强化全面审计风险管理的有效途径探究

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审计风险的防范措施随着社会的不断发展，企业的资产规模越来越大，财务信息日趋复杂，为保护企业的利益和信誉，审计风险防范措施显得尤为重要。

在企业日常经营中，有很多法律法规和规章制度需要遵守，在此基础上，企业需要综合考虑自身的实际情况，加强内部管理，提高风险意识，并采取相应的措施避免审计风险的出现。

一、规范财务管理制度企业应建立健全财务管理制度，明确管理职责，规范各项财务流程和操作规范，制定风险应对策略，严格遵守相关法律法规。

同时，企业还应加强内部控制，完善审计监督机制，及时发现和处理存在的财务风险，以确保企业财务管理的稳健性。

二、完善内部审计制度内部审计制度是企业监督和管理的重要手段，企业应建立内部审计机构，制定内部审计制度和流程，明确审计职责和权限，并按照制度规定落实审计工作。

同时，企业还应加强内部控制，及时监测和发现内部经营风险，为企业经营和发展提供可靠的审计保障。

三、加强人才培养加强人才培养是企业防范审计风险的重要基础。

企业应加强内部人才培养，为内部企业审计和内部控制提供晋升途径和必要的培训，提高员工的财务管理和风险意识。

同时，企业还应聘请合适的专业人才，为企业提供全方位的财务咨询服务，帮助企业更好地权衡利益和风险，防范审计风险和财务风险。

四、加强信息化建设加强信息化建设是企业防范审计风险的重要保障。

企业应通过建立财务信息化系统、ERP系统等先进的技术手段，加快信息化进程，提高财务信息处理和管理的效率，减少财务信息处理过程中的漏洞和错误。

同时，企业还应加强与审计机构的沟通和协作，提供及时、准确和完整的信息，为审计工作提供必要的支持和保障。

五、严格落实税务合规税务合规是企业规范经营和推进可持续发展的基础，企业应根据相关法律法规的要求，及时缴纳各项税费，保证税收合规性，防范因税务问题带来的审计风险。

同时，企业还应严格遵守税务合规要求，及时纠正并整改存在的税务问题，保证公司财务卫士的合法合规性。

总之，企业在规避审计风险方面，需要立足于建立健全财务管理制度和内部控制制度，完善内部审计机构和培养人才，加强信息化建设，并落实税务合规要求。

审计风险的防范与控制措施审计风险的防范与控制措施2017在瞬息万变的今天，风险无处不在，从审计的发展过程中看，审计风险又是无法避免。

本文就审计风险形成的原因进行研究，分析审计风险可能存在的环节，最后提出从审计人员、被审单位、审计方法以及国家法律法规等方面入手制定风险应对策略，以便审计人员在审计过程中尽可能地降低审计风险，提高审计质量。

随着国家第十二个五年计划的制定和实施，审计环境必将面临着较大的变化，同时也会不断涌现出新的现象，而这些新事物的出现势必会增加审计的难度。

所以我们有必要对审计风险进行再研究，以便于将审计风险控制在可以接受的程度。

下面是yjbys店铺为大家带来的关于审计风险的防范与控制的知识，欢迎阅读。

一、审计风险及其成因(一)审计风险的定义。

我国《独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险》将审计风险定义为：会计报表中存在重大错报或漏报，注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。

而审计风险又由两方面风险构成：一方面是审计人员认为会计报表公允可以接受，但实际上会计报表却存在重大错报的风险;另一方面是审计人员认为会计报表存在重大错报而不能接受，但实际上是公允的风险。

