征管法题库

税收征管法试题
以下是一份可能的《税收征管法》试题：
一、选择题
下列关于税收征管法的表述中，正确的是：( )
A. 税收征管法仅适用于税务机关征收税款和扣缴义务人代扣代缴税款
B. 纳税人认为税务机关的行政行为违法，可以依法向税务行政复议机关申请行政复议
C. 从事生产经营的纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内，向税务机关申报办理税务登记
D. 纳税人在纳税期内没有应纳税款的，可以不办理纳税申报
税务机关有权对纳税人采取税收保全措施，下列各项中不属于税收保全措施的是：( )
A. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的全部存款
B. 依照法定程序扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
C. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
D. 依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖所得抵缴税款
二、简答题
请简述《税收征管法》中规定的纳税人的权利和义务。

《税收征管法》对税务机关有哪些要求？
如果纳税人认为税务机关的行政行为违法或者对其处罚决定不服，应该如何处理？。

《征管法》题库1、、按现行法律法规规定，税务机关在对公民拟作出（）元（含本数）以上罚款、对法人或者其他组织作出1万元（含本数）以上罚款有行政处罚决定之前，应告知当事人有申请听证的权力，如果当事人申请，税务机关应当组织听证。

A． 1000 B． 2000 C． 50 D． 5000 正确答案:B2、按照涉税案件管辖的相关规定，对于（），应由案发地税务机关组织查处。

A．重大偷税、骗税案件B．重大增值税专用发票的违法案件 C．涉及被查对象主管税务机关人员的案件D．发票违法案件正确答案:D3、下列说法正确的是（）A．纳税担保人同意为纳税人提供纳税担保的，应当填写纳税担保清单 B．纳税人或者第三人以其财产提供纳税担保的，应当填写纳税担保书C．纳税担保清单应写明担保对象、担保范围、担保期限和担保责任以及其他有关事项 D．纳税担保书须经纳税人、纳税担保人签字盖章并经税务机关同意后方为有效正确答案:D4、因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经（）批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。

A．省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局 B．县国家税务局、地方税务局 C．省财政厅 D．市人民政府正确答案:A5、纳税人欠缴税款，同时又被行政机关处于罚款、没收违法所得的，（）A．税收优先于罚款、没收违法所得 B．先缴罚款、没收违法所得 C．罚款优先D．没收违法所得优先正确答案:A6、税务机关在调查税收违法案件时，经（）批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。

A．县税务局局长 B．分局局长C．设区的市以上税务局局长 D．市财政局局长正确答案:C7、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）日内，按照国家有关规定设置账簿。

A． 30 B． 20 C． 15 D． 10 正确答案:C8、从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过（）天的，应当在营业地办理税务登记手续。

A． 90 B． 60 C． 30 D． 180 正确答案:D9、税务机关对单价（）元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。

征管法考试题一、单选( 20题，每题1 分，共20分)1、(A)规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

A. 法律、行政法规B. 国家税务总局C. 省级税务机关D. 主管税务机关2、税收行政法规由( A )制定。

A. 国务院B.全国人民代表大会及常务委员会C.财政部和国家税务总局D.地方人民代表大会及常务委员会3、关于减税、免税，下列说法正确的是.(B )。

A. 依法律、行政法规的规定，可以减税、免税的，不必向税务机关申请办理减税免税手续B. 需要经过法定机关批准减税、免税的纳税人，应当持有关文件到主管税务机关办理减税、免税手续C. 纳税人减税、免税条件发生变化的，应当自发生变化之日起3 0日内向税务机关报告D. 符合减税免税条件的可不履行纳税义务，不符合减税免税条件的，应当履行纳税义务4、扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款(C)的滞纳金。

