拟挂牌新三板公司财务规范问题研究

公司挂牌新三板常有财务问题及规范方案（附事例）第一部分：会计基础问题公司在新三板挂牌准备的过程中，不单要考虑主营业务、治理构造、持续盈余等重点问题，还得重视财务问题。

拟上新三板的公司需要提早关注并解决哪些财务问题，才能成功挂牌？一、会计环境和会计核算基础1、财务独立常有问题：（1）公司未建立独立的会计部门；（2）财务人员从事与岗位相矛盾的职务；（3）公司会计主体不清，财务核算范围不清，比方控制人旗下多家公司之间未严格划分会计主体，财富混用，成本花费归集对象与本质得益对象不符，几套账相串，股东个人或家庭花费直接计入公司支出等。

规范的思路与方法：公司应该设有独立财务部门 (代理记帐 :不负责对银行存款等进行核实 )进行独立的财务会计核算，成立健全与公司财务管理本质状况相适应内部控制制度，厘清会计核算的主体范围。

关于历史上存在会计主体不清情况的，应从头审查本质的经济业务，进行会计调整。

2、内部控制的设计和履行常有问题：内部控制制度不健全，或未有效履行，历史财务会计资料不完好，致使会计信息失真。

比如：业务交易履行、受权、记录未有效分别，大批任意地改正原始或记账凭据，原始凭据不完好，业务记录不完好、不系统、杂乱或无记录，业务记录与会计记录无勾稽关系，账表不符等。

规范的思路与方法：（1）内部控制单薄，影响了财务报表的真切性，公司应在中介机构的协助下，依据公司的本质状况梳理并完美内部控制制度。

健全内部控制制度并对历史财务信息规范以后，应该确实履行内部控制制度，做到有监察、有记录、有反应。

（2）关于历史上存在财务核算基础单薄，证、账、表不符情况的，应试虑从头审查原始凭据进行账务调整，或从头进行会计核算。

二、会计准则的合用常有问题：公司未依照《公司会计准则》进行会计核算，若有的小微公司履行《小公司会计准则》。

规范的思路与方法：挂牌公司应依照《公司会计准则》进行核算，编制并表露财务报表。

履行《小公司会计准则》的应转为履行《公司会计准则》，在转为履行《公司会计准则》时，应该依照《公司会计准则第38 号——初次履行公司会计准则》和《小公司会计准则》所附的《小公司会计准则与公司会计准则会计科目变换比较表》进行会计办理。

浅析中小民营企业挂牌新三板的内控规范研究中小民营企业挂牌新三板的内控规范研究已成为当前国内经济发展的重要问题。

随着我国经济的不断发展，中小企业的数量也在不断增加，其中，民营企业占据了相当大的比例。

此外，中小民营企业通常存在着资金紧张、管理不规范等问题，这导致了企业经营中的诸多风险。

因此，建立科学有效的内控制度，对于中小民营企业挂牌新三板至关重要。

挂牌新三板需符合审计、财务、会计等方面的相关要求，需要建立严密有效的内控制度，以确保财务信息的真实准确性、及时性和完整性。

但是，由于中小民营企业的资金紧张、管理不规范等问题，导致企业面临着如下的内部控制风险：1. 财务报表的真实性和准确性难以保证由于中小民营企业的财务管理水平较弱，往往存在漏报、谎报、虚报等情况，导致财务报表的真实性和准确性难以保证，这将对企业的经营管理和资本市场的稳定性产生不良影响。