(二)审计风险的成因。

1、审计风险形成的外部原因。

(1)经济环境对审计风险的影响。

市场经济成份的多元化，被审单位行为的不稳定性，如企业改组、兼并、重组等，使审计人员对企业的情况难以全面地反映和评价，获得正确结论的难度加大，从而增加了审计风险。

(2)社会环境对审计风险的影响。

由于企业内部控制制度不完善或执行不力，但审计人员又不能觉察所造成的风险。

即使审计人员确认被审计单位的内部控制制度不合理或在关键环节上失控，其提出的修正建议是否能够真正适合被审计单位的经营活动，也会形成一种修正风险。

(3)法律环境的影响。

法律是审计工作的依据，如果法律体系不完备或不衍接，审计人员就会失去统一标准，增加风险机会。

近年来审计人员在执行审计业务中，因种种原因而引发的诉讼事件不断出现，审计准则中从业人员“应有的职业谨嗔”和“适当的职业关注”已成为法律界关注的焦点。

电商企业审计风险与防范措施探究1. 引言1.1 电商企业审计的概念电商企业审计是指对电子商务企业的财务、运营、风险管理等方面进行全面审计和评估的过程。

通过审计，可以发现企业存在的问题和风险，帮助企业建立健全的内部控制机制，提高经营效率，保障企业的财务安全和稳定发展。

1.2 电商企业审计的重要性电商企业作为信息化程度较高的企业形式，其审计工作显得尤为重要。

电商企业在日常运营中会涉及大量的资金流、物流、信息流，同时也会面临各种形式的风险和挑战。

进行审计可以有效地帮助电商企业更好地管理和控制风险，提高运营效率，保护企业利益。

电商企业审计可以帮助企业发现和解决潜在的内部控制问题，如财务风险、信息安全风险等。

通过审计，可以及时发现问题，采取有效的措施避免进一步扩大风险。

电商企业审计可以帮助企业提升经营效率和管理水平。

审计可以对企业运营情况进行全面、深入的了解，为企业提供决策参考，推动企业持续改进和提升竞争力。

电商企业审计还可以提高企业的透明度和信誉度。

通过审计的结果公布和透明化，可以增强企业与投资者、合作伙伴、消费者等各方的信任和合作关系，为企业持续发展奠定基础。

电商企业审计的重要性不言而喻，是企业持续发展的重要保障。

2. 正文2.1 电商企业审计风险的来源1. 数据安全风险：电商企业大量依赖数据存储和交换，一旦出现数据泄霩、篡改等问题，将对企业经营活动和用户信任造成严重影响。

数据安全风险可能源自于网络攻击、内部人员操作失误、供应商或合作伙伴的数据泄露等。

2. 金融风险：电商企业通常涉及大量的资金往来，存在虚假交易、欺诈等风险。

汇率波动、支付风险、资金流动性风险等也是电商企业普遍面临的问题。

3. 法律合规风险：电商企业的经营过程中，需要遵守各种法律法规，一旦出现违规行为，可能导致法律诉讼、罚款或经营停摆等严重后果。

4. 供应链风险：电商企业的商品供应链通常涉及多个环节，包括生产、采购、物流等，这些环节中任何一个环节出现问题都可能影响到企业正常经营。

BUSINESS CULTURE管理理念• Concept of managemen管理理念Concept ofmanagement文/张超成彭琳田刘毅杰内部审计是企业内部进行风险 防控的重要手段.在企业风险管理 环境下强化内部审计，以风险为导 向进行内部审计.加强内部审计在 企业风险管理方面的建设，不仅可 以提升风险预防的有效性.更能充 分利用内部控制的优势.进一步促 使企业早日实现经营目标.随着社会不断地发生经济. 政治和技术环境的变化.企业面临 的风险和不确定性明显放大.逐渐 积累形成了一个高度复杂的潜在风 险组合，如果管理不善.可能会导 致失去时机.从而削弱甚至彻底摧 毁一个组织的商业模式和品牌。

在 内审过程中以ERM 视角进行企业治 理，可以进一步保证企业的有效 发展。

企业内部控制和风险管理概述CIIA 发布的（中国内部审计准则> 延用了 NA 的定义."内部审计是一种独立.客观的确认和咨询 活动.在内部审计活动中采用客观标准的审计手段.对企业的业务 活动.内部控制深入审核考察.以 及对风险管理的有效性进行公正评 价.进而促使企业在组织治理.增 加价值和实现目标等方面有所作 为.与此同时，风险管理等内容在 内审中的重要性在《准则> 中被反 复强调。

企业风险管理（ERM )是针对 企业在实现企业将来的战略目标的 过程中.尽力将各类不稳定因素产 生的不良影响控制在可承受范围内 的方法和过程.并强调优先处理引 致最大损失及最可能发生的.而相 对风险较低的押后处理，进而确保 和促进组织的整体利益实现。

风险管理是管理.控制可能影 响组织的潜在事件.囊括涵盖了企 业经营活动的方方面面.以风险为导向开展内部审计，在企业全局的 角度拓宽了审计活动发生的辐射范 围.并更加清晰地呈现企业的整体 经营状况.方便针对相关要素开展 治理活动.内部审计对企业风险管理的作用内部审计总是立足于企业全局 整体的考量.发挥着审计监督的综 合效能.内部审计部门可以更加客 观全局地衡量风险，推动企业开展 风险管理，提供风险控制建议给业 务管理部门，参与风险管理过程， 主动协调风险管理的不同环节.并 使得风险在整个组织中最小化.改 善被审计单位改善经营状况.内部审计部门作为独立部门. 更加公正地为风险管理提供最基础 的支持.内审部门直接对企业最 高领导层负责.针对企业内部的监 督职能，如能有效地发挥其监督作 用.通过内部审计提出的风险管理2020.03N0.46255BUSINESS CULTUREConcept of managemen .管理理念决策对整个企业负有直接责任.不 会因为个别部门而导致不科学.不 合理的风险决策.这有助于加强企 业经营管理。

