长期资产的新建、扩建、改建或购置的支出以及长期投资的支出。

资本预算中所用“资本”一词，系指企业现有用于被称为资本资产的长期资产，并对于其长期性以及数量具有永久性的承诺。

（二）资本预算的内容和步骤. 1寻找投资机会，设定决策目标2.提出各种可能的投资方案3.估算各种投资方案预期的现金流量4.估计风险程度5.根据项目决策方法方案比较并选优6.后期评估控制（三）资本预算的编制过程包括（1）资本预算编制决策方法的研究与选择，这些方法有回收期法、净现值法、内部收益法、投资报酬率法等（2）现金流量的估算分析，编制资金流量计划；（3）讨论投资项目的风险大小；（4）投资限额分配（四）资本预算的特点及其坚持的原则•资本预算的特点是资金量大、周期长、风险大、时效性强。

通过投资预算，可以起到两个方面的作用：一是使投资方案更加科学和可行。

二是运用预算控制投资支出，检查投资方案实施后的收入和投资报酬的实现情况。

•在编制资本预算过程中应坚持的原则：第一，量力而行是资本预算的首要要求。

由于资本预算通常都针对企业资本扩增项目进行，所以首先需要确保公司拥有足够的生产或营运能力，可以用来应付销售及服务计划的需要。

第二，资本预算具有专项导向。

第三，资本预算应与企业发展战略和长期目标保持一致。

第四，资本预算应考虑资金的时间价值。

三、资本预算管理过程从过程管理角度，它主要解决资本预算主体的定位及其相应的责权利对等关系。

这一点是与公司治理、公司管理相结合的。

从操作上，与企业重大投资决策相关的资本预算的基本程序包括以下几个步骤：1．投资项目的提出应该把公司总体战略作为出发点对公司的投资战略进行规划。

案例七.中石油全面预算体系中国石油、天然气的开发利用,是一项新兴而古老的事业。

它成为中国现代能源生产的一个重要工业部门,是新中国建立以后的事情,而中国发现和利用石油和天然气技术的历史却可追蒴到两千年以前，并且在技术上曾经创造过光辉的成就。

我国石油工业目前有三大石油集团公司：中国石油天然气集团公司、中国石化集团公司和中国海洋石油集团公司。

2001年，石油集团销售收入3401亿元，利润总额530亿元；石化集团销售收入3600亿元，利润总额128.1亿元；中海油销售收入303.8亿元，利润总额96亿元。

与国际石油大公司相比，我国石油公司在运营的主要指标上均有一定差距。

一、公司简介中国石油天然气股份有限公司（简称“中国石油”）是中国油气行业占主导地位的最大的油气生产和销售商，是中国销售收入最大的公司之一，也是世界最大的石油公司之一。

中国石油是根据《公司法》和《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》，由中国石油天然气集团公司独家发起设立的股份有限公司，成立于1999年11月5日。

中国石油发行的美国存托股份及H股于2000年4月6日及4月7日分别在纽约证券交易所有限公司及香港联合交易所有限公司挂牌上市（纽约证券交易所ADS代码PTR，香港联合交易所股票代码857），2007年11月5日在上海证券交易所挂牌上市（股票代码601857）。

中国石油致力于发展成为具有较强竞争力的国际能源公司，成为全球石油石化产品重要的生产和销售商之一。

广泛从事与石油、天然气有关的各项业务，主要包括：原油和天然气的勘探、开发、生产和销售；原油和石油产品的炼制、运输、储存和销售；基本石油化工产品、衍生化工产品及其他化工产品的生产和销售；天然气、原油和成品油的输送及天然气的销售。

二、中油集团全面预算管理体系的特点（一）、预算目标的利润导向作为国家授权投资的机构和国家控股公司，中油集团需要对下属企业的国有资产承担保值增值责任；而且，作为一家大型跨国企业集团，集团总部的职能定位是投资中心、决策中心和资本运营中心，对下属企业的管理应以股权管理为主。

中油财务公司资金管理问题探讨3中油财务公司资金管理情况介绍3．1案例基本情况3．1．1中油财务公司介绍由央行总行批准，中石油集团公司考虑公司的自身情况，中油财务有限责任公司于1995年12月18日正式成立，注册资本达到30亿人民币，公司性质属于非银行金融机构。

中油财务公司是目前我国最大的集团财务公司之一，参与多种本外币业务活动。

公司一直坚定“依托集团，服务集团，奉献集团”的信念，成为集团公司的结算、融资和资金管理的核心，集中成员单位闲置的资金。

中油财务公司在全国各地共有4家分公司和61家业务受理处，范围覆盖集团所涉及的各个领域，有超过400家的客户享受过它们的金融产品和服务。

中油财务公司总部设在北京，主要有中油集团和中油股份公司这两大股东，各占51％和49％的股份。

中油财务公司的组织结构如图3一l所示。

3．1．2中油财务公司的发展中油财务公司的股东大会是最高权利机构。

1999年到2000年两年问为了扩展公司业务在国内开设了四家新的分支机构，2008年3月为了拓展海外业务又在香港开设了分公司，这期间共设立了35个业务受理处。

财务公司经过多年的发展，资产规模显著扩大，公司净利润大幅提升，居国内同行业的前列。

中油财务公司开展的业务有很多，主要是结算、信贷、投资、国际和咨询服务这五项业务。

2008 年3月，在香港创办机构，这是首家所在地非大陆地区的机构。

2008年到2009年之间，公司又在迪拜设立了境外子公司，为境外子公司提供专业的跨境金融服务，符合集团公司“走出去”的战略思想。

从2001年起，中油财务公司投资了总计数千万建设信息化系统，目的是为了提高公司的综合业务水平。

公司的电商系统和财务系统已完成升级更新，为账务处理提供了方便，全面实现了信息化。

客户网上金融系统是一个提供专业化服务的平台，为客户的资金划拨和查询信息提供方便的途径。

3．2中油财务公司资金管理现状分析3．2．1资金管理的定位中油财务公司在的功能完整符合了集团的需要，因此占据了资金管理业务的重要的地位。