2. 信息披露的不透明性中小民营企业的信息披露不足，无法及时揭示企业的真实情况，这会给投资者带来一定的风险和隐患。

由此，企业需要建立完善的信息披露制度，以使信息的披露更加完备透明。

3. 企业治理结构不完善中小民营企业的治理结构较为单一，很少设有监事会、董事会等机构，缺乏有效的制衡和监督机制，容易出现权力过于集中、决策不够民主等问题。

这将导致企业管理失衡，进而影响企业的持续发展。

4. 内部控制制度不规范中小民营企业的内部控制制度不规范，缺乏有效的内部控制制度和规范的操作流程，容易出现管理混乱、内部控制失效等问题。

这将对企业的安全性、稳定性产生不良影响。

二、科学有效的内部控制措施为了有效应对中小民营企业面临的内部控制风险，建立科学有效的内部控制措施已成为当前的重要任务。

1. 建立信息系统安全管理制度中小民营企业需要建立完善的信息系统安全管理制度，确保企业的各类信息资产得到保护。

此外，信息系统管理人员需要接受专业培训，提高其管理水平。

中小民营企业需要建立完善的财务管理制度，确保企业财务报表的真实性和准确性。

新三板上市企业财务管理问题及对策近些年在新三板挂牌的上市企业越来越多，而且新三板的融资作用较为显著，新三板逐渐被更多企业认同，为企业的经营发展提供更多帮助。

企业在新三板上市需要重视自身的财务管理工作，加强财务管理，深入分析在新三板上市过程中企业财务管理暴露出的问题。

有针对性的改进财务管理工作，规范企业的财务管理行为，提升财务管理水平，确保企业在新三板顺利上市。

本文主要针对新三板上市企业财务管理的问题和对策进行分析研究。

标签：新三板;上市企业;财务管理一、新三板上市企业财务管理存在的问题（一）财务管理工作缺乏规范约束企业计划新三板上市需要严格按照会计规范条例进行，企业的各项财务工作需要将会计规范作为标准。

但根据现阶段的实际情况来看，企业在准备新三板上市过程中未能根据会计规范展开财务工作，尤其是一些中小型企业在财务管理方面还存在一定的问题。

企业对相关的会计政策和标准落实不到位，比如在财务管理工作开展过程中会计人员没有完全遵循会计规范，随意修改预测数据;固定资产的折旧方式和年限计量方法不一致，影响会计管理工作，不利于固定资产的计量;企业财务人员更改收入和支出的确认方法，使财务数据不能真实体现企业的经营情况，限制企业会计工作效率的提升。

企业在解决财务管理问题过程中缺乏规范性，部分会计人员并未对报表中的特殊科目提高重视，而且在解决过程中没有严格按照规范要求进行，影响财务报表的真实性。

少数企业的账本数目较多，而且在企业经营过程中部分客户未能及时开具发票，导致账本内外账目的记录不相同，影响企业的经济效益，影响企业上市挂牌。

（二）盈利规划不合理企业的盈利水平决定着企业是否能健康持续发展，新三板并没有对企业的盈利有明确的标准要求，但新三板上市盈利水平也非常关键。

企业的实际盈利水平体现了企业的发展实力，企业在新三板上市前需要保证企业正常盈利，则要制定合理的盈利规划，提升企业的盈利水平。

结合目前大多数企业的实际情况来看，企业对盈利规划的重视程度不足，大部分准备在新三板上市的企业缺少合理的盈利规划，使企业很难得到外部投资。

证券投资SECURITIES INVESTMENT如何规范企业新三板上市财务工作高琴琴宁波鸿福铝塑电器有限公司摘要：企业要想在新三板上市，不仅要对新三板的特点和功能有一个全面了解，并且应当使两者可以合理的结合为一个整体，做好相应的财务管理工作，要确保工作内容的有效性，以及工作流程的规范，同时能够真实、准确反应企业阶段性的经营情况。

关键词：新三板；财务工作；经营情况近几年，随着我国经济的快速发展，新三板挂牌企业的数量越来越多，新三板融资功能也得到了更多业内人士的认可，而从企业的发展情况来看，企业需要加强对财务管理问题的重视，确保企业财务管理质量能够达到要求标准，同时保证财务管理流程的合理性，为企业的科学持续发展能够提供强有力的支持。

一、新三板上市企业常见的财务问题(一)财务管理问题企业计划在新三板上市，必须要遵守国家相关部门的各项规范，并且要以会计规范为标准，保证企业财务工作质量可以达到要求标准，但是从实际情况来看，一些企业虽然计划在新三板上市，但是却没有严格的依据规范开展，这对企业的实际发展来说十分不利。

第一，一些企业对会计行业的准则和政策了解不够，无法严格的遵守相关的规定。

例如，部门会计管理人员在财务管理期间会随意对一些估计数据进行更改，这将会导致会计管理工作中存在较为严重的问题，对会计工作的质量会造成直接影响。

第二，企业在处理财务问题时缺少规范性，例如财务工作人员忽视了财务报表中的一些特殊事项，导致具体工作未严格的依据规范流程进行，致使财务报表内容不真实。

(二)盈利规划问题企业盈利规划问题主要体现在以下几个方面：(1)盈利规划不明确，投资者无法掌握企业未来的发展情况，无法明确企业的盈利状况，降低了企业的投资者的积极性，导致企业竞争力下降。

(2)在企业内部与外部共同作用下，难以确保企业盈利的持续增长。

造成该现象的主要原因是，准备在新三板上市的企业未做好相应准确工作，未做好准备的企业会在短期内进行指标冲刺，这种冲刺无法展现企业自身的真实能力，因此对投资者来说没有说服力。

第20卷第1期2021年1月北京工业职业技术学院学报].1Vol.20 JOURNAL OF BEUIUG POLYTECHNU COLLEGE J--2021中小企业新三板挂牌财务行为规范性解析刘伟(北京工业职业技术学院财务处，北京100042)摘要：为解决中小企业新三板挂牌财务行为规范性方面存在的问题，通过问卷调查的方式确定中小企业新三板挂牌财务行为合规性与合法性两个方面所涉及的24个重点问题。

