4.2货币资金管理业务流程一、业务目标经营目标11.1 保证资金安全，提高资金利用效率。
财务目标22.1 保证货币资金核算真实、准确、完整。
合规目标33.1 符合国家货币资金管理的有关规定和公司内部规章制度。
二、业务风险经营风险11.1 资金被非法挪用。
1.2 资金存放分散，不能统一集中使用，增加资金冗余风险。
财务风险22.1 货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。
合规风险33.1 违反国家货币资金管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。
①本流程所称货币资金为现金、银行存款和其他货币资金三、业务流程步骤与控制点开设账户11.1 按照分级管理的原则，公司开立账户必须报股份公司财务部审批；下属单位开立账户必须报公司财务部门审批；经批准后严格按照中国人民银行《支付结算办法》和有关规定在银行和/或中国石化集团财务有限公司开设账户。
公司在股份公司和石化集团内部的主要收入/支出，通过中国石化集团财务有限公司账户结算。
现金和银行存款的日常管理22.1 公司及下属单位的财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围和库存限额,并报公司总会计师或分管经理审批。
库存限额须经银行核定，超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人不定期抽查。
2.2 现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由公司及下属单位的财务部门负责人不定期抽查并签字。
2.3 财务部门出纳人员定期和不定期地进行现金盘点，做到日清月结；每月末，财务部门应由出纳进行盘点，并由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位人员签字，报财务部门负责人。
每次盘点结果必须备案，作为会计档案保存。
盘点发现不符，应及时查明原因，作出处理。
2.4 财务部门每月应核对银行账户，并编制银行存款余额调节表，核实未达账项，由不相容岗位人员签字。
银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现数月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。