A. 千分之二B. 千分之五C. 万分之五D. 万分之二5、税务机关采取税收强制执行措施，须经(B)批准。

A. 税务所长B. 县以上税务局(分局)局长C. 市以上税务局局长 D. 省以上税务局局长6、《税收征管法》规定对违反税收法律、行政法规的行为，在；D)内未被发现的，将不再给予行政处罚。

A. 1年B.2年C. 3年D. 5年7、某纳税人因计算错误，少缴2006年8月份税款10万元，税务机关可以在(C )年内追征税款和滞纳金。

A. 1B. 3C. 5D. 108、从事生产、经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的,税务机关应当自收到申报(A)办理登记并发给税务登记证件。

A. 当日B. 之日起三十日内C. 之日起十五日内D. 之日起十日内9、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经(D )批准，可以延期缴纳税款。

A. 税务所B. 征管分局C. 县以上税务局(分局)D. 省级税务局10、除法律另有规定的外，税务机关征收税款，税收优先于(A)。

税收征管法及实施细则考试试题一. 单项选择题（15分）当事人逾期不缴纳罚款的，行政机关可以按照《处罚罚》的规定，每日按罚款额的()加处罚款。

A. 2％B. 3％C. 1倍D. 5倍对审计机关、财政机关依法进行的审计、检查，下列说法正确的是：A. 财政、审计对税务机关的税收违法行为作出的决定，税务机关应当税收法律法规的规定执行B. 税务机关应当按照税收法律、行政法规的规定，将财政、审计检查出的税款、滞纳金征收入库C. 财政、审计机关发现纳税人、扣缴义务人有税收违法行为的，主管税务机关应当根据有关机关的决定、意见书执行D. 财政、审计可以将其检查出的税款、滞纳金征收入库，但是应该按照税收法律、法规的规定执行对于纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，（）A. 由税务机关责令限期改正，处二千元以上一万元以下的罚款B. 由税务机关责令限期改正，逾期不改的，处二千元以上一万元以下的罚款C. 由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款征管法第64条第一款D. 由税务机关责令限期改正，逾期不改的，处五万元以下的罚款文天电器公司由于运用公式错误而在去年多缴了增值税，关于是否退还税款，下列说法中正确的是：A. 税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起30日查实并办理退还手续；B. 税务机关发现纳税人多缴税款的，退还税款时，不加算多缴税款的银行利息；税务机关发现的，不加算利息，纳税人发现的，可以要求退还利息C. 纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应自接到纳税人退还申请之日起10日内办理退还手续；30日D. 加算银行同期存款利息的多缴税款退税，是指依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。

不包括对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款，按年计算，由纳税义务人在年度终了后日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

A. 10B. 20C. 30D. 45李某因不服市国税局行政处罚决定向法院提起诉讼。

征管法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不是税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：C2. 纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B3. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 没收财产C. 强制执行D. 以上都是答案：D4. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以在接到通知之日起多少日内申请行政复议？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B5. 纳税人有下列哪项行为，税务机关可以处以罚款？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 以上都是答案：D6. 纳税人有下列哪项行为，税务机关可以采取强制措施？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 以上都是答案：D7. 纳税人在税务机关检查过程中，拒绝提供账簿的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：B8. 纳税人在税务机关检查过程中，提供虚假资料的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A9. 纳税人未按照规定期限办理税务登记的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A10. 纳税人未按照规定期限申报纳税的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪些行为属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：ABD2. 纳税人有下列哪些行为，税务机关可以采取强制措施？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 拒绝提供账簿答案：BCD3. 纳税人对税务机关作出的下列哪些决定不服的，可以申请行政复议？A. 税务处理决定B. 税务处罚决定C. 税务强制执行决定D. 税务稽查决定答案：ABCD4. 纳税人有下列哪些行为，税务机关可以处以罚款？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 提供虚假资料答案：ABCD5. 纳税人未按照规定期限办理税务登记的，税务机关可以采取以下哪些措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 责令改正答案：AD三、判断题（每题2分，共10分）1. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取强制措施。

《税收征管法》题库一、案例分析：（共50 题）1、案情：某税务所在2001 年６月12 日实施检查中，发现星星商店（个体）2001 年５月20 日领取营业执照后，未申请办理税务登记。

据此，该税务所于2001 年６月13 日作出责令星星商店必须在2001 年６月20 日前办理税务登记，逾期不办理的，将按《税收征管法》有关规定处以罚款的决定。

问：本处理决定是否有效？为什么？答：本处理决定无效。

根据《税收征管法》第15 条规定："企业及企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记，税务机关审核后发给税务登记证件的规定。

"星星商店自2001 年５月20 日领取营业执照到2001 年６月13 日还不到30 日,尚未违反上述规定，因此，税务所对其做出责令限期改正的处理决定是错误的。

2、案情：某税务所2001 年６月12 日接到群众举报，辖区内为民服装厂（系个体）开业近两个月尚未办理税务登记。

６月14 日，该税务所对为民服装厂进行税务检查。

经查，该服装厂2001 年４月24 日办理工商营业执照，４月26 日正式投产，没有办理税务登记。

根据检查情况，税务所于６月16 日作出责令为民服装厂于６月23 日前办理税务登记并处以500 元罚款的决定。

问：本处理决定是否有效？为什么？答：本处理决定有效。

根据《税收征管法》第60 条的有关规定："未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处2000 元以下的罚款；情节严重的，处2000 元以上10000 元以下的罚款。

"3、案情：某基层税务所2001 年８月15 日在实施税务检查中发现，辖区内大众饭店（系私营企业）自2001年５月10 日办理工商营业执照以来，一直没有办理税务登记证，也没有申报纳税。

《税收征收管理法》及实施细则练习题一、单选题1、新税收征管法自（ C）起施行。

A、1993年1月1日；B、2000年10月1日；C、2001年5月1日；D、2001年1月1日。

2、（ B）根据新税收征管法制定实施细则。

A、全国人大常委会；B、国务院；C、财政部；D、国家税务总局。

3、下列说法不符合《征管法》规定的是（D）。

A、凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用《中华人民共和国税收征收管理法》。

B、税务人员征收税款，与纳税人、扣缴义务人有利害关系的，应当回避。

C、税务机关负责征收、管理、稽查、行政复议的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约。

D、地方各级人民政府应当加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导，支持税务机关依法执行职务、完成税收征收任务。