对问卷调查结果进行统计与分析，分别筛选出前四大财务行为合规性问题与前四大财务行为合法性问题#进而从加强对资金占用的监管、调整收入确认规则、规范关联交易行为、规避股权代持风险、加强对同业竞争的督导等角度，为拟挂牌新三板的中小企业提出具有针对性的对策与建议。

关键词：中小企业；新三板挂牌；财务行为；规范方案中图分类号：F2文献标识码:A文章编号：1671-6558(2021)01-111-04DOI：10.3969/j.issn.1671-6558.2021.01.027Normative Analysis of Financial Behavior of SMEsListed on New OTC MarketLIU Wci(Finance DepaWment,Beijing Polytechnic College,Beijing100042,China)Abstract:In order to solve the problems existing in the standardization of financial behavior of SMEs listed on the New OTC Market,24key issues related to the compliance and ygitimacy of financial behavior of SMEs listed on the New OTC Market were detewnined by questionnaire suwey.Based on the statistics and analysis of the questionnaire sueeeyeesueis,iheiop fouefonanaoaebehaeooeaompeoanaeo s uesand iheiop fouefonanaoaebehaeooeeegoiomaayo s ues weeesaeeened ou i.Then,feom ihepeespeaioeeofsieengihenongihesupeeeosoon o faapoiaeo aaupa ioon,adiusiong onaomeeeaognoioon euees,siandaedoaongeeeaied paeiyieansaaioons,aeoodongiheeosk ofequoiyhoedongon behaefof oihees,and sieengihenongihesupeeeosoon ofpeeeaompeioioon,ihospapeepuisfoewaed iaegeied aounieemeasueesand suggesioonsfoesma e and medoum-soaed enieepeosesiobeeosied on iheNewOTCMaekei.Key words:small and medium entemises&New OTC Market listing；financial behavior；standard gwgramo引言目前对于拟挂牌新三板的公司的财务行为规范性研究逐年增多，但是针对中小企业新三板挂牌财务行为规范性的研究内容相对不是很全面。

新三板企业挂牌上市前的财务不规范问题及改进意见新三板企业挂牌上市的利好有：（1）企业信用等级提高，可定向增发股份以便利融资；（2）企业股东股份可合法转让，股权流动性提高；（3）股票溢价流通，实现资产增值；（4）企业可享受政府政策性补贴资金支持；（5）企业通过转板机制享受“绿色通道”转板上市；（6）规范上市可完善企业资本结构，促企业规范发展；（7）挂牌上市后企业知名度提高。

基于这些利好，越来越多的中小企业管理者欲通过新三板市场将企业挂牌上市。

新三板市场是资本市场，有着严格的挂牌上市要求，特别是财务管理方面的要求。

笔者曾供职会计师事务所和证券事务所，实务中发现有些企业日常财务管理与新三板上市规则有很多出入，问题重重；个别企业刻意忽略过去财务管理中的问题，企图隐瞒问题上市；针对问题的整改造成上市成本大幅增加，事倍功半。

本文列举些实务上中小企业财务处理的典型问题，针对这些问题的根源提出改进意见，为具有新三板上市意愿的企业提供一些有益参考。

一、普遍问题1.部分企业实物资产入账证据不足。

这类问题中尤其以房产和车辆等手续不全之类问题较为突出。

房产不光要有能够使用的房子，还要有在相关部门办理的房屋产权证书等；车辆不光是要有车子本身，还要有车辆行驶证等。

但是，在部分具有新三板挂牌意愿的中小企业中，有的企业给审计师的解释是手续还没办下来，需要一段时间；有的企业明确表示这个手续根本就办不下来。

部分企业自建（购）房屋或设备，立项、批复、建造合同、结算、监理、决算、相关发票等资料不完整，无法形成完整的证据链条。

有些企业为了“节约”税款，甚至在购买或筹建时，放弃索要相关发票。

此一时彼一时，一旦看到了资本市场的利好，产生了挂牌意愿，这些企业便开始多方求助，托门子找关系，补合同补发票，有些甚至造假。

但是这些工作往往收效甚微，有的甚至因此而触犯了法律法规，给企业带来不必要的麻烦。

2.部分企业在没有新三板挂牌意愿时，考虑到税负压力人为主观减少其收入。

ACCOUNTING LEARNING229论新三板挂牌上市财务规范思路文／邓元秀一、财务规范的重要性新三板上市越来越火，受到越来越多中小微企业家们的青睐，从2013年12月扩容至2016年8月4日，新三板挂牌总数达8086家，数量远超中小板创业板主板，增长速度如此快，是否新三板上市不需要任何门槛呢？目前股转系统关于新三板挂牌条件的官方解答是：1.依法设立且存续时间满两年。