企业风险管控三道防线中内部审计的作用途径研究作者：***来源：《商场现代化》2022年第18期摘要：目前，风险导向审计的研究在中国还是基础阶段，内部审计从传统模式向风险导向模式转化的过程也相对缓慢。

较多企业对内部审计的重视程度较低甚至不设立内审部门，企业内部数据的获取存在困难等现状导致相关研究只停留在理论层面，无法结合实际项目和数据分析具体问题。

基于此，本文探讨我国企业单位的内部审计在风险管理中的现状和问题，为相关部门完善内部审计制度提供参考建议。

关键词：内部审计;企业单位;风险管理一、内部审计在风险管控中作用发挥现状分析自从我国全面实施改革开放政策，各项事业的改革都在飞跃发展，企业单位的改革中最为要紧的内容之一当是内审改革，其正在全面实施和推进。

通过实地调研，对企业单位以风险管控为基础展开的内部审计情况实现更深入的解读，在对企业单位的内部审计风险控制的调查研究中，发现其存在企业单位领导重视程度低，内部审计机构不健全;部门设置及人员配置不合理，内审独立性还需提高;内部审计人员职业化不足，制约审计发展等问题。

1.内部审计机构设置及内部审计独立性（1）内部审计制度建设情况作为经济发展的主要动力来源之一，我国重点企业带动了经济发展，提升了人员就业率，也为税收作出重要贡献，但其内部审计同时也存在问题。

对企业单位资产内部审计制度进行完善，不仅可以防止资产的损失，还能有效提高经营管理水平。

我国大多数企业单位、公司和组织都建立了内部审计制度。

从本次调研的50份问卷中，设立内部审计制度的企业单位占比78%;没有设立内部审计制度的占比20%。

调查结果显示，企业单位比较重视内部审计规章制度，但重视程度有待提高。

（2）內部审计部门建设情况目前，我国的内部审计还属于发展阶段，内部审计部门的机构设置也未统一。

建设内部审计部门的企业尤其是中小型企业，大部分是响应监管部门要求。

不同企业，内审机构的设立形式不同。

主要有：内部审计机构由财务部门领导，内部审计机构由总经理领导，内部审计机构由监事会领导，内部审计机构由董事会或审计委员会领导。

企业内审有效性的方法和途径分析企业内审是指由企业内部专业的内审人员对企业的管理制度、运营流程、财务状况等进行全面深入的审计和检查，以便及时发现问题并提出改进意见，以保障企业的经营稳健和合规发展。

企业内审工作的有效性对于企业的发展至关重要，因此需要制定适合的方法和途径来确保内审工作的有效性。

一、内审有效性的方法分析1. 制定科学合理的内审计划内审计划是内审工作的基础，要根据企业的实际情况和风险状况制定合理的内审计划。

内审计划应当覆盖企业的各个重要部门和业务，确保对全面的覆盖和审计。

内审计划也要有灵活性，能够根据实际情况进行调整和变更。

2. 严格执行内审流程和规范内审流程和规范是保证内审有效性的重要保障。

内审人员需要严格按照规定的程序和流程进行内审工作，确保审计的全面性和客观性。

在内审过程中要注重证据的采集和保存，确保内审结论的客观性和准确性。

3. 提高内审人员的专业水准内审人员的专业水准直接影响内审的有效性，因此企业需要加强对内审人员的培训和专业知识的提升。

内审人员需要不断学习和更新内审知识，提高审计技能和分析能力，以应对日益复杂和多样化的企业经营环境。

4. 强化内审报告的分析和总结内审报告是内审工作的成果，企业需要重视内审报告的分析和总结，及时发现问题和改进意见，并将其纳入企业的管理和决策中。

通过不断总结和改进，形成更为科学和有效的内审方法和途径。

1. 强化内审与风险管理的结合企业内审应当紧密结合风险管理，根据企业的风险状况和重点关注的领域，设计和调整内审的重点和方向。

通过内审工作的有效开展，可以及时发现和解决企业的潜在风险，保障企业的经营稳健和安全。

2. 加强内部控制的建设和落实内部控制是内审工作的重要依托和保障，企业应当强化内部控制的建设和落实，确保企业内部的管理流程和制度健全和有效。

内审工作不仅是一种事后监督，更应当是对内部控制落实情况的全面检查和评估。

3. 积极应用信息科技手段随着信息化的不断深入，企业内审应当积极应用信息科技手段，提高内审工作的效率和全面性。

审计风险管理问题现状及防范对策思考论文（共6篇）第1篇：电子商务背景下的审计风险与防范探讨一、电子商务审计风险的成因分析（一）电子商务运行中存在问题随着网络的普及，我国的网民的数量也逐渐攀升，因此中国的网络市场存在着巨大的潜力，这为电子商务产业的发展提供了一个良好的发展环境。