4、下列不属于《征管法》及其细则规定的应当回避的关系的是（C）A、税务人员与纳税人是夫妻关系。

B、税务人员与纳税人是兄弟关系。

C、税务人员与纳税人是旁系血亲关系。

D、税务人员与纳税人是近姻亲关系。

5、征管法规定的采取税收保全措施、强制执行措施权力，可以由以下单位和个人行使。

（C）A、公安机关B、经税务机关委托的单位和个人C、法定的税务机关D、检察机关6、税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须开付（D）；查封商品、货物或者其他财产时，必须开付（）。

A、清单；收据B、发票；清单C、收据；发票D、收据；清单7、纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当（C）。

A、承担有限责任B、承担分立协议规定的责任C、承担连带责任D、承担分得财产相应的责任8、纳税人与其关联企业未按照独立企业之间的业务往来支付价款、费用的，税务机关自该业务往来发生的纳税年度起（A）内进行调整；有特殊情况的，可以自该业务往来发生的纳税年度起（）内进行调整。

A、三年；十年B、二年；五年C、五年；十年D、一年；三年9、纳税人在税务机关采取税收保全措施后，按照税务机关规定的期限缴纳税款的，税务机关应当自（B）之日起（）内解除税收保全。

第二届《征管法》竞赛试题及答案1、简易申报与简并征期的方式适用于（）的纳税人。

答案：（定期定额征收）2．国务院（）主管全国税收征收管理工作。

答案：（税务主管部门）3、纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理（）。

答案：（变更税务登记）4、银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的（）。

答案：（账户账号）5、法律、行政法规规定负有（）的单位和个人为纳税人。

答案：（纳税义务）6、税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照()的规定执行。

答案：(法律)7、各地国家税务局和地方税务局应当按照（）规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。

答案：(国务院)8、税务机关执行职务，任何单位和个人不得阻挠。

对还是错？答案：（错）9、税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的（）素质。

答案：（政治业务）10、税务人员（），与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。

答案：（征收税款和查处税收违法案件）11、发票的管理办法由（）规定。

答案：（国务院）12、纳税人未取得收入的，是否需要向税务机关办理纳税申报？答案：（要）13、扣缴义务人依照税务机关的规定履行代扣、代收税款的义务，对或错？答案：（错）14、扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。

纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告（）处理。

答案：（税务机关）15、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（）个月。

答案：（三）16、企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（）之间的业务往来收取或者支付价款、费用。

答案：（独立企业）17、欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的，应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保。

征管法试题
征管法试题可能包括以下类型的题目：
1.选择题：
a) 什么是征管法？
b) 征管法的目的是什么？
c) 征管法的基本原则是什么？
2.判断题：
a) 征管法只适用于特定的行业。

b) 征管法不包括对征收对象的强制力量。

3.填空题：
a) 征管法是指对国家税收进行的__________和____________的法律规定。

b) 征管法规定了政府对纳税人的__________、__________和__________。

4.简答题：
a) 请详细说明征管法的基本原则。

b) 解释一下征管法对纳税人的义务和权利。

5.案例分析题：
根据一段征管法相关案例，回答以下问题：
a) 根据征管法，政府有权对纳税人进行哪些征管活动？
b) 该案例中纳税人的行为是否违反了征管法？为什么？
这些试题旨在考察对征管法的基本理解、应用能力以及案例分析能力。

具体题目会根据考试的要求和难度而有所调整。

《征管法》题库二季度《征管法》题库一、单选题1、、按现行法律法规规定，税务机关在对公民拟作出元以上罚款、对法人或者其他组织作出1万元以上罚款有行政处罚决定之前，应告知当事人有申请听证的权力，如果当事人申请，税务机关应当组织听证。

A． 1000 B． xx年内 B、5年内 C、10年内 D、无限期21、某企业xx年3月份应纳税额8万元，按规定应4月10日前缴纳，但于种种原因直到5月10日才缴纳，该纳税人实际应缴纳税款和滞纳金应为元。

A、80000 B、84800 C、81xx年B、3年C、5年D、任何一年 25、属税收保全措施。

A、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款B、变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款C、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款D、拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品，货物或者其他财产以抵缴税款26、从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，税务机关责令限期缴纳，逾其仍未缴纳的，经县以上税务局局长批准，税务机关可以采取措施。

A、强制执行B、税收保全C、刑事拘留D、没收财产27、因税务机关的责任，致使纳税人，扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，滞纳金加收。

A、3年，可以B、3年，不得C、5年，不得D、10年，可以 28、对临时从事经营的纳税人， A、工商行政管理机构征收应缴的税费 B、税务机关应责令其办理工商注册登记 C、税务机关核定其应纳税额，责令缴纳 D、税务机关在其办理工商登记后进行税款的征收29、纳税人应当设置但未设置账簿的，税务机关有权。

A、核定其应纳税额B、规定其财务核算方式C、确定其会计制度D、指定某会计师事务所为其建帐21、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。