2.业务明确，具有持续经营能力。

3.公司治理机制健全，合法规范经营。

4.股权明晰，股票发行和转让行为合法合规5.主办券商推荐并持续督导。

6.其他条件从以上新三板挂牌条件来看，表面好象跟财务规范没有直接关系，但我们从2016年8月3日股转公司召开《主办券商内核工作指引》培训会议的精神可以管中窥豹，本次会议明确新三板财务核算质量要求与IPO 挂牌标准一致。

业界总结，决定一个拟新三板项目生死的，90%是财务问题。

二、目前新三板上市财务不规范情况总结(一)会计政策、会计估计方法不正确或随意变更很多企业由于对财务工作的不重视，存在折旧、摊销政策及残值率随意变更，坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备随意变更等情形(二)收入确认原则不按企业会计准则要求确认收入，比如，按收付实现制确认收入，未根据特定行业实际情况进行收入确认；报告期内收入确认原则不连贯，随意变更；提前或者滞后确认收入等。

(三)存货与成本核算不规范，存货账实不符，未能体现物流，成本核算不精细存货按大类进行笼统核算，未能按内部实际领发料单位进行精确核算；成本核算粗犷，只是按收入进行简单匹配，未按实际成本进行物流核算；制造费用直接人工分配无依据，按收入进行简单匹配，未按产量或工时进行分配。

(四)费用未按企业会计准则、权责发生制进行匹配，随意计提和摊销费用费用未按权责发生制，在正确的会计期间进行计提，而是采用收付实现制，导致收入与费用不匹配(五)往来发生额、余额经不起函证上市审计要求账实相符，大额销售发生额、采购发生额、发出商品等经得起审计，也即经得起发函验证，但大部分企业未经财务规范，往来余额未经清理，死账不清，烂账不销，发生额未与采购流、销售流进行严密勾稽与核对，导致一到审计环节就全盘都输，从头来过，耽误了整个时间进程。

新三板公司财务分析与风险评估一、新三板公司财务分析新三板公司是经过三板挂牌后开始进行资本运作的公司，相比于在创业板和主板上市公司，新三板公司的信息披露程度不如前者，但是也可以通过公司的财务数据来进行分析。

下面将从多个角度对新三板公司的财务数据进行分析。

1. 资产负债表资产负债表是企业财务数据分析的一项基础内容，它可以反映企业的财务状况。

在分析新三板公司的资产负债表时，需要特别关注以下几个方面：（1）资产结构资产结构影响了公司的整体经营状况，新三板公司的资产结构需要注重资产的流动性。

如果一家公司的流动资产比例高于非流动资产比例，说明该公司的生命周期短，处于快速成长期，需要高额的流动资产支持经营活动。

（2）借款方面借款也是创业公司的常态。

但需要注意的是，新三板公司的借款情况需要看其资金用途，如果借款用于业务拓展或其他商业用途，相对来说更加可接受，如果借款用于投机活动，那么这家公司的经营风险可能较高。

（3）投资结构投资负债比是客观反映企业风险的标志之一。

新三板公司的资产负债表中，投资结构也是需要关注的方面。

如果公司的投资得分较高，在评估新三板公司风险时需要仔细梳理其投资项目，特别是投资的行业领域、投资产品风险等。

2. 利润表利润表是衡量企业经营成果的核心指标，同样也是资本市场对新三板公司的关注点。

在分析新三板公司的利润表时，需要特别关注以下几个方面：（1）收入与支出新三板公司的营业收入与营业成本、销售费用、管理费用和财务费用等支出的比例需要进行分析，所有支出合在一起占比明显较高的企业，其控制经营成本的能力和核心竞争力更高。

（2）利润率新三板公司利润表的净利润、营业利润和毛利率等指标的变化也是相当重要的监测测量，在比较同行业内企业时需要特别关注，在保证既定业务模式下，公司利润水平是否优势。