但是其在运作过程中也存在着很多的弊端，这就制约了其自身的发展，审计制度存在的漏洞还未完全解决，这审计工作的顺利进行带来了困难。

中国内部电子商务网络的高危风险太多，其相关的体系还不够完善，特别是物流行业的链接网已经成为制约物联网发展最重要的因素之一。

（二）法律法规制度不健全，审计准则不完善有关部门看重电子商务产业的发展前景，因此十分重视电子商务方面的法律条文定制，在一定程度上也为电子商务产业的发展扫清障碍，促进了其发展，也为审计工作的开展提供了范例。

当然审计工作进行的的困难还有以下这几个方面的原因，首先中国的电子商务立法设立较晚，其次不够全面，最后不够贴合实际。

（三）企业尚未建立有效的信息系統内部控制企业内部对自身信息的管控不够严密，对信息管理存在着极强的依赖心理，进一步加大风险降临的几率。

由于企业管理层的人员往往意识不到过度依赖所造成的风险，再加上自身在对于信息系统内部环境的控制和维护会计数据程序方面安全意识的缺失，都加大了信息泄露的可能性。

二、防范我国电子商务审计风险的建议（一）降低电子商务审计环境风险电子商务类公司可以逐渐采用第三方物流的方式，如果可以提高物流水平便能有效节省资源，同时可以为客户提供更好的服务。

还要继续改善与电子商务相关的审计规制、法律法规，加快有关法律条文的研究速度，把握电子商务的创新提高速度，努力打造出一个公平公正的环境。

重中之重便是在国家审计部门管辖范围内另外开设一个专业的电子商务审计研究委员会，主要工作为发现电子商务的审计规制及职业规范中的漏洞，制定出完善的可行性高的审计规范标准，不断提高电子商务审计运行速度，同时注意风险防范。

审计风险及其控制对策审计风险及其控制对策一、审计风险形成的客观原因1．审计的法律环境。

审计监督制度是依据国家法律建立起来的，审计监督工作必须依照国家法律来进行，因此，所处法律环境的完善程度对审计监督存在重要的影响。

改革开放以来，我国的法律环境不断完善，立法工作取得了突飞猛进的发展，民主与法制建设取得了很大进步，某些类型的法律已经比较完善，但是，我们也注意到，随着社会主义市场经济进程的加快与深入，在执法过程中人们感觉到有些方面仍无法可依，有些重要的法律、行政条例仍未出台，还有相当部门已出台的法律尚不完善，或随形势的发展急待修订。

这种情况给审计监督造成了极大的困难。

例如，有些问题无评价依据；有些问题评价依据模糊不清；有些问题的评价依据有多种而且相互矛盾；有些问题是依据政策而不是根据具体的法律法规条文来进行评价。

这种状况的存在导致了审计评价、审计结论、审计处理处罚存在一定程度的随意性，缺乏严密的法律依据。

由于计划经济时代行政权利致高无上的惯性还关注审计报告和审计意见，政府部门也高度重视审计结果和审计信息。

审计机关有价值的审计意见和审计信息成为国家有关部门作出宏观决策的依据。

现代审计发展到今天，已经成为经济发展中不可或缺的有机组成部分。

在传统的审计范围之外，社会公众要求审计人员揭示出所有重大的差错和舞弊，并对企业持续经营能力作出评价，对企业在财务方面是否健康作出报告，社会公众对审计的期望值增大。

然而，有关这方面的信息存在较大的不确定性，信息风险比较高，审计人员作出全面正确的评价和结论难度较大，审计风险在所难免。

3．审计的经济环境。

随着经济体制改革的深入，多种所有制经济并存，市场经济管理体制逐步确立，政企职能将彻底分开，国家审计也在不断调整工作重心，审计资源将主要集中于国民经济命脉部门和行业，国有企业和大中型建设项目是国家审计的重点，财政。

金融、社会保障等关系到国家宏观政策的行业和部门成为国家审计的主要监督对象。