二、风险评估对新三板公司进行风险评估时，需要从多个角度进行分析。

下面对评估新三板公司风险的方法提出以下分析建议。

1. 经营风险新三板公司经营风险主要表现在对市场的不敏感或不适应、高风险的投资等方面。

企业挂牌新三板的财务问题与处置分析【摘要】企业挂牌新三板存在着诸多财务问题，需要及时解决。

本文从企业财务问题的常见原因出发，探讨了新三板挂牌企业的特点，并提出了如何识别和解决企业财务问题的方法。

还介绍了新三板企业财务处置的注意事项，并通过实例分析某新三板企业的财务问题与处置。

得出结论：企业挂牌新三板的财务问题是需要重视和及时解决的。

通过本文的分析，读者可以更深入了解企业挂牌新三板的财务问题，以及如何有效地处理和解决这些问题，从而帮助企业更好地发展和壮大。

【关键词】企业挂牌新三板、财务问题、企业财务、新三板企业、企业特点、财务处置、解决财务问题、注意事项、实例分析、重视问题、及时解决。

1. 引言1.1 企业挂牌新三板的财务问题与处置分析企业挂牌新三板是企业融资和发展的重要途径，然而在这个过程中常常会出现各种财务问题，给企业带来一定的风险。

本文将对企业挂牌新三板的财务问题进行分析，并提出相应的处置措施。

企业财务问题的常见原因主要包括管理不善、风险控制不到位、资金链断裂等。

这些问题往往会导致企业资金周转困难，利润下滑，甚至面临破产风险。

新三板挂牌企业的特点包括规模较小、信息披露要求较低、投资者结构单一等。

这些特点使得新三板企业更容易受到财务问题的影响。

接着，如何识别和解决企业财务问题是企业管理者需要面对的重要问题。

管理者应该加强内部控制，及时发现并解决财务问题，确保企业运转稳定。

新三板企业财务处置的注意事项包括审慎评估企业财务状况、制定合理的财务整改计划、积极应对监管要求等。

通过对某新三板企业的实例分析，我们可以更直观地了解企业财务问题的产生原因以及相应的处置方法。

这也为其他新三板企业提供了借鉴和参考。

企业挂牌新三板的财务问题是需要重视和及时解决的，只有保持财务稳健才能确保企业的可持续发展。

2. 正文2.1 企业财务问题的常见原因1.管理不善：管理层对企业财务部门的监管不力，导致财务数据的准确性和真实性受到影响。

新三板挂牌公司参仙源财务造假案例研究新三板挂牌公司参仙源财务造假案例研究引言：中国的资本市场一直在努力完善，为了促进中小企业的发展和创新，中国证券监督管理委员会于2013年推出了新三板挂牌制度。

然而，新三板市场发展初期便面临着一系列问题，其中之一就是财务造假。

本文将以参仙源公司的财务造假案例为例，探讨新三板市场的财务风险以及监管机构应对的方式。

一、新三板市场与参仙源公司概述1. 新三板市场发展背景中国资本市场发展日趋成熟，而新三板市场则是其中的一个重要组成部分。

新三板市场作为中国资本市场的重要辅助市场，提供了一个面向中小企业的融资平台。

2013年3月，中国证监会正式批准新三板挂牌交易试点并于同年9月启动，目前已成为发展最快的公开市场之一。

2. 参仙源公司简介参仙源公司是一家在新三板市场进行挂牌交易的公司，主要从事食品饮料行业。

公司成立于2013年，是一个以传统食品工艺为核心的食品研发制造企业。

二、参仙源财务造假案例分析1.案例背景参仙源公司于2016年挂牌上市并发布首份年度财务报告，报告显示公司在前两年取得了可观的收入和利润增长。

然而，在2017年年度审计过程中，审计师发现了一系列财务数据异常。

2.财务造假手段参仙源公司的财务造假手段主要包括虚增营收、虚构应收账款以及隐瞒负债等。

首先，该公司通过虚增营收来制造高增长的假象。

在收入确认方面，公司将一些二级分销商的货款虚增为营业收入。

这些虚拟的收入来源主要包括收到的存货预付款和进货款。

其次，参仙源公司通过虚构应收账款来扩大公司规模。

通过跟供应商的合作，公司在报表上将一部分应付款项记为应收账款，以此来隐藏实际的负债。

最后，公司还隐瞒了负债的真实情况。

在逾期负债和银行贷款方面，公司故意将相关信息收敛在财务报表中，以此来掩盖公司实际的债务状况。

3.影响及后果财务造假对公司及其股东、投资者和监管机构带来了严重的影响和后果。

首先，财务造假导致了市场对参仙源公司真实业绩的置疑，股价大幅下跌。

遇到公司经营问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>新三板企业的常见问题一、新三板企业的常见问题1、公司治理结构不规范，缺乏健全的法人治理结构，常常是“一人集权制”。

2、内部控制制度不健全或未执行。

3、原始出资的不规范。

拟新三板挂牌的主体多属于民营企业，在创业初期常存在出资不实或者存在瑕疵的情况。

4、会计主体不清，资产不完整或权属不清。

公司房屋、土地、设备和知识产权等以个人名义登记或无法取得产权等。

5、资金管理的不规范。

未设置独立的财会部门，未建立独立的财会制度，未在银行独立开户，公司资金与股东资金不分;股东以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金等。

6、同业竞争和不规范的关联交易。

表现为：关联方界定不完整;关联交易目的及动机不当，常常出于调节利润;交易程序不规范;交易依据不充分，缺相关合同及确认;定价不公允;会计处理不当;实质关联方非关联化等等。

7、主要经营业务活动不规范。

采购、生产、销售投资等存在瑕疵：如采购为了省钱不要发票，销售为了逃税不开发票，聘请工人不交社保等。

购买设备不取得合法票据，购建厂房不办理法定登记手续等。

8、纳税不规范。

有避税动机，非独立纳税或是为规避税收而少计收入、多计成本或帐外核算等。

有些企业通过各种方式获取不合法的税收优惠。

9、存在其他违规行为。

如，存在违规进行委托理财、违规借款担保与诉讼、违规发行过证券等行为，违反工商、税收、土地、环保、海关的相关规定，比如：部分商业企业发行代币券和购物卡。

10、账务处理不规范，表现在：①会计政策、会计估计方法不正确或随意变更。

创新型企业很多是轻资产企业(如互联网公司、房产服务公司、资讯公司、在线培训公司等)，特定行业会计政策特殊，可能导致不规范的处理方式。

②资产减值准备计提不规范。

如，随意计提资产减值准备，利用资产减值准备的提取和冲回调节利润。

③销售收入确认原则不规范。

不按收入确认原则确认收入，比如，按收付实现制确认收入，按开具收款发票确认收入等。

第1篇一、前言新三板，全称为全国中小企业股份转让系统，是我国多层次资本市场的重要组成部分。

自2013年设立以来，新三板吸引了大量中小企业挂牌，为我国资本市场提供了新的融资渠道。

本报告以某新三板企业为例，对其财务状况进行深入分析，以期为投资者提供参考。

二、企业概况1.公司简介某新三板企业（以下简称“该公司”）成立于2000年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。

公司秉承“科技创新、品质卓越”的理念，致力于为客户提供高品质的产品和服务。

经过多年的发展，该公司已成为该行业领域的佼佼者。

2.行业背景XX行业作为我国国民经济的重要组成部分，近年来发展迅速。

随着技术的不断进步和市场的扩大，该行业企业数量不断增加，竞争日益激烈。

在此背景下，该公司凭借其强大的研发实力和丰富的市场经验，在行业内取得了良好的业绩。

三、财务分析1.盈利能力分析（1）营业收入分析近年来，该公司营业收入呈逐年增长趋势。

2018年，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。

2019年，营业收入为XX亿元，同比增长XX%。

2020年，营业收入为XX亿元，同比增长XX%。

从营业收入增长情况来看，该公司具有较强的市场竞争力。

（2）净利润分析该公司净利润也呈现出逐年增长的趋势。

2018年，净利润为XX亿元，同比增长XX%。

2019年，净利润为XX亿元，同比增长XX%。

2020年，净利润为XX亿元，同比增长XX%。

这表明该公司具有较强的盈利能力。

2.偿债能力分析（1）流动比率分析流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。

2018年，该公司流动比率为XX，2019年为XX，2020年为XX。

从流动比率来看，该公司具有较强的短期偿债能力。

（2）速动比率分析速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个重要指标。

2018年，该公司速动比率为XX，2019年为XX，2020年为XX。

速动比率与流动比率类似，表明该公司具有较强的短期偿债能力。

3.运营能力分析（1）存货周转率分析存货周转率是衡量企业存货管理效率的重要指标。

新三板挂牌风险控制研究随着我国经济的不断发展和改革开放的深化，中国资本市场也逐渐完善和壮大。

作为资本市场的一部分，新三板作为中小企业的融资平台，对于促进创新、加强企业实力、推动经济发展具有积极的作用。

与之伴随的是挂牌企业所面临的风险问题。

本文将对新三板挂牌风险进行研究，探索风险控制方面的相关措施。

一、新三板挂牌的风险1.市场风险新三板市场的风险主要表现在市场交易的不均衡和流动性的不足。

由于市场参与者的不足以及信息披露不透明等原因，导致交易活跃性不足，市场流动性较差，难以形成有效的市场定价机制，从而影响企业股价的稳定性。

2.财务风险新三板挂牌企业通常是中小型企业，其财务状况相对较弱，存在着资金链断裂、缺乏盈利能力、财务风险较高的问题。

一旦出现盈利不足或者资金链紧张等情况，就会对企业的运营和发展造成严重的影响。

3.管理风险管理风险是指企业在运营过程中由于管理不善导致的风险。

由于新三板挂牌企业多为中小企业，管理水平普遍较为薄弱，存在着管理团队不稳定、决策不力、内部管理体系不健全等问题。

4.政策风险政策风险是指由于国家政策的调整或者外部环境的变化而引发的风险。

作为新兴的资本市场，新三板市场的政策环境相对较为不稳定，政策风险较高。

1.加强信息披露信息披露是新三板挂牌企业风险控制的重要手段。

企业应当充分披露其财务状况、经营情况、内部管理情况等相关信息，以便投资者能够充分了解企业的真实情况，从而进行理性决策。

2.加强内控管理企业应当加强内部控制管理，建立健全的内部管理体系，明确各项职责和权限，加强内部审计和风险控制，提高管理水平和风险防范能力。

企业应当建立完善的风险管理体系，对市场风险、财务风险、管理风险等进行全面评估和控制，建立风险防范机制，提高企业的抗风险能力。

4.加强政策研究和预警机制企业应当密切关注国家政策的动向和变化，建立健全的政策研究和预警机制，能够迅速反应政策变化对企业的影响，及时调整经营策略和风险防范措施。

浅析新三板高新技术企业资金管理存在的问题及对策【摘要】新三板高新技术企业在资金管理方面存在着诸多问题，如资金回笼缓慢、现金流管控不严等。

为解决这些问题，企业可以采取建立有效的财务管控体系和加强内部审计与风险管理等对策。

通过这些措施，可以提升企业的资金管理效率，降低经营风险，推动企业持续发展。

加强资金管理对新三板高新技术企业来说非常重要。

在未来，企业应不断优化资金管理机制，加强内部控制，提升资金利用效率，以应对市场竞争和风险挑战，实现稳健可持续的发展。

【关键词】：新三板高新技术企业、资金管理、问题、对策、财务管控、内部审计、风险管理、重要性、未来发展。

1. 引言1.1 背景介绍随着我国经济的不断发展，新三板高新技术企业在科技创新和产业升级方面起到了重要的推动作用。

这些企业在各个领域都展现出了巨大的发展潜力，成为我国经济发展的重要支柱之一。

随之而来的是资金管理面临的挑战，这令很多新三板高新技术企业陷入了困境。

这些企业往往涉及到研发投入大、市场风险高、资金回笼周期长等特点，导致资金链断裂的风险较大。

缺乏有效的资金管理体系也使得企业在资金使用效率、风险控制等方面存在不少问题。

为了解决这些问题，新三板高新技术企业需要加强资金管理，建立起更加健全和有效的财务管控体系，加强内部审计与风险管理，以确保企业资金的合理利用和保障企业的长期发展。

在当前经济形势下，加强资金管理不仅是企业发展的需要，也是企业稳健经营和可持续发展的基础。

2. 正文2.1 新三板高新技术企业现状分析新三板高新技术企业是指在创新领域具有较高技术含量和增长潜力的企业，通常具有独特的技术优势和市场前景。

近年来，随着中国经济的发展和政策的扶持，新三板高新技术企业逐渐成为资本市场的热门对象。

这些企业通常具有较高的成长性和创新能力，但也面临着一系列挑战和困难。

由于行业技术更新换代快速，企业需要不断投入资金进行研发和创新，资金需求量大。

新三板市场相对不成熟，资金融通不畅，企业融资难度较大。

新三板上市中涉及财务合规性的问题探讨新三板是我国股权市场中的一个重要组成部分，近年来随着市场的不断发展，越来越多的企业选择在新三板上市，以实现资金融通和业务扩张。

与此在新三板上市的企业中，财务合规性问题也备受关注。

本文将从财务合规性的角度探讨新三板上市中存在的问题，并提出相应的建议。

新三板上市中涉及财务合规性的问题主要包括以下几个方面：一、财务信息真实性问题在新三板上市过程中，一些企业可能存在财务信息不真实的情况。

这主要表现在企业财务报表数据的造假、虚增营业收入、利润等情况。

造假财务信息的企业不仅损害了投资者的利益，也严重扰乱了市场秩序。

二、内部控制体系不健全在新三板上市的企业中，有些企业内部控制体系不健全，对财务活动的监管不到位。

这导致了企业财务管理中的各种风险，包括财务造假、内部腐败等问题。

三、信息披露不及时、不完整新三板上市企业在信息披露方面可能存在问题，包括信息披露不及时、不完整、存在虚假陈述等情况。

投资者很难获取准确的信息，难以对企业的真实情况有所了解。

以上这些问题表明，在新三板上市中，财务合规性问题依然十分突出。

这些问题不仅损害了企业的形象和信誉，也给投资者带来了巨大的风险。

我们有必要进行深入的探讨，找出财务合规性问题的根源，并提出相应的解决方案。

对于上述问题，我们可以从以下几个方面进行探讨：一、建立完善的财务监管制度对于新三板企业而言，建立完善的财务监管制度是非常重要的。

这包括建立严格的内部控制制度，建立健全的财务管理体系，确保企业财务活动的合规性和透明度。

政府部门可以加大对新三板企业的监管力度，强化对企业的财务审计监督，及时发现和纠正财务信息不真实的行为。

二、加强信息披露的监管信息披露是企业对外沟通的重要途径，也是保护投资者权益的基础。

对于新三板企业而言，加强信息披露的监管至关重要。

政府监管部门可以要求企业及时、完整、真实地披露财务信息，加强对企业财务信息的审核和核实，保障投资者的知情权。

一、我国新三板挂牌企业现状截至目前，新三板挂牌公司总数为8，397家，总股本为5，413.29亿股，成交股数为16，125.31万股，成交金额为59，158.99万元。

新三板在改革后进行了分层，通过内部分层，可以在发行制度、交易制度、信息披露的要求等方面，以健康持续发展为目标，实行差异化标准。

其中，精选层32家，创新层1，168家，基础层7，191家。

到目前为止，做市的股票仅有573只，即仅占总新三板企业总数的6.82%，主要分布在软件、信息技术以及制造业中。

新三板上市企业主要分布在沿海等经济较发达地区，其占比高达66.21%。

（一）新三板挂牌企业数量缩减。

2019年底，挂牌公司家数为8，953家，相比之下，截至2020年9月底，减少了556家挂牌企业。

自2018年起，新三板上市公司的数目就出现了逐步递减的趋势，企业摘牌数量激增，究其基本原因，应是差异化制度供给不及时所导致，由于利好政策并没有随着市场相关政策如期而至，导致市场信心备受打击。

同时，由于市场环境流动性不足，公司成本会随着市场监管力度的加强而增加，因此摘牌是公司权衡成本效益后的理性之举。

（二）缺乏良性转板机制。

在我国新三板市场中，各个层次的资本市场并未达成一个合作共赢的新形式，现存的转板体制程序复杂不灵活，即当公司达到主板的准入条件后，要先在新三板市场中退市，重新进行IPO后，方可真正进入主板、创业板或中小板。

这种转板机制使得公司需耗费大量的时间和入市成本，削弱中小企业的入市热情，制约其未来发展方向，阻碍符合转板条件的企业从其他市场获得融资资金。

且目前转板退市的占比仅为2%，说明我国新三板市场的转板机制确实急需改善。

（三）存在控制风险。

新三板市场的准入资格较低，挂牌门槛低，挂牌条件容易满足，挂牌时间短且成本也少，这使得很多中小企业争相进入新三板市场。

但中小企业大多都缺乏经营经验与治理实力，导致其在经营过程中面临很大的风险，其中最为重要的便是财务风险。

新三板基本法律规则挂牌条件及主要法律问题解读一、前言近年来，我国政策和法规的不断完善，对于新三板市场的发展也有了一定的规定和限制。

新三板的挂牌是一项非常重要的程序，它要求企业必须符合一定的条件，才能在该市场上正常交易。

同时，在新三板市场上，还存在着一些重要的法律问题，企业必须要对其有所了解，才能保证自身的合法性和发展。

本文将对新三板基本法律规则挂牌条件及主要法律问题进行详细的解读。

二、基本挂牌条件企业要想在新三板市场上挂牌交易，必须满足以下条件：（一）公司类型公司类型必须为有限责任公司或股份有限公司，必须是经过合法注册的企业。

同时，普通合伙企业、特殊普通合伙企业、个人独资企业、个体工商户等企业类型是不符合新三板挂牌条件的。

（二）公司注册时间公司注册时间必须在3年以上，且必须符合国家的法律和法规。

（三）公司主营业务公司主营业务必须符合国家的政策和法规，且必须是具有稳定、可持续发展的产业。

同时，需提供主营业务的详细情况、经营模式、产业链及市场情况报告等资料。

（四）公司财务状况公司的财务状况必须稳健，无重大财务问题和重大违法行为。

同时，必须经过审计，并公开披露其财务状况。

（五）公司治理结构公司的治理结构必须符合公司法的规定，包括股东大会、董事会和监事会等组织形式。

同时，必须设立有效的风险控制及内部管理制度，并公开披露。

（六）主要股东情况公司主要股东持股情况必须符合国家的法规和政策。

同时，必须公开披露股东及股权结构情况。

（七）其他条件除了以上基本条件外，还需满足以下条件：•公司注册资本需达到人民币1000万元及以上；•公司曾获投资机构及其他机构或个人投资，其认定纳入挂牌条件的期限以公司申请挂牌之日起计算。

三、主要法律问题除了上述基本挂牌条件外，新三板企业还需要了解一些主要的法律问题。

（一）信息披露企业在新三板市场上交易，必须积极履行信息披露的义务。

这包括在设立之初、年度报告及发生重大事项等时点，向投资人及交易所主动公开信息。